山东省电子税务局出口退税备案教程

有很多的小伙伴呢，私信我说出口退税的备案在电子税务局，不知道如何操作这期视频呢？我就带大家来学一下，来吧， 首先咱们要打开电子税务局，我要办税，咱们给他点进去，在我要办税的板块下面有一个出口退税管理，咱们给他点进去看一下 出口退税管理，咱们看到左边这个页面了吗？出口退税企业资格信息报告，右边有一个出口退税备案在线申报，咱们给他点进在线申报这个页面，点进在线申报这个页面呢， 上面有一个采集，大家看到了吗？咱们给他点进去，上面需要填写企业的一些基础的信息，咱们给他填好，填好完毕之后就可以给 给他点击申报上传了。然后呢咱们再去税务局给他提交相关的资料就可以了，大家都学会了吗？赶紧给我点个关注吧。

朋友们大家好，今天为大家讲解一下出口退税的在线申报，打开电子税务局进入出口退免税申报，我们看一下，这里有汇率管理、出口抛光单管理和增值税管理。我们第一步进行一个汇率的管理， 增加每一个月第一个工作日的中间排价，来我们看一下美元汇率。第二步就是出口货物曝光单的管理，曝光单管理我们首先要进行曝光单的导入， 在电磁口按下载文件之后，我们要进行一个解密，这个解密我们要通过客户端工具进行下载才能解密哦。 第三步就是征集税专用发票的管理，征集税专用发票管理，打开我们在里面就可以看到已经认证的发票，这一步就是学习如何配单，我们首先打开曝光单配单，我们可以 你看到曝光单，点击配单，在里面我们可以对应看到品名相同的发票，在这里我们可以选择发票，选择曝光单对应的进项发票。下期为大家讲解如何进行民事数据的采集和退税申报，欢迎关注我哦！

大家好，我是本次课程的主讲人程宏宇，我今天跟大家分享的是外贸企业出口退税申报系统整合业务的培训。那么在本节课程当中呢，我们会重点介绍 出口退税申报系统的升级变化内容，以及最新版出口退税申报系统的一个申报流程。 课程呢分为三个部分，第一部分会重点讲解申报系统的一个升级背景 以及升级内容方面的介绍。本次申报系统升级后，对我们纳税人有哪些帮助，对整个退税流程优化了哪些项目，我们会放在第一部分详细介绍。那第二部分呢？我们围绕着离线版出口退税申报系统退税申报的流程 来进行讲解。第三部分我们会重点讲解新版在线版出口退税申报系统的一个退税操作流程。下面我们先来看一下第一部分申报系统升级背景及升级内容介绍。 那多年以来呢，税务机关出口退税管理系统始终独立于金税三期核心政管系统之外， 二零一九年年底，国家税务总局正式启动了出口推税管理系统的整合工作。那这里面所提到的出口推税管理系统，指的是我们事务机关使用的出口推税审核系统。 按照事务总局的工作部署，山东地区呢，将于五月份完成系统的上线，也就是正式启用新 版的出口推税系统。那随着出口推税管理系统整合进入金税三期，我们企业端所使用的申报系统也发生了重大的变化， 包括政策依据的变化、申报表单的变化、申报流程的变化以及软件操作和管理规定方面的变化。 听到这里，可能有一些企业会比较抵触申报系统升级了，而且发生了这么多重大的变化，那么业务我是不是要从头学，流程是不是也要从头学习呢？其实不是的， 本次申报系统升级呢，始终秉承这三个原则。第一个原则，精简删减数量，精简内容，减轻 申报负担。这块主要可以体现在流程上面，我们一起来回顾一下之前使用单机版申报系统啊，外贸企业申报退税要经历哪些步骤？首先第一步是要采集出口明细数据以及进货明细数据， 然后呢，进行数据的审核认可，再到进出口数量关联检查确认申报数据，生成申报数据，打印申报数据，再到数据自检。那么足足经历了八个操作步骤。 申报系统升级以后啊，新版的离线版退出软件操作退税呢，只需要几个步骤。第一个步骤仍然是采集出口明细和进货明细数据，采集完明细数据以后呢，可以直接 生成退税申报数据，然后就是报表的打印了，在这其中啊，也是删减了汇总表的填报确认明细的操作，数量关联检查的操作，可以说 减轻了我们很大程度上的一个申报负担。那么具体的流程方面调整，我们会在后面的课程当中呢详细介绍。 第二个是规范，规范样式，简化申报，提高申报效率。那这一块呢，主要是可以体现在我们表单的整合和表单的变化上面， 我们之前的出口明细表和进货明细表呢，都删除了大量的荣誉字段，只保留了几项非常精简的内容让我们 企业端填写，其他的呢由系统自动生成，或者由系统自动计算。第三个是调整项目完备规则，解决线索问题。这块呢，主要是解决了一些历史遗留问题，比如说外贸企业换汇成本问题， 因为申报系统加权平均计算，我们的这个换汇成本呢，可能会导致一个关联号下的换汇成本偏高或者偏低。那么之前我们都是建议企业拆分关联号来进行录入，那现在新版申报系统上线以后呢， 也是取消了关联检查这样的操作，解决了一些历史遗留问题。那么刚才呢，给大家介绍的是申报系统升级的一个原则， 那下面我们具体来看一下，从大的逻辑上来说，调整了哪些方面？第一个方面呢，是调整了菜单的表单结构，以申报操作流程归类菜单的设置，操作更加清晰了， 比如说之前使用单机板出口推出申报系统，大家可能都有注意过，在申报系统上方呢，会横向的摆布着各类操作菜单， 比如说基础数据采集反馈、信息接收生成、申报数据系统维护等等等等。那么之前的这个菜单摆放啊，实际上是没有顺序的， 那现在此次申报系统升级以后呢，按照业务流程重新归类了每个菜单的摆放，作为新手用户或者作为小白用户 登录承包系统以以后呢，可以一目了然的看到退税的流程是怎么操作的啊？第一步应该做采集，第二步就是生成，第三步就是打印， 那么第二个呢，也是完善了一些填表说明，展示了更加详细的表单的填报说明，便于我们企业端去理解每个字段应该填写什么内容。 第三个和第四个呢，主要是统一和简化了申报系统的一个操作流程，同时呢，页面布局更加的清晰了。 下面我们来重点看一下每个业务的变化，那么针对办理各类业务的不同呢，我们划分了六 业务来为大家详细说明每个业务的变化。首先我们来看一下系统通用变化讲解，那么系统通用变化当中呢，主要是所有表单，所有业务都涉及到的一项变化。 首先第一个是申报项目，表单中表投基本项调整为纳税人名称统一社会信用代码， 社会信用代码只保留了这三项，删除了海关代码、出口社会核销单号、单证不齐标志。主要说的是打印出来的表单啊，我们进行了一个表头基本项的删减，只保留了三项， 其名称纳税人识别号和统一社会信用代码。同时呢，业务类型代码进行了梳理， 比如说取消了一些业务类型代码的填报，例如跨境贸易。那么之前我们外贸企业申报出口退税，在遇到跨境人民币结算的业务的时候，需要在出口明细当中呢，单独在填报一个业务类型代码，叫做跨境贸易 kj， 如果说 没有填报这个业务类型代码，你申报到电子税务局进行自检的时候呢，会出现相应的疑点。 此次申报系统升级以后，取消了业务类型代码 kj 的填报，以后的曝光灯是跨境贸易啊，人民币结算的也不需要填写 kj 了。 另外一个呢，是针对相关表单啊，添加了出口日期、开票日期、出口发票号码的填报词， 比如说跨境应税行为呢？相关表单因为跨境应税行为当中的商品代码呢，经过了几次减命税的调整，在每一个时期当中都适用于不同的增退税率。 那么之前呢，申报系统是如何判断这个商品代码应该适用于哪一个税率的？是怎么判断的呢？是根据他的这个出口日期 啊，但是跨境入税行为的相关业务呢，是没有出口日期的，所以说根据出口发票的开票日期去判断商品代码的试用税率以及退税率， 这是统一针对跨境税行为表单进行了自断的增加。那下面我们再来看一下全部业务都涉及到的两项调整。第一项 调整呢，是生成申报数据的格式，由 zip 格式的压缩文件调整为了 xml 格式文件。之前生成的申报数据啊，都是 zip 格式的压缩包，如果说一不小心双击到了，或者给他再次压缩了，都会导致文件损坏。 现在新版的申报系统生成的 xml 格式的文件，虽然说也是加密文件，但是双击打开也不会导致文件损坏。 那生成申报数据的格式发生了变化，反馈数据的格式呢，同样也是发生了变化，由之前的 zip 压缩文件调整为了 x ml 格式文件啊。现在我们通过电子税务局下载的反馈信息，统一是 x m l 格式文件了，这是新老申报数据的一个对比，上面呢是新版申报系统生成的申报数据，下面呢是旧版申报系统生成的申报数据。 下一项调整是申报系统安装路径的变化，之前的申报系统安装路径，比如说安装在了 c 盘，是默认安装到 c 盘出口推税电子化管理系统， 外贸企业啊，出口退税申报系统二点一版，二点零版，那么现在呢是默认安装在，比如说安装到 c 盘，默认安装到离线版出口退税 申报软件，外贸企业离线出口退税申报软件安装到这个文件夹下，同时申报 的名称呢，也是发生了变化，现在叫做外贸企业离线版出口退税申报软件，那么也是需要注意的，如果首次使用离线版申报系统啊， 外贸企业想还原历史数据呢？我们还是建议通过反馈信息的方式还原 历史数据啊，以便于我们企业去进行一个查询，去进行一个查看。那可能有的企业会说，我之前的申报系统还在，我在之前的申报系统当中做一个备份导入新版申报系统，可不可以呢？ 这个操作呢，目前是不行的，因为各类表单，各类业务啊，变化呢实在太大了。之前的表单，比如说有二十六项填报资段，那么可能到了新版的申报系统当中，只保留了十四项， 有一部分多余字段是无法互通导入的，所以说备份用不了，我们只能通过反馈信息的方式去还原历史数据，那么具体怎么还原呢？我们会在稍后的课程当中详细介绍。 上面这幅图大家所看到的就是目前最新版本的离线版申报系统的操作页面，其实为了保证啊，让大家 感受到这个无感升级，在页面布局和菜单摆放、业务流程上面可以说是和之前系统大同小异， 最上面是一些基础的功能菜单，那么左侧呢，是各类业务的向导申报系统的右侧，右下角 是申报系统的升级信息。现在的新版申报系统布置可以针对商品代码库在线升级，同时可以针对申报系统在线升级，比如说下个月有一次升级，现在是零零零二版本，那么我升级到了零零零五版本， 我直接可以点击升级就可以完成申报系统的更新了，非常的方便。 同时新版申报系统呢，支持企业基本信息的修改，之前的申报系统啊， 如果说我们在登录申报系统的时候把企业信息填错了，那么没有办法，只能卸载重新安装才可以更改企业信息。新版申报系统上线以后，第一次 登录申报系统的时候，企业信息填写错了不要紧，可以进入申报系统后再进行修改。具体的修改方式呢，是通过系统维护系统配置，系统配置信息页面 可以修改企业的海关代码、纳税人识别号、社会信用代码以及企业名称都可以直接修改了，非常的方便。 同时在系统维护系统参数设置当中呢，也是删除了不必要的配置项目，比如说远程地区功能呢， 保留啊，之前要填写一个远程申报地址，在生成申报数据的时候呢，可以在线的跳转过去，那么现在呢，也是把这个远程地区的这个功能啊，统一进行了一个删减， 只保流浪两项配置页面，第一项呢是常规设置，第二项是功能配置一，那常规设置当中主要可以设置申报系统的备份路径，以及对云备份的密码修改或重置。 功能配置一当中，首先第一个呢是保留了报关单读入方式的一些配置，以及 fob 价计算规则的一项一些设置。最为重要的一项设置呢，是删除了五指画加切设备密码的填写。 之前作为五指画企业，在生成申报数据的时候，需要在系统维护里面先填写睡盘的密码，然后呢，在生成申报数据的时候要插入五指画加薪设备，但是 常常遇到由于驱动安装不到位或者电脑操作系统的问题，导致申报系统生成不了数据啊，非常的麻烦。那么此次升级呢，也是彻底取消了 五指画密码的相关设置与配置啊，五指画企业生成申报数据也不需要插入加线设备了，同时系统维护当中也不需要填写密码了， 这是系统维护当中的一些操作配置。那下面这幅图呢，是我们新版的在线版申报系统的页面布局，这里面实际上可以分为两级菜单去理解它 在线满是冒系统低级菜单呢，类似于向导办理各类业务的，比如说我要开具推运这 证明，那我就选择证明申报，如果我想办理退税业务，我再选择退税申报，当选择完退税申报之后，我们可以看到 第二集菜单，那么第二集菜单呢，实际上就是这类业务的一个流程之一啊，比如说退税业务，那他就是针对退税业务的一个流程之一。退税业务第一步应该干什么呢？采集报告单，采集发票吗？ 然后呢是进行相关明细的一些检查，比如说我去出口明细里面，我需要再填一个出口发票号码，那么是在第二步操作了。 第三步呢就是生成申报数据，加上打印申报报表，到第四步申报到输入机关审核以后，可以查询审核结果， 这是系统通用变化的一个讲解。那下面我们重点来看一下出口退免税业务的一个变化， 也就是说退税业务的一个变化。退税业务当中比较重大的变化呢，第一个是删除了外贸企业出口退税汇总表的填报。第二个变化呢是删除了出口情况说明表的填报， 在流程方面退税申报项目。第二步左面这幅图呢，是旧版的申报系统， 删除了出口企业情况说明表，删除了明示率激活明细申报录入，同时在退税申报项目下， 第五步也是删除了退税汇总表的录入。那新版的申报系统的操作一面非常的简洁，采集完出口名系，采集完进货名系，直接到了生成， 刚才说是业务表单进行了一个删除，那流程功能方面的一个简化呢？首先第一个就是体现在审核认可上面， 作为外贸企业，我们都知道填写完出口名系，填写完进货名系之后，需要在名系录入保存页面的 最右侧操作审核认可啊，如果不操作审核认可，那无法确认数据，无法生成数据。现在呢是删除了审核认可的操作，同时 取消了进货出口关联检查这一项操作，取消了换回成本检查、数据一致性检查以及确认明细的操作。所以说简化后的外贸企业出口退税申报流程呢，可以说是非常的简单了，采集班明细直接就去生成， 那针对在线版系统也不例外，删除了很多不必要的繁琐操作，比如说刚才提到的各项检查，比如说刚才提到的汇总表的填报，都已经进行了一个删除。 那下面这一部分内容呢，是最重要的一个退税业务的的变化，那就是明细申报录入中啊，资端内数的一个调整，我们先 一个一个看。第一个变化的是申报批次，旧版申报软件，不管是在线版的也好，单机版的也好， 在出口明细录入的时候呢，申报批次只允许录入最多两位，比如从零一一直录到九九 啊，可能一些企业他的申报业务量非常大，每次呢每个月申报退税批次也是非常多的，如果超过了九九，那怎么办？使用字母去代替。 过了九十九第一百次申报，那就使用 a 一代替，以此类推， a 一、 a 二， a 三、 a 四。那现在新版申报系统呢，针对申报批次这个字段呢，是进行 一个扩充，扩充到了三位，从零零一一直排到九九九，那序号呢？最长是四位的， 这是旧版的申报系统，比如说申报了十条数据，那在之前的申报系统呢，要录入零零幺零， 但是新版的申报系统不一样了，自端位数进行了一个扩充，新版申报系统扩充到了八位， 不是说让大家一直敲零零零零零二零零零零零三，不是这样，大家只需要输入一个，比如说幺零，或者输入一个九，点击回车以后呢，系统他会自动啊，进行一个这个前序的这个排列 下一个变化的资段叫做出口发票号码啊。在原有的申报系统，旧版的申报系统上面呢，它是一个 非必录的资段，也就是说可以录也可以不录，系统不会有强制交易。但是在新版申报系统上面呢，出口发票号码是一个必须要录入的资段。 在旧版申报系统当中，出口包括单号和代理出口货物证明号可以同时填报。那当然可能我们实际业务呢，不会出现这样的情况，你要么就是自营的，要么就是委托出口的。 发生两个同同时录入的情况呢，多半可能就是操作问题。那现在新版申报系统呢，从源头限制了 这类错误的发生，代理出口货物证明号和出口货物报关单号只能填报一个， 刚才呢说的是申报明系表当中啊一些申报项目的变化。那下面呢，我们再来看一下 退税有关联号以及关联关系的调整，这部分内容呢也是至关重要的，希望大家能够准确的把握。 首先我们来看一下原来系统的关联号编写规则，之前系统关联号的编写规则呢，纳税人随意编写， 没有什么顺序可言。当然了，申报系统当中呢，有一个建议的这样的一个顺序，比如说申报年月加上流水号，也可能有的企业税务机关没有特殊要求，用 二三四五六七八九九零都可以，这样都可以，申报系统方面呢，是没有任何教验的，同时位数呢也是我们纳税人随意编写的，但是最长位数不能超过十位。 现在的国联号编写规则呀，在申新版申报系统上面呢，进行了一个明确，他的编写规则 固定为十一到十七位，首先是由六位的申报年月加上三位的申报 p 四，加上三到八位的流水号组成。 申报年月是什么？比如说现在是五月份，外贸企业申报退税使用二零二一零五，这是申报年月加上零零一，申报 p 四，再加上八倍的流水号组成这样的一个关联号。 那关联关系方面呢？关联关系之前的申报系统是由我们纳税人随意编写的，但是新版申报系统也进行了一个明确，关联关系要求不同报关单号或同意报关单上项号，不同的出口货物不得使用同一关联号。 可能这样说呢，比较抽象，那下面呢，我们举一个例子，来帮助大家更好的吸收这项变化。 先看左边这幅图，这是我们使用旧版申报系统可能会出现的一个业务关联情形，比如说一张报告单对应一张发票，一张报告单 对应多张发票，多张报告单对应一张发票，或者多张报告单对应多张发票，这都是有可能发生的。但是新版申报系统呢，现在只允许 一张报告单对应一张发票的关联号填报，或者一张报告单对应多项对应多张增值税发票的一个填报。 那么以上图的这个曝光单举例，我们看上图的这上图的这张曝光单呢，一共有三项商品，分别是零一项、零二项、零三项。 那按照我们以往的申报习惯，可能是在出口明细当中呢，自然而然的录入了三条，使用了同一个关联号。 为什么呢？因为这是同一张曝光单上的吗？当然要使用同一个曝光单号了，但是新版申报系统呢，要求 一张曝光单上有三条明细，或者有更多的明细，必须一条明细。使用同一个关联号有三条明细，那录入三条没有问题，但是每一条的关联号都不能一样，哪怕这张曝光单上 这两个商品金额也一样，数量也一样，都不可以，都不可以，必须是一项商品一个关联号， 出口明细中一个关联号下报关单号二十一位的报关单号，唯一不会再出现一个关联号下对应多个二十一位 报关单号的情形流逝说现在一项商品必须要使用同一个关联号了，但是进货明细当中呢？一个关联号下仍然可以存在多税种，多张进货凭证，这是什么意思呢？假设说 一张爆单不是有三条明细吗？但是零一像商品对应了十张发票，我进货明细当中怎么录呢？进货明细没有限制，进货明细当中还可以使用 一个关联号，也就是说这个关联号出口名系当中有一条这个关联号，进货名系当中十张发票当然都可以使用这一个关联号，这是我们要强调申报规则的一个调整。 那下面呢，我们再来看一下外贸企业出口退税出口明细申报表的一个变化。那么在出口退税出口明细申报表当中呢，是删除了出口社会核销单号， 删除了出口进货金额申报增入税退税额申报消费税退税额单重不齐标志 这些字段啊，实际上之前呢，也不需要我们手动录入啊，他是从今后明细当中反算过来的， 但是有一些企业可能忘记做了这个数量关联检查，导致这几项没有报道数据关以后啊还需要作废，然后我再重新提交资料，非常的麻烦。所以说新版申报系统呢，进行了一个简化，删除了不必要的一些自断。 那么刚才我们所说的啊，出口进货金额、增值税税额、消费税税额这些字段呢，在线版申报系统和单机版申报系统都涉及到这项变化。 在进货明细申报表当中呢，是删除了部门代码，部门名称、分批批次、业务类型代码，增加了一个资段，叫做什么呢？凭证种类，凭证种类， 现在凭证种类需要根据实际情况选择对应的进货凭证，比如说增税专用发票，那我们就选择零一，出口货物消费税专用发票分割单就选择零五，根据实际情况选择不同 红的业务类型代码。这是在线版申报系统和离线版申报系统都涉及到的一项变化。 下面一个变化是针对跨境应税行为免退税申报明系表的变化， 之前的表单叫做外贸企业外购硬税服务出口明细申报表，那么现在呢，统一进行了一个规范，叫做跨境应税行为免退税申报明系表。在跨境应税行为免退税申报明系表当中呢，删除了出口， 删除了收款凭证份数、关联进货金额，那么增加了几项自断，第一个是出口日期、进货凭证号码、开票日期、征税税率 以及计税金额，这是在线版申报系统和离线版申报系统都涉及到的一项变化。 那么针对其他的表单，比如海关出口商品代码名称退税率调整对应表，是增加了一个字段，叫做 出口包工单号斜杠代理出口货物证明号，这个也是根据实际业务啊进行一个填写，实际业务是自营出口的，那么就按照二十一位包工单号填写。如果说是委托出口取得代理出口货物证明 进行退税申报，那么我们在录入海关商品代码调整对应表时，需要录入二十位的代理出口货物证明号码，这个是需要注意的。那么出口货物收汇申报表啊，也是增加 了刚才我们所说的自断，叫做出口货包公单号斜杠代理出口货物证明号，根据实际业务选填 出口货物收汇申报表。这个表单的调整呢，也是个别的填报项目发生了变化，比如说之前的出口报关单号，现在调整为出口报关单号斜杠代理出口货物证明号码。 非进口商复会调整为非进口商复会原因，非进口国复会调整为非进口国复会原因。 这是出口后收汇申报表的一项变化，在线版和离线版都涉及出口后不能收回申报表呢，同样也是将 这个出口货包公单号进行了调整，现在变更为出口货包公单号斜杠代理出口货物证明号码。在系统录入方面，在线版和离线版都涉及到这项变化。 之前外贸企业有一个业务表单，叫做外贸企业调整市贸表，那么现在外贸企业调整市贸表的进行了一个 名称的调整，现在叫做免退税充减申报表，它适用的业务有三类，第一类就是正常的货物劳务免退税申报， 退税报错了，我需要进行一个这个充减，充减后重新申报，那么可以报这个表单。如果是外贸企业外购服务免退税申报 和恒清平坦业务免退税申报需要冲检撤回重新申报的，同样呢也是需要申报这项业务，叫做免退税冲减申报表。 其他方面的业务如果说需要调整，可以直接使用复数进行冲减。 那么刚才呢，被大家讲解的是出口退免税退税业务的相关变化，那下面呢，我们再来看一下出口退免税备案业务的变化， 那备案也有的变化，比较重大的变化呢，是调整了申报流程，左边的这幅图是旧版申报系统，右面这幅图呢是新版申报系统 的一个退税申报备案的这样的一个流程。从流程方面我们可以看到，打印申报数据的顺序和生成申报数数据的顺序发生了调整，之前是采集班明细，先打印申报报表，然后才可以生成申报数据。 那新版的申报系统呢？采集完申报报表以后，可以直接生成申报数据后打印申报报表。 不只是离线板涉及到这项调整，我们所使用的在线板申报系统呢，也是涉及到了这项变化。申报流程第一步是生成，然后呢是 申报再忍后，最后才是报表的答应了。针对出口 免税代表呢，增加了两个字段的填报，第一个字段叫做出口退税账户是否办理托管贷款业务，根据实际情况选择是或者否， 那么第二个字段呢，叫做是否宗宝区一般纳税人，这个也是根据实际情况选择是或者否。 出口退免税备案表单啊，现在的打印样式发生了变化， 在打印样式上面呢，是按照出口推免税备案表的样式来进行一个展现的，只不过呢，你变更的内容和原备案表相比是发生了一个变化。那下面呢，我们再来看一下其他申报业务上的变 变化，在其他申报业务当中重大的几项调整，第一项是删除了出口货物收汇申报表未认定， 删除了出口退免税凭证，无相关电子信息申报表，删除了出口退免税延期申报申请表。 这是在离线版申报系统操作页面当中呢，进行了一个删减， 其他申报向脑下第一步其他数据采集，新老系统的对比，我们可以看断，只是一些表单的名称发生了变化，同时已经不适用于现行政策的一些表单进行了取消。 在线版是猫系统呢，同样 也是发生了变化，删除了出口社会申报表，删除了出口退免税凭证，无相关电子信息以及延期申报申请表。那么需要注意的是， 在线满申报系统和离线满申报系统增加了一个业务的填报，叫做什么呢？叫做企业撤回退免税申报申请表。 企业撤回退免税申报申请表适用于两种情形，第一种情形是针对已经申报到税务机关的数据，自愿放弃退税了，我需要填报企业撤回申报申请表。那么第二种情形呢，是针对 已经申报到税务机关的正式申报数据有错误需要修改，那么这种情况也需要申 报撤回申报申请表。给大家举一个比较贴合我们这个实际业务办理的一个这个情形，比如说 此次本月申报了一张报关单，一张发票到税务机关，但是申报完成以后，我发现报关单的金额错误了，我想修改一下， 可能之前的操作呢，都是直接打电话联系专管员了，您帮我把这个数据作废一下，我需要修改重新申报。但是新版申报系统上线以后呢，为了更好的保证大家的权益， 增加了一个线上的流程，那么之前啊，都是我们线下和这个专管员进行沟通呢，现在呢是增加了一个线上的流程，现在不可以直接让专管员作废。对 的申报数据，因为现在状况原因也是没有权限来操作的，必须要企业端报送了撤回申报申请表以后，税务机关根据申请表里面的内容来对应的作废数据。 这是两种情形，申报数据错误需要修改的，需要报送这个表。那么已经报送到税务机关的正式申报数据，自愿放弃退税，发现不经已经不适用于退免税办法了，放弃退税 也需要填报这个表单，那下面呢，我们来大概看一下他的申报业务流程，当然我们在后面的介绍流程方面的这个章节呢，也会给大家详细进行说明，现在我们只是 要有一个印象，系统增加了这个表单，这个表单是干嘛用的？在以后的出口退税办理过程当中呢，可能会用到这样的一个表单， 首先这个表单增加在其他申报向导，在其他申报向导下，打开第一步，中间位置就可以看到叫做企业撤回申报申请表。那第一步肯定是要数据的填报吗？ 数据填写完成之后呢，我们在其他申报向导下第二步啊，生成其他业务申报当中呢，进行数据的生成。第三步进行报表了打印， 将这个表单报送到税务机关审核以后啊，税务机关就会将我们对应的 报明细进行一个作废。刚才给大家看到的页面是离线版申报系统的一个变化，那么在线版申报系统呢，同样也是增加了这个业务啊，叫做企业撤回申报申请表。 企业撤回申报申请表当中原申报业务类型，这个需要注意，按照撤回对象的原申报利类型呢，需要选填啊，根据实际业务进行一个选填，比如说 我需要撤回代办退税申报或者撤回退免税申报的，那你就选择对应的退免税申报。那么撤回原因当中分为两个选项，一、申报错误申请撤回。 二、自愿放弃申请撤回。那这块呢，一定要填写清楚，如果只是单纯的修改数据，还做退税修改一下数据，我然然后再重新申报，那么这种情况呢，要选择一，撤回原因，如果说这笔业务 不适用于退税，撤回以后我再也不报了，那么这种情况呢？选择二需要注意的是，如果撤回原因，选择二自愿放弃申请撤回的 这个凭证不是不报了吗？已经自愿放弃退税了。那 假设说再次进行申报这个凭证的时候呢，在审核系统当中会有一个错误提示信息啊，叫做什么呢？叫做企业申报退免税凭证，曾办理过撤回申请， 自愿放弃退税啊，请再次核实是否满足于退税的条件。所以说为了减少不必要的麻烦出出现啊，我们在填报撤回原因的时候呢，一定要选择清楚是一还是二。 其他业务调整当中，下一个变化是针对出口已使用过设备推出申报 需提供收汇。企业增加了一个适配表单啊，叫做出口后收回申报表以及出口后不能收回申报表以及海关出口商品代码调整对应表。 不只是离线满市贸系统增加了这项变化，在线满市贸系统呢，也是增加了变化，针对出口 已使用过设备退税申报增加了对应的适配表单。 第三个调整，其他业务方面的调整是购进自用货物业务的调整。那购进自用货物 这个业务呢，现在是整合了三个业务，第一个业务叫做研发机构采购国产设备。第二个业务呢，是输入特殊区域内生产企业号用的水电气退税。第三个业务是恒勤平台地区企业购进水电气退税。这三个业务和二维一， 如果申报那只申报购进自用货物退税，我们先来说一下研发机构采购国产设备，那么之前的研发机构采购国产设备呢，是分 为外资研发机构和内资研发机构，那么现在呢，也是将这个业务类型代码呀不再进行了细分和二维。一统一叫做研发机构采购国产设备，针对横琴拼盘地区企业购进水电气退税 u 类型代码也是进行了一个统一，叫做购进水电器，首字母大写， 那么购进自用货物退税进货凭证，他的一个要求呢，也是发生了调整，那么之前呢，只是增税专用发票啊，可以申报退税， 那么现在呢，是开具日期为二零一九年一月一日，一直至二零二零年三月十一日之间开具的增值税普通发票 也一样可以进行退出。申报的同时，如果我们申报研发机构采购国产设备，选择了国产设备的业务类型代码，系统会在备注栏自动的添加 科技开发、科学研究以及教学设备啊这三个名词。 这是购金自用货物的一项变化，那么在购金自用货物业务变化当中呢，需要注意的是一个进货凭证种类的选择，那么进货凭证种类分为增值税专用发票和增值税普通发票，刚才我也提到了， 不止是曾律师专用发票可以退税，如果开票日期符合我们刚才上述所说的条件，普通发 发票也一样可以退税。所以说在填报的时候，我们需要进行一个凭证种类的区分，专用发票选专用发票。普通发票呢，在购进自用货物申报表当中啊，进货凭证种类处你要选择对应的发票类型。 下面一个变化是申报申请表，没有变化叫做出口后申报申请表，叫做出口信息查询申请表，没有发生变化。 那针对非提供收贿凭证、企业收贿凭证申报出口不能收贿申报表没认定，这个也是根据政策要求啊，发生了相应的调整。 根据财税税务总局二零二零年的第二号公告说明，纳税人出口货物、劳务发生跨境税行为，未在规定期限内申报出口退免税或开具代理出口货物证明的， 在收齐退免税凭证及相关电子信息后，即可办理出口退免税申报。未在规定期限内收贿或未办理收回手续的，在收贿或办理不能收回手续后，即可申报办理退免税。 那简单的来说呢，正常不能收回申报的这个业务啊，它实际上也是存在的，没有取消，但是根据政策要求，如果没有按期的办理，不能收回申报，实际上这笔货物呢，已经适用于增 税免税政策了。但是二零二零年第二号公告又说了，在补申报后，仍然可以适用于退税政策啊。有时说在补办理不能收回手续或者收汇申报以后，仍然可以办理退免税。用 之前有一个业务叫做勾选凭证勿勾退税，且未申报退税回退申请表啊，说起来这个名字比较拗口，这个表之前是干嘛用的呢？ 是指我们出口企业在增值税发票勾选平台当中，把不是退税勾选的发票勾选成了退税。但是呢，我还没有用于退税的申报， 你可以申报这个表回退，这个勾选信息在税务机关审核误购退税回退申请表的次日以后，你可以到发票 勾选平台呢，重新进行一个发票的勾选。现在说的这个事是表单名称发生了变化啊，现在叫做进货凭证信息回退申请表。下面我们再来看一下证明申报的业务变化。 在证明申报业务当中，第一个变化呢，也是功能性的变化，在明系表当中删除了设置标志的操作啊，之前比如说开具推进证明，我在采集完明细数据以后呢，需要点击设置标志，然后才可以进 数据的生成数据的打印。现在呢是取消了设置标志的操作。针对于流程方面，之前的操作流程是采集明细数据，然后生成申报数据，再然后打印申报报表。现在的流程和备案类的流程呢， 都是进行了一个规范，申报系统现在所有的流程都是一样，各类业务的流程，第一步仍然是采集明细数据，然后呢就是生成申报数据了，再然后才是打印报表。 在线版申报系统和离线版申报系统呢，都涉及到这项变化啊。不只是设置标志啊，还有这个流程上面的变化都进行了一个统一调整。 在证明申报业务当中啊，增加了一个业务叫做作废出口退税证明的申请，如果说出口企业需要作废出口退免税有关证明的，应持相关资料向原出具证明的税务机关申请作废以出具证明。 事物机关通过系统作废以出具证明的电子数据，并在原出具纸质证明上再次加盖以作费的戳记啊。简单举一个例子，比如说之前申报代理出口后，证明申报以后发现数据有问题，但是事物机关已经审核通过了呢， 这种情况下就需要申报作废出口退税相关证明，把这个证明报送到税务机关审核以后，税务机关会拦截已经传输的电子数据，同时 把已经出具的纸质表单再次加盖已作废的戳记，这是增加的一个业务。那么离线板系统呢，和在线板系统都涉及到的都涉及到这项变化， 那下面我们再来看一下代理出口货物证明的变化。代理出口货物证明当中增加了申报批次、委托出口货物证明号码 这两个字段，同时删除了税务机关名称、出口日期。在线版系统和离线版申报系统都涉及到这项变化。那么代理进口货物证明当中啊，是增加了申报批次， 删除了税务结婚名称这个资段，都是在线版系统和离线版申报系统都涉及到的一项变化。 下面我们重点来看一下证明申报业务当中另外一些比较重大的变化的内容。第一个呢叫做出口货物已补税未退出证明申请表， 上面这幅图啊，就是旧版的出口货物已补税未退税证明申请表。那下面这幅图呢，是我们新版的出口货物已补税未退税证明申请表， 在填报项目数量上面进行了一个调整，之前的推运证明要填报二十三项， 那么现在新版的推行证明呢，只需要填报十二项。 下面我们来详细解释一下推运证明当中的具体填报内容的一个操作。 第一个呢叫做税种，税种分为 v 或者 c 啊，如果申报的是增值税，那么就选择 v， 申报的消费税选择 c。 业务类型分为推运、修改包括单以及撤销包括单。 那么说到业务类型，不得不提到另外一个与他息息相关的字段，他们之间是有所关联的。另外一个字段呢，叫做出口推运数量。啊， 推运数量推运数量。如果说业务类型选择了推运，那么这个推运数量呢？填写的是推应推运对应的部分数量。比如说我出口了二百个商品， 退运了其中的一千五，那么我的业务类型选择了退运，退运数量处呢，填写一千五即可， 那么选择改单或者撤单的推移数量默认为零，不需要填写。 退免税状态分为上位办理退免税和已办理退免税，那么说的更加直白一些呢。啊，就是做没做过退税吗？如果说做过退税了，填写已办理退免税啊，没有做过退税呢？填写上位办理退免税， 原退免税额这个字段。业务类型如果选择的是退运，那么原退免税额呢？也填写退运部分对应的啊，退免税额不能填写全部 业务类型选择为改单或者撤单的，填写包括单对应的全部退免税额。业务处理方式，生产企业选择的是这个充钱，但是外贸企业呢，不是外贸企业，千万不要混淆。外贸企业选择补税，这是我们要强调的。 交款数号码选择补税，那么交款数号码呢？填写以补缴税额的交款数号码。补缴税款选择补税的本栏，本栏次 填写以补缴的税额。下面我们来看一下外贸企业变化内容当中的最后一个变化叫做代办退税业务的相关变化，在代办退税业务当中呢， 没有变化的内容，所以说这个章节呢，我们不做过多的拘束。 好，刚才呢是给大家按照业务不同的业务，梳理了每个业务的变化内容，这是第一部分的课程，那么第二部分的课程呢，我们重点来看一下新版的离线版申报系统如何申报退税，他的操作流程是如何操作的？ what？ 新版的离线版申报系统申报退税呢， 要经历五个环节，第一个环节是外部数据采集，你可以外部数据采集报过单啊，也可以外部数据采集增值税发票。外部数据采集的好处在哪里呢？ 提升工作效率。不需要手动录入了吗？这是第一个，如果说没有电子款卡啊，我不需要用到这个外部数据采集，我可以选择手动录入吗？一样是可以的， 不管是外部数据采集还是手工录入，只要保证明细数据存在即可。 那么明细数据有了以后啊，我们就可以直接进行数据的生成，进行数据的自检申报了。在申报系统下 下载的时候呢，我们需要注意啊，申报系统安装包可以根据输入机关指定的下载方式来进行下载。 当然了，下载过程当中呢，首先要注意区分生产企业和外贸企业，根据本企业的企业类型下载不同的申报系统来进行安装。 申报系统下载完成之后是一个压缩包形式的文件， sc 开头的是生产企业的安装包，那么 wm 开头的是外贸企业的安装包， 安装非常简单了，双击运行安装程序啊，然后会出现这样的一个弹窗，我们点击下一步，下一步即可完成安装。 在初次登录申报系统时，会要求我们填写企业的基本信息，包含海关代码、纳税人识别号、社会信用代码以及企业名称。 在申报系统安装完成之后啊，申报系统的主页面呢，实际上就分为三个部分，上方呢为基础功能菜单， 左侧呢为申报流程向导，可以按照向导办理各类退税业务。那么右侧呢为申报系统呢？升级版本信息。 当然了，申报系统目前不只是针对商品代码可以在线升级，针对申报系统的基础版本也可以进行升级了，比如说啊，基础版本从零零零二版一直升到了零零 零三版，之前的操作可能大家都是这个，先去下载补丁呢，然后做好备份，退出系统，再安装补丁。现在新版的申报系统呢，可以直接点击啊，点一下就可以在线升级了，非常的方便。 好的，前面我们也提到了一个问题，那就是新老申报系统所做的备份不能互通导入，那作为外贸企业，虽然说没有历史数据不会影响退税的申报，但是可能有一部分企业呢，觉得申报系统当中有历史数据，我查询起来方便。 那针对这种情况，我们如何还原历史数据呢？那就是通过反馈信息的方式还原。首先我们登录山东省电子税务局， 登录山东电子税务局以后，点击我要办税模块，然后选择出口推税场景化办税啊，在这里面也跟大家进行一个这个说明， 出口推税场景换卖税啊，实际上就是我们之前所用到的出口推税综合服务中心啊，只不过我们在升级的时候呢，进行了相关名称和细微的这样的一个调整，尽量呢是做到了这个无感升级。大家一看操作页面就会用， 因为之前和之前的申报系统实际上是大同小异的。点击出口退税场景花瓣税进来了啊，还是我们熟悉的那个页面，再点击退税申报模块，选择左侧的审核 结果反馈。在审核结果反馈当中啊，申请类型改为按年输入， 二零一九年、二零二零年、二零二一年，输入近三年的反馈信息，当然这是一次一次的这个来操作，先输入二零一九，点击查询以后，再点击申请， 经过几分钟的这样的一个获取反馈的时间，反馈信息获取回来了，我们再点击下载，即可将反馈信息下载到本地四盘 反馈信息的命名啊，是以我们企业海关代码加上后缀为 xml 格式命名的， 将这个反馈信息通过上方的审核反馈接收，读入税务机关反馈信息读 读进来，那读进来以后去哪查看这个反馈信息是否读入完成了呢？可在审核反馈接收。这个叫做什么出口退美税申报反馈信息查询啊，这个模块就是集中查询已经读入反馈的， 然后再选择免退税申报出口明细表或者进货明细表。在这个申报明细表当中啊，会有一个审核标志啊，审核标志如果显示 v r 了，说明反馈信息读入成功， 那么刚才呢，只是讲了一些基础性的设置，比如说这个系统的安装啊，申报数据的这个还原， 那么下面呢，我们根据系统的菜单设置啊，来看一下在实际应用过程当中需要用到哪些基础功能。 首先系统维护、系统配置、系统参数配置信息当中呢，增加了针对企业息基本信息修改的功能啊，我可以修改任意一个企业信息，修改完成之后保存就可以了。 那么系统维护、系统配置、系统扩展信息当中呢，可以查询企业的分类管理类别是 a、 b、 c、 d 对应一二三四拿一等级在系统 维护、系统配置、系统参数设置与修改当中。而功能配置一，我可以填写电子口音的 ic 卡号 和 ic 卡密码。那当然了，这项配置呢，只是针对需要导入曝光单的这样的一个企业才需要的啊，如果只是单纯的手工录入，其实这一步的话可以不用配置，那下面呢，我们按照 申报系统左侧的向导来演示退税业务的办理，比如说我要申报退税业务，那首先点击左上角的向导，然后选择退税申报向导。 在退税申报向导下，第一步啊，主要是用来读入报告单以及读入增入税专用发票的，如果不需要读入，我们可以直接打开退税申报向导下。第二步啊，进行数据呢， 一个采集，采集退税数据，第一步要登录电子款下载曝光单数据吗？有了曝光单数据才可以进行外部导入啊，百度搜索中国电子款首页啊，进入电子款首页以后，选择出口退税联网机场， 然后插入电子款卡，填写电子款卡的密码，点击登录即可登录到系统， 在申报系统的左侧会有一个曝光单查询与下载，在查询与下载当中呢，有两种查询下载条件，第一种是根据出口曝光单号 准确查询啊，你输入报告单号以后，点击查询会显示对应的报告单数据，或者呢根据出口日期时间 范围进行查询。出口的包裹呢，实在太多了，一条一条的下太麻烦，反正都是集中五月出口的，或者集中近半年出口的，那我就批量下载近半年的数据，然后导入申报系统做处理吗？可以的， 输入查询条件之后啊，点击查询，当筛选出来符合查询条件的报告单数据之后，我们点击下载就会下载到本地的电脑磁盘， 然后本地电脑有了曝光单数据以后啊就可以操作外部导入了。第一步呢是打开退税申报向导，然后选择退税向导。第一步，外部数据采集， 点击出口包工单数据读入啊，点击数据读入按钮，然后选择电子款下载的包工单数据，点击打开即可。这是第一步，就是一个读入的这个动作嘛，在出口包工单数据读入里面 哎，选择你刚才下载的包工单数据啊，然后把它倒进来就可以了，那么我们再来看这个推出申报向导辖。第一步， 第一步，外部数据采集的第一个数据读入，刚才他的这个使命呢已经是完成了，他的这个操作呢只适用于 读入啊，他倒进来就可以了，用不到了这个功能模块下面呢，我们通过退出申报向导下第二步，第一步的 下个模块，准确来说来进行相关的电子口岸报关单数据的配置，配置什么呢？配置汇率啊，比如说有一些报关单他的 这个运保费没有扣除，不是 fb 价，是不是要进行一个运保费的一个扣除呢？还有呢，出口发票号码是不是没有填写，都是在第二步来进行操作的， 点击出口包工单数据处理以后啊，在第二步我们会查看到所有已经 数据读入的曝光灯数据啊，勾选此次想要申报退税的曝光灯，点击数据检查，然后系统会提示配置汇率，汇率配置完成以后，再次点击确认。 下一步，勾选想要申报退税的报关单数据，点击数据确认， 点击数据确认。实际上系统这个时候呢，会要求我们填写一个关联信息，关联信息当中主要是填写申报年月和申报批次，以及选择关联业务表。 因为读入报关单的这个用途啊有非常多，比如说读入报关单数据之后，你可以开具代理出口货物证明，读入报关单数据之后，你可以开具委托出口货物证明 等等等等。读入曝光单数据之后，想要申报退税，那就选择零一出口明细申报表啊，点击确认以后，系统再次弹出对话框，要求填写出口发票号码， 出口发票号码填写完成以后，数据就会被匹配到退税申报向导下。第二步啊，叫做出口退税出口明细申报表当中。我们再来回顾一下，第一步 不是下载的电子款报告那数据吗？然后呢，经过数据检查，数据确认等一系列的操作，最终匹配到了出口明细申报表当中，那么如果有的企业可能数据量不多， 每次申报只有几条，我们也可以通过退税申报向脑下第二步啊，出口退税出口免息申报表，点击增加直接录入数据一样是可以的。刚才为大家讲解的是报恩难的一个外部 导入方法，下面呢，我们再来看一下发票的导入方法，登录电子税务局，在电子税务局选择我要办税，出口退税场景化办税，点击退税申报即可进入呢申报系统啊反馈信息下载页面 啊，再点击横向菜单的申报退税按钮，然后呢，选择左侧的增值式专用发票下载，输入开票日期的起始与截止范围，点击查询，再点击申请 发票数据的反馈信息获取完成以后我们再点击下载啊，即可加将这个发票数据下载到本地。下载到本地以后啊，怎么导进来呢？通 退税申报向导下第一步的最后一个模块叫做增值税发票信息处理，点击数据读入，选择我们刚才在电子税务局下载的发票，即可将它导进来。 那么倒进来以后啊，发票的处理与出口包裹单的处理呢，还略有差异啊，出口包裹单是经过了这个数据检查数据确认，直接匹配到了出口明细申报表。 接货明细不是这样，接货明细即使你倒了发票以后，还需要手工录入一些的字段，什么字段呢？发票号码，发票代码呀， 我们在第一步倒了增值式专用发票信息，然后到第二步选择出口退税进货明细申报表，在这里面点击增加，然后输入 发票号码，点击会车以后进货凭证号码，开票日期凭证种类、供货房大税人识别号，这些字段呢，通通都会自动带出来啊，我们只需要完善一些其他有关于出口的这个信息就可以了，比如说啊，商品代码啊数量 进行一个完善，保存数据即可。 刚才说的这一系列操作呢，其实都是外部导入的一个操作，通过第一步进行相关的配置，最终匹配到出口名系和进口名系当中。 如果我们外贸企业手工录入报告单与发票的数据，也可以直接通过退税申报向导下第二步来进行操作。打开退税申报向导下第二步啊选 选择出口推税出口明细申报表，点击增加录入相关的信息，然后点击保存，再点击出口推税进货明细申报表，点击增加录入相关信息，点击保存。 这是手工采集的一个操作，那么手工采集完成以后，下一步就应该生成了吧， 前面我们也提到了确认明细啊，汇总表填报啊，通通已经没有了，那现在呢？点开退税申报向导下第三步啊，点击生成。出口退免税申报， 在这里面呢，选择刚才录好的表单叫做这个退免税申报吗？点击生成即可。生成以后数据会有最终的提示信息框，告诉我们数据 保存到了哪一个路径。向下下一步就是进行数据的自检了，登录电子税务局，然后选择我要办税，出口退税场景化办税。 在出口退税场景化办税页面呢，点击下方的快捷通道里面的退税申报， 点击退税申报以后，在左侧啊，在左侧会出现数据自检的模块， 点击数据自检，然后点击上传选择文件，选择的什么文件呢？选择的我们刚才生成的申报文件，这个申报文件是一起海威耐码命名的一个 xml 格式文件， 然后点击打开即可经过几分钟的系统审核。系统审核完成以后，在自检情况当中啊，会出现 三个数字，不是一定会出现，当有疑点的情况下才会出现。如果说三个数字都是零，那就代表没有疑点吗？那第一个数字呢，代表所有疑点的数量， 第二个数字代表不可挑过疑点的数量，第三个数字呢，代表允许挑过疑点的数量。我们点击对应的数字，可以查看疑点列表， 比如说出口日期不符，那就回明系在修改出口日期。发票没有信息啊，也可以一目了然的通过这个点击数字之后这个列表来看出来对应一点，当书 数据自检后，没有疑点或者没有不可挑过的疑点，还需要进行数据的确认申报，那么数据自检只是系统帮助审核的，实物机关看不到申报数据啊， 所以说在数据自检页面点了确认申报以后啊，数据呢才是真正的传授到了输入机关审核 数据关审核通过以后，可以通过退税申报模块左侧的审核结果反馈，下载最终的反馈信息， 点击上方的申报退税，然后选择左侧的审核结果反馈。申请类型呢，改为按年月输入所属期，先点申请，再点击查询，然后我们点击下载以后，即可加 反馈信息下载到本地，然后通过申报系统上方呢，有一个审核反馈接收，可以读入到申报系统当中。 好，那下面呢，我们也重点看一下撤回申报申请这个业务的变化，这是一个新增的业务啊，前面我们也提到了，有两种情形，你需要申报这个表单，一个是资源放弃退税，一个是需要作废申报数据修改后重新申报。 企业撤回申报申请表呢，它是增加在了离线满申报系统的其他申报向导，当然在线满申报系统也有啊，我们一会会介绍在其他申报向导下。第一步啊，打开其他申报数据采集， 然后选择企业撤回申报申请表。在企业撤回申报申请表当中，点击增加采集相关的信息，采集完成之后就进行数据的保存。 这里面重点注意的还是这个撤回原因，一定要根据实际情况选择一或者二，你要是选择了二，就意味着不能再次申报退税了，再次申报退税呢，会有相关的疑点。 第一步，进行数据的采集，那么采集完成之后，我们通过其他申报线脑下第二步，进行数据的生成，选择其他申报线脑下第二步啊，点击生成出口退免税申报数据，在这里面呢，即可进行数据的生 成了，生成成功以后，数据会有一个提示信息框，告诉你申报数据生成了几条，生成到了哪一个路径下存放。 下一步，进行表单的打印，选择其他申报向导。第三步啊，点击 企业撤回申报申请表，输入所属期以及批次，点击确认后即可进行数据的打印，数据生成好了，打印好了，下一步就是申报吗？登录电子税务局，选择我要办税模块，然后呢，找到 出口退税，场景化办税，在场景化办税当中选择申报退税啊，进入 数据自检或者数据正式申报的一个窗口，在申报退税模块的左侧呀，就可以看到企业撤回申报数据，在这里面呢，先点击上传，然后选择文件， 选择申报系统生成的申报数据，点击开始上传即可。这里面需要注意的呢，是撤回申报申请表，没有数据自检，直接是正式申报，上传了即为正式申报。当我们正式申报的 撤回申报申请表发现数据有问题，我需要修改数据。修改数据呢？还是通过录入界面修改，当然了，有一个前提，那就是先在申报系统里面将数据撤销，撤销后才 还能进行数据的修改，选择其他申报向导下第五步，点击撤销出口退免税数据，在这里面呢，选择企业撤回申报申请表， 点击撤销以后，数据会撤销到第一步的录入页面，叫做其他申报数据采集，在这里面我们可以重新的修改这个报表。

那么前面呢，是为大家讲解的有关于离线版申报系统的退税业务变化，还有退税申报的流程，撤回申报的流程。那下面呢，我们再来看一下在线版申报系统的一个退税申报流程。 在线版申报系统第一个就是登录的问题，在线版申报系统是通过电子税务局进行登录的， 登录电子税务局以后选择我要办税、出口退税管理、出口退税管理和出口退税场景化办税啊，实际上我们大家二选一来进行操作就可以， 他们进入的这个进入以后业务办理的这个功能呢，实际上是没有任何差异的，只不过 相比较于出口退税场景化办税而言，出口退税管理功能相对来说较为零散， 较为零散啊，比如说出口退税管理当中，你要申报退税，需要点击出口退免税申报，那你要开具相关证明呢？需要到其他的模块 进行备案。业务的申报呢，需要点他上方叫做出口推免税企业资格信息报告，所以说还是建议大家继续使用啊，我们出口推税长久花班税，也就是现在 ppt 上所展示的这样的一个页面。 在场景化办税当中呢，左侧是我的退税进度，右侧呢是基础的用户信息区，下方呢 是常用的快捷通道，这个我相信大家都不陌生，那么申报退税模块主要是集中办理有关于各类业务的数据自检、正式申报反馈下载发票，下载的 外部数据主要是查询报关单信息是否齐全，发票等其他的相关凭证信息是否齐全的 文书开具呢，可以开具有关于各类证明类的文书。退税进度可以查询啊，银行，银行的这个退票查询或者退税审核进度，税务机关审核到了什么程度，都可以在退税进度页面体现。 退税提醒又分为日常提醒、年度提醒、办理进度。日常提醒当中啊， 主要是针对一些申报系统升级啊，商品代码库更新啊这类的提醒事项。综合查询呢，可以查询自家企业的基本信息以及税务机关公示的 a 类企业的纳税信用信息。 退税服务当中啊，可以查看退税日历在线满申报系统啊，登录 重新给大家进行一个梳理。点击我要办税，出口退税场景化办税在出口退税场景化办税当中呢，选择在线申报 即可进入到了在线版世贸系统当中，那前面我也提到了新版的在线版世贸系统呢，大家可以分为两级菜单去理解他。第一级菜单呢，就是 业务的一个选择，申报退税业务就选择退税业务，申报其他业务就选择其他业务。当你点击退税业务以后，在下方会出现继续的二级流程指引，那我们如果不清楚流程，根据这个二级操作指引来进行操作即可 啊。智能配单明细采集，退税申报非常清晰，第一步仍然是采集曝光灯的信息啊，点击出口曝光灯采集，然后点击曝光灯导入， 点击曝光灯导入以后，在这个弹出的六号框当中点击下载。下载什么呢？下载解密软件 下载解密软件以后解压解密软件，然后呢再 解密软件当中填写电子款的卡密码，插入电子款卡，然后选择电子款下载的爆款单数据，点击开始解密即可。 解密后的曝光单数据啊，再点击曝光单导入啊，就可以将它导进来了。那导进来以后，曝光单信息前方呢？会有两个小点，第一个圆点表示曝光单数据是否用于免退税申报， 如果说已经配匹配到了出口明细申报表当中包括男数据，那么这个会显示绿颜色上位匹配到出口推税，出口明细申报表当中会显示红色。第二个呢， 主要是可以区分事务机关有没有接收到他的曝光单的电子信息，接收到了显示绿色，没有接收到显示红色。下一步，勾选想要申报退税的曝光单做数据检查啊，勾选他点击数据检查。 数据检查呀，实际上的作用和离线板是一样的，配置汇率啊，这是出口办公单管理的一个操作。 导入报关单，然后下载解密软件，通过解密软件把电子口岸的报关单数据进行一个解密，解密后顺利的导入到申报系统当中，然后再看这个原点是否满足于申报退税的条件，满足于申报退税的条件， 没报过，信息也齐全，我们再次勾选他，点击数据检查就可以了。下一步呢，查询 已经接收到的增值专用发票信息。那为什么要用查询这个词呢？是因为增值专用发票信息啊，不需要我们人为的去下载系统呢，可以在线的进行一个接收。 我们点击退税申报模块，然后选择智能配单，在智能配单页面有一个增入税发票管理，我可以查看已经接收的增入税发票 这一块，采集曝光单这一块呢，采集发票采集完成之后，我们要利用一个新增加的功能叫做智能配单，来同 时将出口曝光单、增值税发票匹配到出口明细和进货明细表当中。点击曝光单逐项配单啊，在曝光单逐项配单页面可以查看所有 通过数据检查的曝光灯数据，比如说啊，这十条曝光灯是我刚才在曝光灯管理页面做过数据检查的，那么它一定会在曝光灯主线网页配单页面体现。我们点击配单， 然后点击配单以后就会跳转到现在所看到的这个页面。在这个页面呢，我们需要第一步完善基本信息啊，填写出口发票号码啊 u 类型代码，然后在下方再点击选择发票信息，选择发票信 以后，系统又会弹出一个页面，在这个页面里面，我们输入发票号码的后四位，点击查询，这个发票可以很快捷的被筛选出来，选择上这张发票，点击提交就可以了，非常的简单。 点击提交以后，数据会被匹配到哪里呢？会被匹配到申报退税模块明细数据采集当中的出口明细申报表和进货明细申报表当中。那当然我们手工采集呢，也是通过这两个表单去进行数据的录入的， 在这里面点击新建嘛，对不对？然后采集相关的数据，如果说涉及到你的这个商品代码有问题，或者说需要填报收 会资料的啊，可以再填报其他的这个收费资料，如果不需要，下一步干嘛呢？生成了中间这些步骤通通都没有了，我们再点击退税申报模块，选择生成申报数据， 填写所属期以及批次以后，点击确认就可以生成一条申报数据。针对这条申报数据呢，先要勾选他，点击数据自检，然后呢看自检情况当中的疑点有没有疑点， 有一点做一点的修改，没一点继续正式申报啊，勾选他，点击正式申报即可正式申报也申报完成之后，再次勾选申报数据，点击打印报表下载，点击打印报表，下载以后呢，系统可以下载报表的 pdf 图片或者 excel 轮挡，我们在本地啊进行表达的打印。 前面三步配置完成以后，剩下的呢就等待税务机关审核就可以了，税务机关审核进度可以通过横向菜单的第四步叫做申报结果查询页面查来进行查询。 好了，刚才给大家介绍的呢，是有关于退税业务的一个变化，下面呢我们再来看一下企业撤回申报这项业务的一个操。好了，那么刚才 那么刚才呢给大家讲解的是有关于退税流程方面的情况，那下 下面我们再来看一下撤回申报数据的一个退税流程。那再强调一下，撤回申报数据适用于什么情形呢？两种，一个是自愿放弃退税，一个是申报数据报错了，需要修改重新申报。 首先登录电子税务局，选择我要办税，然后出口退税，场景化办税，在这里面点击在线申报啊，点击在线申报以后选择其他业务这个一级菜单。再然后呢，横向的去看 他在整个流程，第一步我们要增加啊，点击增加新建采集相关的数据，采集完成以后，点击第二步数据申报来进行数据的生成， 生成完成以后，勾选对应生成的申报数据，点击正式申报，正式申报也申报完成了，再次勾选申报数据，点击打印报表下载完成数据的生成，数据的申报，打印报表的下载。第三步呢，我们需要查询审核结果， 税务机关审核进度可以通过第三步啊，申报结果查询来进行查看， 如果生成的申报数据啊有问题需要修改，我们可以勾选申报数据，点击撤销申报数据撤销后呢，回到明细录入页面进行数据的修改， 下面呢也给大家讲解一下申报系统在上线过程当中呢，很多企业咨询的一个问题，那就是申报系统悲愤导入的时候， 提示所选文件不为离线版出口退税申报系统的备份啊，这个情况呢，我其实我们在前面也给大家进行过一个讲解，这个文件啊 不是备份数据，简单来说要么就是是备份数据，但是它是旧版系统的备份，我们前面也说了，旧版系统的备份呢，不能够导入新版申报系统当中， 只有新版申报系统做的备份才可以和新版申报系统互相导入。那出现这种情况呢，我们可以通过电子税务局下载反馈信息的方式啊，用来还原历史数据。 那下面如果大家对本次课程讲解中需要咨询的问题，以及新版出口推 申报系统切换和使用过程当中的问题，可以添加我的个人微信啊，我会在微信上统一的给大家进行一个解答。 好的，以上呢，就是我跟大家分享有关于本次课程的内容，感谢大家的观看。 好，非常感谢！刚才程老师用一个半小时的时间将出口退税系统整合后的出口退税申报业务变化和系统操作进行了详细讲解。 如果您在政策方面还有不明白的问题，欢迎拨打幺二三六六业务咨询热线。如果是操作系统方面的疑问，可以拨打九六零零 五六五六技术服务热线。直播结束后，您还可以随时登录卤水通蒸纳互动平台，选择纳税人学堂模块观看直播回放。下一期的活动时间敬请关注山东省税务局官方微信通知。 再次感谢您的参与，我们下次再见，谢谢！

大家好，今天我们一起来学习一下新办的出口企业如何来办理出口退免税备案。首先我们要登录我我们的电子税务局，进入我要办税出口退税管理模块，进入到这个 页面以后，他第一个页面显示的就是出口退免税备案，我们直接点在线申报即可。点入在线申报以后，我们点击采集， 采集按钮，增加我们的初步退免税标案的相关信息。那么第一项呢，是所属的税务机关，我们点击一下他就会蹦出来我们这个企业所属的啊，哪一级税务机关？我们点选上申请日期了，是默认的当前的日期，根据企业类型，我们选择生产企业、 微商投资企业、外贸企业或者其他单位。假设我这个企业了是个生产企业，而内置生产企业，我入选账，那么纳税人名称了，我们是可 点击个选择项，你自己公司的名称就会蹦出来的，我们都选上备案登记号，填写我们在商务局办理的对岸贸易经营者的，呃，备案的编号啊，我们随便收一张， 那退免税计算计算方法我们选择一些一般生产企业了，我们都是讲述免抵退税的，我们周全免抵退税，如果你特殊行驶，你也可以周全免税或者其他 海关企业代码，我们他的也提示提示我们要录上相关的对应的企业海关代码或者十八位的社会信用代码号，我们具体看我们的海关编案登记上面的证书号码。 那么社会信用代码和纳税人识别号我们都是在电子税务局后台自动蹦出来的，那么我们在天写上办税人员姓名，假设我们是张三，他的身份证号， 他的办税人员电话。大家注意一下， 标信号的都是逼天相的啊，其他没标信号的是可选天性的。那么我们的退去拆户银行了，我们点击选择是默认的，就是我们在税务机关已经备案的相关的银行拆户，拆户账号信息我们都选上。如果你没有在税 税务登记里头编案相关，呃，银行账号信息，你再退去开户银行是无法选择的。那么是否零税率了？我们大部分企业都是零，是不提供零税率服务的，所以我们点 点勾选这个服务，卧室的话，你点击勾选。四、退役账户拓展标志，根据实际情况，那么享受增值税税收优惠的，根据你的实际情况选择。那么目前先征后退、集中即退、超税付返还等等，我们大部分企业是， 呃，都不存在的啊，那么这里头我们就可以不选我们给他空的退税管理类型了，看你这企业属于下面这些退税管理类型属于哪一些， 他们企业可以不选的。如果你是新办企业，你想直接申请五指化的，我们直接勾选五指化企业即可啊。那么应税服务太满了，主要指都是 是指我们提供跨境零税率服务等的这些东西啊，大部分企业没有这些服务的企业，我们可以不入选啊，不选的。那么附送资料呢？你可以填写根据当地的推进 主管集中，他需要你提供什么资料？假设我们需要提供营业执照复印件吧，我直接输上营业执照。呃，复印件 这个东西你直接根据当地税务机关的要求来提供的啊，那么这些都填好以后了，我们直接点点击保存，那么点 保存成功以后呢？看在这一个生成了一个记录啊，像上面申申报状态显示问申未申报审核状态显示带毒弱，那么我们需要提交到税务器官以后了，我们就可以直接勾选上这条记录记录，我们直接点申报上传就行了，你可以点 申报文件啊，下载下来，然后携带优盘等。呃呃，等容器到税务器官现场读也可以， 你也可以直接在这里头点击的下载打印，打印出相关的免礼退变表格啊，提中提交准的相应的税务机关机关。具体税务机关还需要你提供什么资料？详询当地的退税主管机关啊，那么我们今天的学习就是到这里。

请问办理好店铺、口岸、外汇管理局等相关手续后，办理出口退税备案要什么手续？ 当一个公司第一次办理出口退税备案时呢？需要在电子税务局先提交申请， 操作如下，登录电子税务局，我要办税综合信息报告、资格信息报告、出口退免税企业资格信息报告、 出口退免税备案管理。下载一个文件，把公司的一些基本信息填一下，盖上章，在头上操作，上传至电子税务局，等审核后呢，再去税务局提交纸质材料。 提交的资料一般饱含营业执照、海关进出口货物收发、货源报 关注册登记书、对外贸易经营者备案登记表和打印的文件一起送教税务局，税务局保留副本，备案通过后会有一个新的出口退税的模板，可以上传退税信息，下载增值税发票等。 这些操作呢，咱们前面已讲过，可以翻看以前的视频，有问题可在评论区留言。我是微软，关注我，了解更多外卖知识。

进出口备案之海关备案。嗨，大家好，我是会计小刘同学，有没有在等我更新海关进出口备案的小伙伴呢？我来啦！ 咱们首先百度打开中国国际贸易单一窗口，会出现这个界面，咱们这个界面看那个右上角有一个注册，然后咱给他点击一下注册，就会出现下面这个界面， 如果没有出现这个界面的话，就在刚才那个界面上搜索企业资质，企业用户注册、企业通用资质，然后里边有一个企业备案，企业备案的申请，然后咱们给他打开，咱们选择那个，呃， 就是咱们现在不是没有申请 ic 卡吗？咱们选择无卡用户，无卡用户的注册注册呢，就会出来这一个明细信息的填报， 咱们根据自己公司的一些个实际情况，把这个表给他填上，把这个报表给他填好，填好之后提交，然后提交到海关去申报，然后咱们再把这个 通过，之后呀再把这个备案回至给他打印出来，再给海关打一电话，看看需不需要去到现场，然后提交一些个什么营业执照呀、公章呀之类的资料， 如果需要呢，咱们就去去一趟现场，如果不需要呢，这就已经备案成功了，咱们去海关把那个海关登记证拿回来就可以了，你学到了吗？

旅途了，我在今天下午就在这里我们重点讲一些这个审核结果反馈这块啊， 那么大家在日常的，尤其用离线版的呃申报功能用用离线版的这些申报额，说的话大家经常要用到是有时候因为你的 电脑那个数据的丢失，或者重做系统等等了，或忘记做了出入这些备份啊，我们经常要从税务机关了拷贝回我们的历史申报数据， 以前呢，我们都是携带的 u 盘了，媒体了，到呃退役机关了拷贝，然后再回来都到自己的电脑当中。我们电子西游记从上线以后了，我们可以 直接进入电子税务局，我们呃自助的进行相关的历史数据的下载和反馈。我我们主要就通过这个审核结果反馈 这段力量假设说我这个，呃，我重新做了申报系统了啊，我的历史数据，我没没没有备份，这是我就需要进入电子税务局了，我需要下载这个呃相关的数据，我们可以分年度进行下下载，不可以跨年度进行下下载， 假设我现在想下载一下啊，二零二一年的数据吧，今年二零二一年一到四月份的数据啊，一到三月份的数据我们就选按年，我们选择这选择二零二一， 我们直接点申请就可以了啊，申请以后他这会有提示哎，反馈读取中， 我们点刷新可以随时查看一下这个反吹毒气的这个状态啊，一般时间吧，一般是不会超过半分钟的啊 啊，这个我我们这个已经都呃申请完成，那么呃读取完成，我们直接点这个下载了，就可以把这个数据了，我们下载下来， 我找一个呃，我给他下载到我的这个呃桌面吧，啊， 我在桌面新建一个文件夹啊， 保存到这个新建文件夹当中，我们点保存， 这时候呢，我们打开我们的呃离线版的出主推行申报系统， 我们进入到这个离线版的出入，对于什么呃系统了，我们可以通过呃审核返回接收 读物，税务集团反馈信息，我们就可以把刚才下载的数据了读物到我们的这个出入离线版出入。对于申报系统，大家注意这个必须得通过税务机关返回信息接收，而并不是通过这个呃，而并不是通过这个系统维护里头那个 系统被分数据导入，经常有的会议朋友问我说，徐老师，我这怎么被通过被分导入？他提示文件不对了，因为你并不是你用你的被分文件来读懂你的系统，你是通过税务机关返回 信息读入的，所以我们得需要通过审核返回接收读物，是有基本返回信息。找到我们刚才下载的那个文件， 我们点击打开， 他会提示出路或明细申报表等等。什么信息？一共有多少条？我们点击试， 但他会提示有七十八条结尾明细分成两条汇成表记录，我们点击关闭。 读完以后呢，我们再做一个在审核反馈接收这里头了，这有个税务机关反馈信息处理，我们点击一个这个处理 啊，然后他可以提示有多少条记录中心完毕。这时候我们通过综合数据查询出口退免税申报，数据查询免理退申报，你看我就可以想，例如我查询一个免税申报明细表，我弄一下， 通过查询应该，那么你看他每个月每个申报期的二零二一年，每个申报期数据就都读进来了，在这里头看所有的数据我们就都可以查询了，二零二一年的。 行，在这个模块了，重点了就给大大家了讲解一下这个，呃，你的历史数据丢失了，你如何通过电子税务局了来导入到你的离异线的这个退役申报系统？

登陆电子税务局出口退税管理出口退税企业资格信息报告、出口退税备案在线报告。采集信息按照实际情况填写。海关企业代码和对外贸易备案登记编号一定要填写显示，是不是必填下，不填写会被驳回。 信息采集完毕，点击申报表单下载打印出来。签字盖章。资料上传卸不格式，只上传出口退税备案表、 海关回执、对外贸易经营者备案表。申报上传完毕后，税局会通知去大厅提交纸质资料。营业执照复印件、海关回执复印件、对外贸易经营者备案复印件、开户许可证复印件、出口退税表两份。