销售发生折让和退货怎么开电子票

今天有小伙伴问卖出的商品有发生责，让怎么开具发票，那今天就带着大家一起来操作一下。那首先登录到我们的电子税务局，点击我要办税，找到开票业务，蓝字发票开具，立即开票，选择开票的种类，点击确定。我们重点来看一下开票信息， 先录入商品的信息，这里可以给单个商品添加折扣，也可以多个商品添加折扣。那我们先来看一下单个商品怎么添加折扣。选中需要添加折扣的商品，点击添加折扣，这里可以选择折扣方式，可以按金额折扣，也可以按比例折扣， 这里输入我们需要折扣的金额，但我们添加的折扣就会显示在这一栏。大家可以看到我们添加的折扣是以红字复数的方式展现在这一栏的，那如果说我们的折扣金额填错了，直接在这里勾选删除就可以了。接下来我们再来看一下多个商品怎么添加折 客，选中我们需要折扣的商品，点击添加折扣，这里的折扣方式同样是可以按金额折扣，也可以按比例折扣。不同的一点是，这里有折扣录入的方式，可以选择批量折扣录入，也可以选择逐条折扣录入，这里就是显示我们当前选中的商品， 可以分别对选中的商品进行折扣。那批量折扣录入，这里是填写总的折扣金额，输入总的折旧额之后，它就会自动分摊到我们选中的每一行商品，这里呢就是显示我们折扣后的一个金额，确认无误的话，直接点击发票开具。 对书店票操作还不太熟练的小伙伴，拿到实操书之后，可以对照着我们书上的内容进行去操作，怎么去录入商品信息，怎么去增加客户信息，怎么去开具男字发票， 还有红字发票的开具等等，每一项都有详细的操作步骤，跟我们实际操作的界面是一模一样的，要注意的地方都有红字或者是箭头标注出来，对照着书上的内容进行去操作就可以了。

开具蓝色发票时，如果发生销售折扣，可根据实际情况对已填写的项目信息添加折扣信息。勾选项目信息后，点击添加折扣， 弹出添加折扣页面。折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣。折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入。 折扣信息填写完毕后，会在项目信息明细内显示。在项目信息填写完毕后，如所填写的信息有误，可勾选项目信息，点击删除。 在弹出的删除确认弹框点击确定后，即可删除所选项目信息明细，也可点击清空重填。在弹出的清空 确认弹框点击确认后，即可批量清空项目信息明细。纳税人可根据实际需求选择单价和金额，属于不含税或含税按钮，默认含税颜色为蓝色，点击之后变成不含税按钮颜色。灰色 按钮旁边可以设置默认单价和金额，将在表头显示对应的含税或不含税标识。若该发票属于特定业务，还需要填写特定业务对应的特定要素。以旅游运输服务为例， 纳税人必须填写出行人出行日期、出行人证件类型、出行人证件号码、出发地、到达地、交通工具类型、等级等特定要素。 可根据实际需求在备注信息中填写备注的内容，或者点击选择场景模板，在带出的附加信息中填写内容。 若场景模板中的附件内容还未满足需求，可点击添加附加内容。在弹出的选择附加信息页面选择已维护的附件要素，也可以点击新增手工添加附加信息，填写对应的内容。 信息填写完毕后，可以点击保存草稿，保存所填信息，并同步到发票草稿模块，点击预览发票，预览正式票样、发票内容。 温馨提示，一、纳税人基础信息登记自定义类别为特定业务相关企业 时，才允许选择开具含有特定要素的发票。二、增值税专用发票不允许开具免税、不征税、零税率的发票。好了，蓝字发票开具的教程就到这里了，大家都听懂了吗？

纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回，包括全部退回和部分退回、开票有误、服务终止。包括全部终止和部分终止、销售折让等情形的，按规定开具红字发票。 在红色发票开具模块包括红色发票确认信息录入、红色发票确认信息处理、红色发票开具三个部分。让我们从红色发票确认信息录入开始学习吧！ 登录电子税务局，点击我要办税，找到开票业务，点击红字发票开具，进入红字发票业务页面，点击红字发票确认信息录入。进入红字 发票确认信息录入页面。在一选择票据步骤中录入查询条件，点击查询按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息，在查询结果中点击选择，进入红字发票确认信息录入页面 进行二信息确认。需要冲红的蓝色发票信息自动带入到页面。 如需重新选择票据，则点击上一步或返回重选，返回到一选择票据界面。确认界面信息后，点击提交按钮，跳转到三、提交成功界面提示红字发票信息确认单提交成功， 提交成功后，信息会给对方纳税人接受并处理，待对方纳税人处理完毕后开具红字发票。温馨提示，开具红字发票的操作前置条件是由已开具或已接收的蓝字发票。

销售后如果发生退货，电子发票应做如何处理？首先需要了解的是，电子发票和传统的纸质发票具有相同的法律效力， 都可以作为售后维权的有效凭证。而纳税人开具的电子发票后，如果发生销售退货的，以纸质发票操作香烟的，可以开具红字征税电子发票来充检解决。关注我，和你聊聊企业的那些事。

哈喽，大家好，我是彭大牙。嗯，今天我们一起来学一下折扣发票如何开具吧。 因为在工作当中，我们经常会遇到一些客户在我们服务上或者产品上要求呃一些优惠或者折扣，那么这个时候呢，我们就会遇到一些呃折扣问题，折扣发票如何开具？那我们接下来就一起来操作一下吧， 接下来我们打开开票软件实操一遍， 嗯，装票、普票都可以开折扣发票，那么我们今天就以装票为例吧。 这个购买方我这里就不多说了，我们看这个货物名称，这里，比如啊，我们店里今天的商品一律打九， 嗯，出售了一件羽绒服吧， 出售了一件羽绒服是原价是一千块钱， 一千块钱，那么我们余力打九折，换一种说法，也就是说折扣了百分之十，如何在发票上体现呢？我们右边啊，这个菜单里可以看到折扣两个字啊，折扣双击 啊，他选择看到没？我刚刚没有在这里没有勾选商品，他提示我们要勾选这个商品。 折扣刚才说的是打九折，折扣了 百分之十啊，输入时不用输百分号了，因为百分号直接在前面已经有符号体现了，那么折扣金额呢？是一百块钱，我们确认， 然后就在发票提现了，那一千块钱打九折，也就是说总价是九百块钱啊，在这里提现可以看到， 那么我们另外一种常见的嗯，折扣方式就是说，嗯，满多少减多少，那么我们店里呢，嗯，今天满五百减八十八，那如何体现呢？ 我卖出了一套西装 啊，五百块钱，那这五百块钱啊， 嗯，码五百减八十八，又怎么体现呢？我们在这个呃，服装面前，西装这里打勾，然后又也是双击右边的菜单，折扣 啊，我们总价商品价格是五百，嗯，优惠的金额是八十八，那么我们就直接输入折扣金额，那么这个折扣率就自动体现了啊，不需要你去算了。 那么我们常见的折扣啊，优惠就这两种，为什么要体现在这发票上，而不是直接开一个最后的 金额呢？其实更多的是，嗯，为了避免税务稽查， 那么嗯，折扣率的发票就是这么开的，大家有疑问都可以留言哦，这期就这样，再见。

使用输电票的纳税人发生销货退回、开票有误、服务终止、销售折让等情形，可以按规定开具红字输电票。纳税人在选择红冲原因时，要注意应根据业务实际来确定。 如果原篮子发票商品服务编码仅为货物或劳务时，洪冲原因不允许选择服务终止，而商品服务编码仅为服务时，洪冲原因不允许选择销货退回。 对于兼营销售的情形，也就是发票上同时存在以上两类商品服务编码时，系统不对开具红字发票原因进行控制。

那我呀，相对来说，你看倒霉呗，我在开年的时候，那么呢就发生了销售责让啊，终止啊退回，那这种情况下，你看又赶上这个政策前后，这个呢，前后衔接，那我应该怎么处理啊？来，我们看 国家税务总局公告二零二三年第一号，他的第六款，就告诉我们如何进行解决，我们一起看，他说小规模纳税人取得应税销售收入， 他说了纳税义乌发生时间是在二零二二年十二月三十一日之前的，那你想二零二二年十二月三十一日之前， 您是不是百分之三减按百分之一，对不对？如果是在二零二二年相对来说怎么大之前的，对吧？那你想二零二二 年三月份三月三十一号之前，不就是百分之三减按百分之一吗？之后呢，从二零二二年四月一日到二零二二年十二月三十一才实现免征增值税的政策，对不对？哎， 好了，那总而言之，不管你那时候的税率是多少，总之是在二零二二年十二月三十一日之前，说把这个时间轴给你一怎么的，给你划分开了。 好，那么你如果是之前已开具增值税发票的，那么在我们二零二三年的时候，您就发生了如下的，比如说销售者让啊 终止啊退回等相关的情形，你需要开具什么呀？红字发票，开完红字发票，应该呢开具对应的征收率红字发票，或者是免 税的红字发票。如果你要开票有误呢？你需要重新开，比如说我这个呢？哎，纳税人，这个呢，名称写错了，或说地址我写错了，是不？开票有误了，那这个时候我们需要重新开具发票， 那重新开具发票从那么怎么的应开具对应的征收率的红字发票或者是免税的红字发票之后呢？你把之前的充了，我们再重新开具正确的蓝字发票就可以了。哎， 那么同时我们再看说呢，胡老师啊，我之前呐给对方开的是专票，那这时候怎么办呀？我们的第十三条，他告诉我们了，说纳税人按照一号公告第四条规定申请办理抵减或退还以减 拿税款的，怎么办呢？他说了，如果已经向购买方开具了增值税的专用发票，那这个时候你还想享受这个优惠政策，可以啊，不是不让你享受，那你就应该先将增值税的专用发票怎么打给追回。 总而言之，就是告诉你，你如果开具专票的话，那么在这种情况下，那么我们说了，上家交了税，下家才能抵，对不对？ 所以说你开了专票，你就应该照张去交税，那么下家呢，才能抵。下家之所以给你要专票，他不就是想抵吗？ 不对，但是如果你家开了专票还免税的话，您家没交税，你让下家抵什么呀？所以说开专票的话，不享受免征增值税，如果你还想享受这个呢优惠政策，你只能把开的专票的怎么拿给 收回来，哎，之后重新再开具适合优惠政策相关的发票即可。哎，那么我给大家总结一下哈， 也就是说，如果呀，你在我们二零二三年一月份或到那十二月，在这个过程之中，那么呢发生了退货，退的正好是什么呀？我们二零二二年十二月三十一号之前呢， 那这时候你要是发生了什么退货呀，折让啊，以及呢终止，那怎么办呢？首先我们需要开具宏字发票， 开具红字发票，那么怎么开呢？又分三种情况。第一种情况就是说如果我在二零二二年十二月三十一日之前，我是按百分之三的征收率，我开具了增值税发票呢， 那你之前按百分之三，你现在是不要充啊，那你就按照原先的这个征收率去充呗，那就按百分之三的征收率来开具红字发票，那我如果之前开具的是 按百分之一开具的呢？胡老师，那说白了你之前怎么开的？你现在充就按原先相对来你开的这个征收率，那么呢去充你之前是开的是一个点的，对不对？好，那这个时候你充就按一个点的征收率，我们开具工资发票。 如果你之前享受的是免税呢？那结果人家老县城可倒好了，把货都给我退回来了。好，那么在这种情况下，那么你之前是免税，那你现在充的时候也应开具免税的宏资发票。所以说怎么抽？就是赵超，就两个字，赵超， 你之前开具的税率是多少？是三呢？是一呀，还是免税，那么您现在充的时候就按照你之前的相应的去充就行了，所以说就是两个字，赵超。哎， 好了，我们抽完了之后，紧接着呢第二步，那就是呢，我们再重新开具相关的发票就可以了。哎， 这呢是我们呢相对来说，在政策之前，如果呢你发生了销售的折让终止，那到底应该如何进行处理？就这样处理就 ok 了。

有很多小伙伴还不清楚数店票的横冲规则，那不管是我们数店票开错了，还是说有销售退货，都是要开具红字发票的， 那书店票在什么情况下可以全额横冲，什么情况下可以部分横冲呢？如果说购买方没有做入账标识或者说已经抵扣的话，就可以全额横冲。还有一种情况就是说已经入账了或者是已经抵扣了， 我们在开具红字发票信息确认单录入的时候，开具红字发票的原因选择开票有误的话，也是可以全额横冲的。 但是有一点大家要注意，我们开具的差额发票必须是全额红冲。在哪种情况下可以选择部分红冲呢？就是我们的购买方已经做了用途确认，或者说已经做了入账确认的，在开具红字发票原因这里选择销售退回或者说销售折让的 股票可以做部分红冲吗？股票也是可以的，但是呢购买方必须是做了入账标识的才可以做部分红冲。我们来看一下 红字信息确认单录入进来之后呢，输入我们需要红充的速电票号码，查询出来之后，点击选择这里呢我们可以看到这张发票已经做了用途确认了开具红字发票的原因，如果说我们选择开票有误的话， 他是全额红冲的，那如果我们选择销货退回的话，就可以做部分红冲，选择我们需要部分红冲的商品名气，然后点击确定，在这里修改需要红冲的数量，如果说选择销售折让的话，也是可以做部分红冲的，如果只是单个商品需要折让的话，我们选择单个商品就可以了，但如果是所有商品都有折让的话，就选择全部商品， 点击确定就可以了。这里呢输入我们需要折让的金额，然后点击提交，提交之后需要对方在七十二小时之内在这里进行红字信息单确认，那确认完了之后，我们再开具红字发票。

楠楠对蓝字发票进行部分红冲时有什么具体要求？对红冲原因选择强或退回服务终止销售责任。或蓝字发票状态为一部分红冲的，允许多次春红开张发票。具体要求如下 第一，已进行销货退回服务，终止销售责任。开具红字发票的部分冲红允许更换申再次申请红字确认单分申请原因只能选择销货退回服务、终止销售责任。 第二，部分账户允许删除项目项，既仅对部分项目进行横冲，小货退为只。允许修改数量，自动计算金额和税额，不能修改单价，不能直接修改金额。 如蓝色发票没有数量，仅有金额，则允许修改金额、税额自动试算服务宗旨允许修改金额和数量，不能修改单 价自动计算税额。销售怎样选择，需要怎样的商品，行入入怎样比例或金额，不能修改单价和数量、税额自动计算。 第三，累计开具的红字发票票面记载的数量、复述金额、复数税额绝对值均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。

折扣销售其实就是商业折扣。商业折扣啥意思？您买一个东西一百块钱，然后您告诉人家，我现在为了促销啊，我给你打一个八折，所以人家客户来买了需要花多少钱？那就是八十块钱了呗，咱给人折扣了二十块钱呀。那么咱在 算增值税的时候，我们计算销算税额的时候，交售额我们到底是按一百算还是按八十算呢？三种情况。第一种情况， 销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别著名的， 这种情况下可以按折扣后的余额，也就是八十块钱来作为销售额计算销项是额，假如说税率是百分之十三的话，就是八十乘以百分之十三呗。第二种情况，他没有把这个销售额和折扣额在同一张 发票的金额来分别注明，而是在发票的备注栏注明了折扣额。这种情况下还能按八十的销售额算吗？ 就不能了，不论在会计上如何处理，折扣额不得从销售额中扣除，也就是说我们的销售额是多少，这回就应该按一百来增值视力，假如说还是百分之十三的话，那这回就是一百乘以百分之十三了。 第三个情况，将折扣额另开。发票开的还挺详细，有用吗？没用。我们只有一种方式是能按折扣后的余额作为销售额的，也就是您必须得把销售额和折扣额在同一张发票的金额那 分别做明。只有这一个方式，按八十块钱作为销售额乘以百分之十三，而除此以外，其他的方式是一百乘以百分之十三。

纳税人开具蓝字输电票后，发生销货退回、开票有误、应税服终止等情形，或者因销货方部分退回及发生销售责让等，无论当月或者跨月，均需按规定开具红字输电票。 但您要注意了，以下四种情况是不允许红冲的，一是蓝字发票已作废、 已全额红冲、已被认定异常抵扣凭证或者已锁定，也就是已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表的，不允许发起红冲。 二是蓝字发票增值税用途为代退税、已退税、已抵扣改退、已代办退税，不予退税且不予抵 扣。十、不允许红冲。三是蓝字发票税收优惠类标签中，冬奥会退税标签为已申请冬奥会退税时，不允许发起红冲。 四、十、发起红冲时，如对方纳税人为非正常注销等状态，无法登录系统进行相关操作时，不允许发起红冲。

经常有小伙伴问到速电票里面部分红冲怎么去开具，那我们在速电票里面部分红冲他是有条件的，必须要是购买方已经抵扣了，或者是说做了入账标识才可以去部分红冲的。那具体怎么操作？大家跟随我的镜头一起来看一下。那开具部分红冲也是登录电子税务局开票业务，点击红字发票开具， 进来之后点击红字信息确认单录入，我们看看这张发票是什么时候开具的，这里输入开票时间，然后点击查询，找到这张票之后点击选择， 我们可以看到这里有开具红字发票原因，那如果说是不分退货，就选择销售退回，如果你是要开责让发票，就选择销售责让，然后到这里之后我们就选择他，然后点击确定，那这里我们开销售退货的话，比如说退一个，我们在这里就选数量就可以了，他这里金额会变，提交就可以了，提交之后需要 购买方在这里做确认，确认完成之后我们再来开具宏志发票。那速电票的操作我们这本书上都有给大家讲到的，包括我们各行各业的账务处理，做完账之后怎么去看账、查账、调账，最后输入账户各个模块，怎么去使用 各种税费的申报，书上都是我们实际工作中这样一步步截图来的，通俗易懂，哪怕你是新手，对着书也能完成操作。