两免三减半如何申报企业所得税

很多人都知道个体工商户，他的精英所得，他可以减半增收，是吧？那么减半增收如何来填写报表？那可能有一些小伙伴也不太清楚，那么今天我们一起来看一下 如何填写那个截屏信息。那首先呢，我们要打开自然人电子税务局，就是我们的个税系统啊，他有一个精英所得，这个点开这里的精英所得，精英所得里面我们点击这一下就是投资人的 信息这一拿，然后我们把它点开，点开之后他会出现一个报表，点开之后我们会出现一个报表，我们要看到这个十三栏减免税额这一拿， 这有一个像小笔的东西，把它点开，点开会有这个选项， 他这里减免事项和减免性质都会有，有选项，我们点开点开之后我们选择减免事项，选择这个个体工商户减半证收金所得，个人所得税，然后还减免性质，然后他就会出现了减免税额， 然后我们如果说你呃那些信息还没有填好，那么你再点击这个修改，修改里面可以填收入啊，成本、利润，然后他会根据你的呃 这个填写的三个信息生成出来减免税额，然后这样子就就算填好了，是不是很简单？ 但是大家要注意的就是我们这个信息像个人所得税呃金所的里面这个信息，我们都是根据我们作战的利润表去天线的，像这个收入的总额啊，利润的总额啊，成本费用，然后再选择刚刚的减半 政策啊，减半减免的那个政策，然后就可以了，然后你再点击提交申报，提交申报之后他就申报完成了，是不是金锁的非常的简单？

我们来填写企业所得税申报表的数据，点击申报分类里面的企业所得税申报，我们进入到企业所得税申报的数据填写页面，在这个页面里面我们可以看到一共申报表呢，有四张表格，大家可以往右拉一下啊，一共申报表呢，我们可以看到有四张表格需要填写，分别第一张表格是组表，第二张副表一，第三张是副表二，第四张呢是副表三 这三表格啊。这四张表格在填写顺序上我们是有一定的要求的，是要求先来填副表一，第二步填副表二，第三步填足表，第四步填副表三。所以在填写顺序上呢，我们稍微注意点啊。填写顺序上我们稍微注意一下是先填副表一，再填副表二，再填组表，最后填副表三。 那为什么会有这样的填写顺序呢？因为副表一和副表二填写的数据他会自动生成到组表里面，而组表的数据呢，会自动生成到副表三里面，所以我们在这填写顺序是 一啊，副表一，副表二，组表副表三，这样的一个损失填写好，这是关于申报表面要注意的事项。再来往右呢，是税款所属期十月到十二月，因为对于企业所得税是按计申报，所以现在我们申报的是第四个季度十月到十二月的一个企业所得税， 填表日期是一月四号，是默认为我们是一月的四号来申报填写这个企业所得税。再来往右状态栏，这都是未填写，因为现在这四张表的数据我都还没有填写，所以状态栏都是未填写， 那操作这实际就进入到我们申报填写的页面来，现在我们点击副表一的填写按钮，进入到副表一的申报填写页面。 那点击进来之后呢，我们先来了解一下付表一是填什么信息，从大方向我们要知道付表一到底填什么呢？在这是填不增税的收入，也就是对于收入那块不增税收入和税积类减免阴纳的一个 所得额，他的一个明细表，也就是在这里面填不增税收入和税积内减免因纳税的一个所得额这样的明细表。而在我公司你要想想啦，这张表示填不增税的收入类，那我们公司有没有产生不增税的收入或税积内减免的因纳税所得额的情况呢？没有的，我们公司的收入都要缴税，而且也没有对于减免的因纳税所得额情况。 所以对应这张表格数据，在我公司的数据呢，是零啊，是零，因为我公司不存在不增税的收入，也不存在税积类减免因纳税的所得额啊，都没有，没有发生过对应的业务没有这样的情况，所以对应这张表格数据，它都是零。 当然呢，下来你也可以去了解一下，去看一下这些对应的不增税收入和税绩内减免的应纳税所得额对应是什么情况。比如说免税收入，这那有两项是免税对应的收入额，第一个是第一个是国债利息收入，是免增企业所得税的。那第二个呢，是符合条件的居民企业之间的股息红利、全 异性投资收益，他是免征企业所得税的。如果有产生国债利息收入，那么把收入额填在第二栏，如果有产生居民企业之间的股息、红利等全新收入，我们填在第三栏字， 这就是对应的免税收入，他对应的填写项目啊，有情况我们就填在这，当然在我公司那是没有的，所以这些数据我们都是零啊。下来这项目感兴趣的可以去看一下啊，感兴趣的可以去看一下。 在这里面，对于我公司安永汽车服务有限公司这张申报表数据为零的话，那我们就直接点击左上方的保存，在上方会显示保存成功，一旦显示保存成功，那么这张表格数据就代表已经填写完成。那好，填好之后我们就关闭这张副表一，返回到主页面。 返回到主页面，你来看一下这个状态栏，也就是副表一的状态栏变成了已填写，因为刚刚我们是不是填好信息了，虽然是零，但是我们已经填好啊，填的全是零。来再来接下来填副表二，那对于副表二，点击后方的填写按钮， 我们进入到副表二的填写页面，我们还是先来看一下表头信息，在表头我们可以看到这张表示填写关于固定资产加速则就扣除的联系表。在我公司第四季度是不存在固定资产加速则就扣除情况的， 所以在这张表格里面，我们的数据仍然是零啊，要注意，我们公司的固定资产不存在加速则就扣除的情况，而这张表填写就是关于固定资产加速则就扣除的联系表，那不存在这样的情况，我们的数据都是零啊，数据都是零， 那这数据到底要填什么呢？下来感兴趣的同学也可以去看一下，比如说对应，你可以看到项目里面需要填的一共是四项，分别是固定资产加速折旧，对应明细市重要行业固定资产加速折旧、其他行业研发设备加速折旧。还有呢是固定资产一次性扣除等情况。 那往右呢？对一天的金额分别是资产的原值账债折旧金额，也就账本上记载的折旧金额。那账本上记载的折旧金额呢？也是按照 到会计法，按照我们的会计准则计算的一个折旧金额。那第三列按照税收一般规定计算的折旧金额。第三列是填关于税法，按照税法计算的折旧金额。 那往后第四个是享受加速折旧优惠计算的得救金额，你想瘦多少就填多少。那第五个呢，是纳税的一个调减金额，在这里面如果有调减情况，我们在第五列来填写啊，在第五列来填写， 那以下填写呢？在后续实际发生了固定资产加速，则就扣除情况时，我们对应才来填这张表格。当然现在我公司现在我们在申报第四季度的税费时，是不涉及到固定资产加速，则就扣除情况的，所以在这里面我们是数据为零，直接点击左上方的保存，在上方显示保存成功，我们这张表格就填写好。填写好之后，点击关闭， 返回到主页面，你会看到复原二字，状态栏变成了已填写，那就意味着复表二的信息我们也填写完成。那接下来第三步我们就要来填足 表了，来找到对应的主表，点击后方的填写，进入到主表的申报填写页面，对于主表信息，我们先来看一下表头信息，纳粹人是我公司名称， 税款所属期十月一号到十二月三十一号，也就是第四季度。纳税人识别号是我公司的一个社会统一信用代码，填表日期一月四号。那网上呢？还有预假方式以及相应的信息下来，感兴趣的可以去看一下。好，往下我们来看一下相关要填写的项目， 在这里面项目栏对应要填写的有营业收入、营业成本、利润总额等项目，而这些项目填写的金额你往右来看，这个金额是填写本年累计金额的啊，填写本年累计金额，为什么呢？ 因为我们的所得税他是按照倒减来算的，我们现在要缴纳第四季度所得税，他是按照算出一到十二月的一个所得税额，减去一到九月已经缴纳过的所得税额，剩下的系统会自动倒减算出十到十二月第四季度的所得税额。所以在这里面我们再填 金额是一定是填本年累计金额，填本年累计金额系统会自动来算来。首先我们来看第一项营业收入，那么这个营业收入呢？直接从我们下载打开的利润表里面去找到对应的营业收入金额，将它复制粘贴过来， 在这里面营业收入金额我们直接将它复制粘贴到对应的营业收入项目的本年累计金额来。第二栏是营业成本好，找到对应的营业成本，将它复制到营业成本对应的金额来。 那么复制好之后，第三栏需要填写的是利润总额来对应，找到利润总额一定要注意。第三栏，我们是填利润总额，利润总额呢是八八幺三零点八四来复制过来，八八幺三零点八四， 好，利润总额复制好之后，我们的前三项填完之后，往下我们继续来看。第四项，特定业务计算的因纳税所得额，我们不存在特定义务，所以金额为零。好。第五项，不增税的一个收入，不存在不增税，收入金额为零。好。第六项，免税收入减计、收入 所得减免等优惠金额，以及第七项，固定资产加速折旧，在这金额都是零，是灰色的，我们也不能填写。那为什么是灰色的呢？因为这两项数据他是从副表一和副表二里面来自动生成过来的啊，他是从副表里面自动生成过来的。 所以说在填表的时候，那么首先就要提示到，填表一定是先填副表一、副表二，因为副表一、副表二的数据它会生成到主表里面， 好直接生产过来，金额为零。那第八栏填写的是弥补以前年度亏损，那么以前年度不存在亏损，所以在这金额为零，那后续如果存在以前年度亏损的情况，将亏损的金额填在这一篮子就可以。 好。第九栏，实际利润额，在这里面实际利润额就是八八幺三零点八四，税率百分之二十五，税额二二零三二点七幺，是按照百分之二十五的税率算出的税额，好再来减免所得税额，在这里面减免的一万七千六百二十六点一七的所得税额，它是以根据小型威力企业， 根据满足小型维尼节条件的政策核算自动减免的金额一万七千六百二十六点一七，但是这个金额原来我们在作战的时候有具体来演算过，怎么来算的啊？你可以打回去再看一下 来第十三栏次十三栏，这是填实际已缴纳的所得税额，这个实际已缴纳的所得税额指的就是一到九月已经缴纳过的所得税额。好再来往下特定义务预缴的所得额啊，特定义务预缴的所得税额，没有预缴所得税额的情况，所以在这金额为零， 那往下本期应补的税额，那应补的税额是幺三九六点四四，也就是本期实际我们应该缴纳的十月到十二月本季度应该缴纳的所得税额是幺三九六点四四。没有问题，是正确的啊，系统自动算下来， 那么下下一下呢，是总分机构的情况，也就是关于总分机构我们要填写的数据。第一个总机构，第二个呢是分机构，在这里面总分机构呢是灰色部分，是我们不能来填写的，是系统呢自动来生成。当然在这我们也不存在 总分机构情况，所以在这呢金额都是零。接下来我们来填付报信息。首先第一项是高新技术企业，我公司不属于是高新技术企业，所以第一项我们选择付。 第二项，科技型中小企业，我公司也不是科技型中小企业，所以第二项依旧是选择 for。 第三项，寄宿入股递研纳税事项，我公司不存在这项事项，所以第三项依旧是选择 for。 再来，我们一起往下来看。下一项呢是按季度填报信息，首先第一项需要填写是季初存人员，所谓的季初，也就是第四季度的季初，那进而就是十月一号的人员数。 这项数据呢，我们可以从当时在建账的期出左上角下载的公司资料里面找到对的数据。从下载的公司资料里面的第一项公司基本信息的最后底部，你可以看到关于我们寄出的从业人数是七人，那么把这个寄出从业人数七人填上去就可以了。好，往下来看寄出资产总额，这里的寄出资产总额也就是我们对应的十月 一号他的一个资产的数额，那我们找到既出资产总额依然在下载的公司资料里面的公司资本信息啊，公司基本信息里面可以找到金额是一百零五点七五万元，把它填上去 一百零五点七五，好点好之后呢，我们再往右来看，往右会看到季末从业人数，这个季末从业人数已经是十二月三十号的人员数了，那么这项数据呢，可以从我们的账套里面左边的账套信息找到直接名单，你可以看到我们十二月份的人员数是七人，可以把这个七人直接点上去。 再来下一项呢是季末资产总额，这个资产总额也就是十二月三十一号的资产总额，这项数据是非常好起诉的，我们之前在哪看到过来着？ 之前在我们做完账号的时候是不是已经看过，当时去查看报表，报表里面就有一项资产负债表，你点击报表，点击资产负债表，那么资产负债表它显示出来之后，我们的资产左边的最会栏资产总额数，它就是我们这里面的季末资产总额，总共呢是一百零七点七六百元。 好，上方信息填好之后呢，往下我们来看。下一项是国家限制或禁止企业，我公司不是，所以选择佛小型维尼企业，这项默认为是因为对于我们的这个企业所得税的一个预价情况，他会根据我们自己填写的信息，你就系统呢会根据我们填写的信息自主的来进行判断你是否是属于小型维尼企业，也就是是否是满足我们的三个条件，如果满足系统会 直接认定美式小型维尼企业，如果不满足，他会直接认定美式不是小型维尼企业，那么这项是不需要我们自己选择的。那么在这里面，因为我们这个小型维尼企业在这是有市选市的情况，所以在系统算的时候，他会自动算出一个减免的所得税额是一万七千六百二十六点一七。啊，是这么来算的， ok， 当主表信息填好之后，接下来我们直接点击左上方的保存，在上方显示保存成功，这张表格数据就填写好。那接下来我们来关闭主表，关闭主表返回到主页面状态栏，这也已跳转变成了已填写啊，那就代表主 表信息也已经填写好。下一步最后一步我们要填写的就是副表三了，来点击副表三的填写，我们进入到副表三的一个填写页面，那对于副表三呢，在这是由主表信息里面会生成数据过来。好，那么在这里面在填副表三的时候，你注意去看一下我们副表三着重填的相关信息是怎么样的一个情况 针对副表三的一个填写呢？我们在填写上，首先还是先来看一下表头信息，是填关于减免所得税额的明细表，你看是填关于什么呢？减免什么来着？减免所得税额是减免所得税金额的明细表， 我们有没有减免呢？有啊，我们刚刚在填足表的时候，是不是有因为小型维尼企业减免了一万七千多的税额的？好，那个税额根据主表信息会自动生成到我们的副表三里面。那因为副表三是填写减免所的税额的明细表，所以呢，你看到项目里面第一栏啊，第一栏符合条件的小 行为类企业减免企业所得税的金额是一万七千六百二十六点一七，这个金额就是根据主表系统算出的减免税额自动跳转过来的。进而我们刚刚说一定要先填完主表再来填副表三呢，因为主表信息会自动生成到副表三里面来。 好，再来往下，往下呢，是国家重点扶持的高新技术企业百分之五的税率征收的企业所得税啊，这个是国家重点扶持行业才会填的，我们没有啊，在这金额为零，那往下这些呢？我们公司都不存在，都没有数据啊，都不存在这样的一个项目，所以往下的项目金额他都是零， 那都是零。我们就直接来点击左上方的保存，上方显示保存成功，我们关闭副表四，对于副表四我们也就已经填写好，那到现在为止，我们关于企业所得税申报的数据填写也就全部完成，完成申报填写之后，那么接下来下一步我们来填写增值税纳税申报的一个数据。

成立企业的目的无非是寻求利润，然而，在如今经济快速发展的洪流中，任何企业都无法安于现状，若不紧跟时代步伐， 将逐渐失去地位，甚至丧失竞争能力，在发展过程中，说服压力也往往会逐渐显现。关注财税小侦探公众号，了解更多招商优惠政策。一、虽然各行各业的说服压力成因不尽相同， 但结果大多体现在增值税和企业所得税上。面对这种情况，企业又该如何合理解决税付压力呢？ 二、对于增值税，税付压力，虽然相较于企业所得税勉强可接受，但也是不少企业想要解决的问题。之所以勉强接受，也是因为缺乏合适的方法来应对。如 如果有合理的方法可以解决，谁又愿意无动于衷呢？三、如果企业情况允许的话，可以通过招商引资，选择一些地区，将公司设立在这些地区内，通过产业扶持的方式降低企业自身的税金支出，例如两免三减半的政策， 但这种政策主要适用于实体招商，以产业园区招商的形式，企业能够以享受产业补贴的方式 合理降低增值税支出。根据企业的纳税额、补贴奖励，企业增值税和所得税纳税额的百分之七十到九十比例当月纳税，次月补贴奖励到账， 这可以在很大程度上降低企业的增值税。对于增值税的降负，对于各行业而言，这无疑是当前最合适不过的选择。

如何利用软件企业两免三减八的企业所得税的优惠政策来降低我们企业所得税的税负？视频末尾会有案例介绍我是一家智能手表的研发生产型企业， 我的智能手表除了智能硬件以外，还有很多的软件。我们可以基于专业化分工的原则，将我们的软件业务单独成立一个软件子公司，我们的软件子公司向我们的总公司销售软件产品或者提供软件开发服务。 这样我们的软件子公司就可以充分享受我们软件企业企业所得税两免三减八的优惠政策。也就是说，自软件子公司盈利年度开始算起，前两年免征所得税， 后三年减半征收企业所得税，这样可以整体降低我们企业所得税的说服。

六税两费减半如何申报享受？登录厦门市电子税务局，点击我要办税、税费申报及缴纳， 点击左侧非按期申报财产和行为税税员信息报告，进入税源信息采集界面。以印花税为例，点击税源采集按钮，采集印花税税员。 在此界面可查询新增作废税源、新增一条税源， 据时填写税源明细后，点击右上角保存按钮，提示保存税源信息成功是否立即申报，点击视进入申报界面，系统 会自动判定是否为增值税小规模纳税人或增值税一般纳税人中的个体工商户、小微企业、增值税小规模纳税人、小微企业和个体工商户系统直接按百分之五十幅度减征六税两费。 申报信息核对无误后，点击右上角申报按钮，即完成申报享受。

企业所得税申报一、登陆国家税务总局河南省电子税务局。二、点击左侧状态栏税费申报及缴纳企业所得税申报、居民企业 查账征收企业所得税月、季度申报。小规模纳税人仅填列第一个主表及第二个固定资产加速折旧扣除优惠明细表即可。 a 二十万企业所得税月即度纳税申报表二零二一年版 a 列主表填写， 一、填列从业人数，根据资产负债表填写季度资产总额万元。二、根据季度利润表依次填列营业收入、营业成本、利润总额， 提示收入成本、利润总额均为本年累计金额。三、填列完毕后，核对本季业纳企业所得税税款是否与前期算的税款一致。 固定资产加速折旧扣除优惠明细表填列。一、一般小规模纳税人不填写此表，直接保存即可。二、若公司实际存在固定资产加速折旧经济业务， 按照实际情况进行填列即可。三、返回主表再次进行保存，企业所得税填练完毕。