出差补贴要交个人所得税吗

差旅费补助无论是境内还是境外都不需要申报个税，因为差旅费补助它不是补贴津贴，是补偿性所得，它不是一个劳动报酬， 是我个人在公司出差的时候，我在外面，我先把自己的钱先花了，花完以后单位把我多花的钱补给我，不是我的收入， 所以他就不需要征个人所得税了。拆礼费补助的标准根据规定应该是什么？参照当地行政机关的标准，参照是你参照他那个定你自己的，而不是遵照，遵照就是要和他一样。

差旅费津贴免不免个人所得税呢？差旅费津贴它是免个税的，你们看到没？那我就问你们知道差旅费今天要是免个税，你们有没有好好的使用这个政策呢？ 你们想啊，你们的员工如果出去出差的话，一天，呃，比如说出差的时候有这个叫交通费啊、住宿费啊，然后这些都是实报实销的。 在这个交通跟住宿的基础上，我们又给他每天，比如说又补了多少，一天补多少差旅补助，对吗？那个另外补的一天的差旅补助费他是免个人所得税的。然后我们来看一看差旅补助的话，我们要做账，我们的依据是什么呢？ 我们的企业所得税的。呃，这个相关规定是这么说的，说我们相关的差旅费要提供相应的这个叫品 凭证，包括出差人员的姓名、时间、地点、任务、支付凭证。如果出现逻辑混乱，不能作为差旅费税前扣除，那意思就是说我要补助他一天多少多少钱的。这种差旅补助我一定要有出差的申请单啊，出差的报销单啊。 为什么出差？出差去哪里啊？总共出差多少天啊？这个相关的，呃，车票、机票、住宿票啊等等这一系列的凭证是不是跟他放在一起去报销？那你这个差旅补助是没有发票的，就是剩下的其他的费用都有发票，另外额外再报销一天多少钱？比如说你，你，你一天， 这个一天，比如说澳洲，那你看这个你发了多少钱之后呢？比如他去了五天，你一天发，假如说一天发一百，你就跟着差旅费的凭证一起，另外是不是再多发， 多给他报销五百块钱，这个五百呢？他不是他的工资啊，这个不做工资的。这个是比如说他报销的人员，这个人是销售部的，其实你给他发的这五百也是列到你们公司的销售费用里头去的，听明白了吗？ 就是他报销的这些费用包括他的差旅补助。差旅补助是不列入他的工资的，不交个税，你们的会计处理应该算作你的销售费用的啊。来，这是我们说的差旅补助的账户处理，那现在你们想一想， 他又不交个税，又不需要发票，那我们为什么不好好的用一下这个政策？我们如果可能的情况下，是不是按最高上限给他发差率补助啊？ 呃，当然不是说让你们公司的总成本高啊，你的总成本没有变，如果你们这些岗位这个叫正常，每天都在外头出差的话， 那我可以把他的基本工资呢稍微降一降，我把他的差率补助呢提高一点。我的公司总成本并没有变，但是我们员工拿到手的钱呢，也没有变，但是他个税的计税基数下降了呀，他交社保的计税基数也下降了呀， 对吗？好，所以这个就是一定要去好好的利用这个上线哈，然后那我们的上线是多少呢？这个各个地方标准都不一样，我们来看一看。哎，小吴老师自己是在江苏哈，然后我浙江也比较近，所以我平时关注的政策可能就是江苏跟浙江的政策多一点啊，你们看这是江苏啊， 江苏差旅费，这个差旅住宿费和伙食补助费的标准表。那你们说的那个差旅补助啊，实际上就是这里的伙食补助费，因为住宿费那些你都是拿发票实报实销了哈。伙食补助你看这个 江苏去上海，在江苏其他城市都是一天补多少钱呢？你们看到这上面都是一刀切，一天补一百，当然这个，这个，这个是，呃，这个叫事业单位他们差旅补助的参考表，我们企业呢，可以参照这个来执行， 是江苏的标准。然后你们再看浙江的标准呢？浙江的标准是他区分地区的，他说去西藏、青海，呃，这些偏远地区一天补一百二，其他地区呃，补一百，这个当然，你看这都是，其实都是好几年了。一七年啊，一七年也也挺久了，对吗？这个，呃， 反正我们江苏跟浙江呢，基本上是一刀切，就是用一百块来进行衡量的。那直播间听课的小伙伴，如果你们公司发的差旅补助是一百以下的， 我建议你明年开始啊，你现在不是在做明年的计划吗？你明年开始可以考虑把你的差旅补助提升到一百块。 那如果直播间现在听课的小伙伴已经你们公司的差旅费已经超过一百了呢？那你就要想好税务机关万一将来有一天问，哎，你为什么这个叫差旅补助那么高，你能不能给税务机关一个合理的理由呢？ 明白吧？就是一百以内的肯定没有风险，因为事业单位他们就是一百，他要求我们企业就可以参照这个执行， 但你不够一百的，你就提高到一百，这样更好一些哈。那超过一百的也不是说就一定不行，因为税法上并没有发政策，说一定就不能超一百哈，因为这个是给那些事业单位用的吗？你看机关工作人员的吗？对吧？那你企业里 为什么要超过一百？那有可能啊，其实我感觉这一百真的不够用啊，你看像我平时去上海出差的话，一天一百哪够啊？我在那个上国快学习，每每月都去上国快学习吗？上国快学习他的就是学校。学校有食堂吗？对吧？我，我们的食堂标准是一天一百二， 早上二十，中午五十，晚上五十，一天一百二的标准，所以你哪够啊，就不够，明白吧？所以如果你给员工多发也不是不可以，但是你一定要有一些合理的理由才行哈，那比如说你有有一些城市可能消费水平比较高啊，或者是你们员工出差的那些地方啊， 可能是在 cbd 啊，对吗？他所服务的那些客户就你的客户啊，都是在北上广深的 cbd 那些女，你的客户，你的员工不可能跑五环以外住着呀，他肯定要离客户越近越好，那他的消费水平是不是就上去了？ 好，所以你发的高的也不是不行，但是一定要有合理的理由。好，来，这接着呢，我们再看。咱们章法同学在直播间问，说，出差三十天的话，周六周日要补吗？ 那就是如果他出差周六周日他也在干活，那就看你们公司怎么解释了，明白吗？啊？就是人家周六和周日确实也在出差，那确实这个差旅补助就要补啊。 呃，是吧，他毕竟还是在出差吗？哈，来，另外呢，我们在看辉丽同学说我们餐费五十，交通十块，不需要提供发票，随差旅行程一起报销。那就是补六十了啊，六十的，这个可以考虑一下往上提一提，提到一百， 但是不是让你们公司总成本变高哈，是将其他的费用呢？稍微缩缩小一些是吧？然后把这部分因为他不用交个税吗？不计入工资基数吗？这样对你们带来说这是有很大的好处的哈， 这是我们说的咱们差旅补助的这个相关的处理啊， nice。

小尚，我的参准费今天跟午餐补助为什么要给我算在工资里，这样不白交了很多税。不算工资算什么？要不会计你来当？这法律规定了各类补助属于工资的范围，不能单独收税的。可是个人取得的规定标准范围。 拆旅飞今天不征收个税啊，而且按规定标准取得的误餐补助也不征收个税啊。你还知道啊，你也不看看你拆旅飞今天超出了人家标准范围多少？ 超过标准的部分我不得并入当月工资缴纳个税吗？无餐补助。嗯，你说呢？那是无餐补助吗？

一个人在外面出差，凭什么要给他补助啊？他在公司上班，他也是一天，他出差，他也是工作一天，我为什么要给他补助呢？仅仅是因为他不能回家睡觉，公司就要给他补一百块钱吗？不是，是因为员工在外地出差，他在异地室内发生的交通费 公司是没法控制的，比如说他去坐出租车，你搞不清他坐出租车做了多少钱，怎么办呢？ 所以我们制作里面就给他合定一个，你在外面出差，异地市内交通费我固定的一天给你多少钱？多不在少，不补就那么多了。你要是坐豪华车，多的钱你自个出，你享受，你要你跑步，哼，你省下的钱也是你的。这是车里费补助的第一个是， 那么第二个的拆理费补助的第二个是，就是因为什么呢？是因为员工在外地出差发生的意 地通讯费，他本来在家里不出差，他不愿给家里人打电话的，他家人也不愿给他打电话的。那么打多少电话花多少电话费呢？不知道， 不知道怎么办呢？每天固定给你多少钱，多不退少不补。车里费补助的第三个过程，顾客是什么呢？员工在外地出差，不能回家就餐，也不能回本单位就餐，公司固定的给你每天多少钱？你要吃的好，吃的不好，省下来的是你的，多出来的也是你的。所以我们在财务人员或者是公司老板在公司里面 去制定公司员工差理费补助标准的时候，可以参照这三条，因为你其他的费用都是实报实销的，没有必要我再给你补贴的。所以差理费补助他不是工资薪金，因为他不是劳动报酬，而是补偿所得。这也是差理费补助，为什么不征个人所得税？

将员工外派到外地项目部所发放的补贴怎么处理才能不交个税呢？如果你作为工资表的一个补贴项目发，那肯定就构成了工薪要交个税。 第二个方案呢，我们把它作为出差补贴，根据差旅费报销单据发。这个确实不需要交个税，但也有瑕疵。差旅费报销单上应该有车票和住宿票的相关票据，这个我们是没有的。 还有第三种方案，我们可以把它向物餐补贴方向靠依据财税自一九九五八十二号文，物餐补贴是指员工因工在外没有办法 返回单位就餐，按照就餐的参数所发的补贴。这个和差旅费补贴一样，是免于交个人所得税的。

你们知道吗？企业发放的这七类的补助补贴通通可以不要交个税，第一个是通讯费的补贴，第二个是独生子女费的补贴，第三是参与费、误餐补贴。 第四，生活补助费、抚恤金，还有政府给的生活困难补助费。第五，工伤补贴。第六，生育补贴。第七，我们军队干部给的补贴或者津贴都必须要交纳税。