个体户成本票不够怎么处理

年底了，还差很多的成本，发票是大部分老板的一个痛点，之前我出过一些视频，是专门讲这个个体户的误票支出，今天我们就来讲一讲，企业也就是公司，他支出没有开到这个发票该咋办？ 有哪些方向可以跟我们参考和借鉴我们？嗯，分两种情况来说。第一种情况呢，就是暂时的拿不到发票，比如像现在这是二五年年底了，我们在十二月末之前啊，拿不到这个发票，这个其实没有问题， 在我们财务上有一个专业的名词叫做暂估成本。这个啥意思呢？给你们解释一下，就是你买东西了，然后供应商呢，还没有给你开发票，但是在会计核算上面，我们就可以先把这个支出入到账里面， 然后该抵税，抵税可以抵扣解锁税，税务规定是在明年的啊，五月三十一日之前，我们把这个发票开据回来，否则的话就要把这个你抵税的这部分给你调回去，不让你抵扣了。但是这个期限五个月其实挺长的，如果你是真实业务的话，一般情况下发票都能开回来了。 如果说你这五个月实在还是没开回来，那有经验的会计一般他也不会自投罗网，他不会主动的就把咱们已经抵扣的那部分税要调回来。 嗯，建议呢，就是等着等啥时候这个发票开回来了，然后我们就把它放到账里面。那如果说发票一直没开回来，我们被税务机关发现了咋办？其实也没啥大事。我为什么这么说呢？因为咱们有一个文件，就是国家税务总局二零一八年的二十八个文里边的第十五 条，他说，呃，书记官发现我们在会算清缴期前，也就是我说的明年的五月三十一日之前，呃企业应取得而未取得发票， 那么我们企业应当在被告之起呃被告之日起六十天内去补开，换开， 就说会给我们这样一个机会，如果说我们六十天之内，在发现之后，告知我们的六十天内去把这个发票补回来，就是没啥大事。然后我们再说第二种情况叫做就是没有进项票，因为我看到很多在评论区或者是私信我的小伙伴就这么跟我说的， 说我年利润多少多少，我的年流水是多少多少没有进项，我觉得这才是大部分公司真实的现状吧。我们先分析这个原因再找答案。第一个常见的没有进项的原因就是开发票他要税点啊。 这个尤其像我们电商的企业，我们为了压缩这个采购的成本，扩大我们利润的空间，很多采购的环节我们是不要发票的。但是我想说的是，你们以后再想这么干的时候，你们要算一算账了， 像你的企业如果年利润不超过三百万，一般小型微利企业的话，所得税优惠下来的税费是百分之五， 所以你要看看他收你多少个点，你权衡一下你这个发票要还是不要。再一个我的建议是，这哪怕说这个税点高那么一点点，这个发票你也要开回来。为啥这么说呢？因为你想想你的货卖出去了，然后在税务局大数据里面，他现在能抓取到你的这个卖货的痕迹， 那你说你如果没有进货的痕迹，你的风险不是很大吗？第二个没进项的原因呢？可能跟你的业务模式有关。举例子， 比如从农户手里收购农产品，这个我们是可以自己去开收购发票的，如果你们有需要的话，你们就去搜，叫反向开票。 再比如你的主营业务模式是劳务类、服务类，你的成本呢？这个时候就是以人员工资为主，对吧？你的工资占比大，然后进项少，进项的发票少，这个是非常正常的，这种情况你就根据自己的实际情况多报工资就可以了。 再比如你把钱支付的给的是个人，个人都不愿意去税务局给你代开发票，对吧？那这种情况如果金额小于五百的话，我们可以做成小额零星收款凭证，这个在我之前的视频里面有详细的讲过，如果你们有需要就自己去看。 如果说金额大且每个月都有发生的话，也可以看情况给这个个人收款做成工资。其实这个就是要根据实际情况我们去灵活的变通，说白了就是把你拿不到票，抵扣不了税的那部分和你能抵税的那部分，他们两个之间要做一个平衡。 最后来给你们总结一下没有发票的支出，我们建议是，第一要该正常做账，正常做账，该扣税要扣税，不然的话你的税负会很高，然后你企业赚的那点微薄的利润都不够你交税的。 再一个你成本一直做不进去，你账面的那个利润他就会虚高。如果说你以后涉及到股权转让的话，你就会有麻烦。嗯，第二个就是如果税务机关查到我们，我们是有一个六十天的股票时间， 嗯，如果说实在补不回来，但前提呢，你的业务得是真实的，然后你没有发票的这部分支出占比 就至少百分之七十以上吧。再教你们一招，就是向税务机关请求一个嗯，事后核定的这样一个机会。 啥是事后核定呢？就是税务机关他找一个你这个行业的平均利率，然后来给你做一个核定征收，但这个事他的决定权在于税务局他愿不愿意给你，给你核，愿不愿意做，所以说一定是请求，这个在于你跟税务机关要好好的沟通，重在沟通。 第三就是说我们这个税也扣了，然后一直也没有被查到，这种情况，前提还是你的业务的是真实的。一般呢就是三到五年我们过了这个征，嗯，我们过了这个追征的期限，也就没啥事了，也就安全了。 好了，今天关于企业的无票支出就给你们分享这么多，最后送你们一句话，叫没票学方法，但绝不虚开才是正途。关注我，学一点对你有用的财税知识，我们下期再见。

个体户老板们，成本票不足别硬扛！分享三种合规的解决方案，帮你解决问题。一，从源头解决优化供应商管理 如果供应商以加价为由不开发票，你可以进行成本测算，但取得发票带来的截税金额大于供应商加价的部分时，这笔投资就值得。对于长期合作方，可以建议他们进行税收筹划，或直接寻找能提供合规票据的新供应商。 规范流程，用好零星小额条款，一些给个人的小额劳务费，比如五百元以下的维修费，确实难以取得发票。根据政策，你可以凭著名收款人信息和用途的收款凭证入账，并进行税前扣除。 答案三，主动见账下向你查账征收转变如果你业务规模大了，税务那边想引导你见账并转为查账征收规范，记录所有收支，取得成本票，你的真实利润才能算清。 而且合规后，你还能充分享受年应纳税所得额两百万元以内个税减半等优惠政策。点赞收藏，合规经营更轻松！

十二月老板必看成本票缺口，再不补，明年多交五万甚至几十万的税，二五年倒计时最后几天，会计催你要成本票了吗？别以为是小事，成本票一缺，利润直接虚高利润三百万以内 百分之五的企业所得税，利润三百万以上百分二十五的企业所得税加百分二十的分红。个税年头再补。晚了。现在就做这两件事， 一、能开票的供应商现在就催。二、不能开票的，赶紧做税务规划备案。记住，合同发票、银行流水或物流是留一致是底线。关注我，带你了解更多财税干货！

公司缺成本票怎么办？这个问题我经常被问到，很多老板说，我明明把钱花出去了，但没拿到发票回来，结果增值税、企业所得税、个人所得税都得多交一大笔，特别冤。为什么缺成本票会多交税呢？ 我们来算笔账，公司有三大税种，增值税、企业所得税和个人所得税。如果你是一般纳税人，没有增值税专票，就得多交百分之十三的增值税。 企业所得税是基于利润征收的，利润等于收入减去成本，没有成本票，利润就虚高，小微企业得多交百分之五，非小微企业得多交百分之二十五。更要命的是，利润虚高了， 你想把钱提出来，还得再交百分之二十的个人所得税，算下来，没有成本票，综合税负能到百分之二十四，甚至更高。那为什么会缺成本票？两个原因。第一种是本来可以开票，但主观上不愿意要。比如房东给你报两套价格开票，一个价不开票便宜点， 有些老板就选择不开票，或者请客户吃饭，吃完了懒得排队要票就算了。第二种是客观上确实拿不到票，比如合作的供应商是个人，没有开票资质，或者一些特殊场景实在开不了。 针对这两种情况，我给你四个解决思路。第一个选择正规供应商，比如员工打车报销需要票，你可以开通滴滴企业版，一次性充值，一次性开票还有优惠。假如你缺一万的成本票，充一万到企业滴滴里，票就开回来了。员工以后打车慢慢消耗， 买电脑办公设备，去京东企业购租赁设备，找一点租，这些平台都能正常开票。租房子找正规中介，个人房东也可以开票，无非是加点税点。第二个，建立平票报销制度。很多员工嫌开票麻烦，导致票拿不回来，你得从制度上要求平票报销。 同时用飞书、钉钉这些工具实现审批自动化。大额需要审批，比如一万以上小额可以自动报销，但要抄送领导定期抽查，这样既保证了票能拿回来，又不会太麻烦。第三个，重塑上游供应链。如果你的供应商是个人，不愿意开票，但你合作规模大、时间长， 可以要求他们成立个体户或家庭农场来开票，税费还有优惠，成本增加不多。如果他们实在不愿意，你可以自己成立个体户，集中采购后再卖给公司，或者找第三方劳务派遣灵活用工公司，帮你把外包用工统一开票。 第四个，公司内部消化。如果成本票还是不够，利润还是大，那就在公司里多花点钱。比如年底买个车挂公司名下，开到公司抬头的发票，一次性抵扣企业所得税。 不想买车就买办公电脑、办公家具，只要给公司用的，能开到票都行，或者多发点工资给自己，年终奖一年发十四万四以内，税率不超过百分之十，比分红划算多了。 这些都可以作为成本抵扣企业所得税。总结一下四个思路，选正规供应商见凭票报销制度重塑供应链公司内部花钱记住， 花出去的钱一定要拿到发票回来，千万别去买票，那叫虚开。发票是有刑事责任的，最高可能判无期，一定要从真实业务拿到真实发票，合法合规才是长久之道。 那我刚刚讲的知识也是来自于我们的一个课程，叫做新手开公司必备知识，专门面向新手老板讲解注册、财税、股权、社保、用工方方面面的知识。如果你是新手老板， 非常适合去系统性的学习一下，我把课程链接放在下方了，感兴趣的老板可以点击链接了解一下。我是小辉，关注我开公司更省心！

对于没有发票的问题，要怎么处理比较好呢？目前大部分人都在处理的方法，也就是比较合理，又被税局认可的一些方法。第一步呢，一定要如实的做账本。 就算没有发票，也要规范的去做账，按实际发生的采购成本去记录，应该计入成本的如实计入成本，该登记入账的绝不遗漏。做账的目的就是反馈真实的经营情况。 业务真实真的很重要，一定要明白这个逻辑点，税局的话不是想搞死企业，也不是想让你多交税，所以业务真实，凭证齐全是非常关键的。 当然这个过程如果你能拿到发票，也要尽量去拿发票，可以找专业的税务机构看看自己的票点要交多少合适，在合理的范围之内，还是要尽量多拿一点发票回来，对你来说是绝对有好处的。 第二步呢，一定要交税。很多老板说我没有发票，要怎么去交这个税呢？先说说增值税吧，这个是正常交就可以了，本来增值税的话就是要交的，这个是没有什么空间的。 所得税来说呢，根据税种二零一一年三十四号公告的第六条，真实发生的业务如果暂时取不到发票， 预缴企业所得税的时候，可以做暂估成本申报，按照账面金额进行扣除，只要在七月的五月三十一号会算清缴截止之前把发票补回来就可以了， 个体户的话也是一样的。第三步呢，跟税局那边沟通态度一定要真实，真实的沟通，很多人都认为税局是不能沟通的，这叫大错特错了， 虽然税局的话没有义务一定要和我们沟通，但是只要我们支付是真实的，业务是真实的，就不怕大胆的去沟通，全额计税我们根本就没有那么高的利润，这是不可能的，我们时代承担不起，我们愿意交税，愿意去整改， 看能不能帮我们核定应纳税额，按核定应纳税额所的税补缴税款。记住，税务老师的话是没有义务一定要给你们核定的，所以真实的业务和佐证良好的态度沟通就非常的重要。还有就是要记住这个只是和你们地区谈，税务老师的话 不可能每个季度都跟你沟通的，所以处理完之后要好好考虑一下以后怎么去规划的这个税， 想办法从顶层测试进行规划，从而彻底解决这个问题才是出路。关注我，如果还想了解更多电商税务的最新消息，可以评论区评论或者私信留言给我。

去找成本票，有两个坑，你千万别踩啊。最近啊，我看到很多这个电商老板，通过学习也知道了一月之前要去找成本票，能补的尽量补，但是有两个问题今天我必须给你们说清楚，这个成本票可以补，但是这两点你千万千万别去碰，他是红线，是雷区啊，谁踩谁倒霉。真的啊， 第一个别去买票啊，千万别去买票，这个我说了无数次了，买票他就是虚开，这个是刑法层面东西，他不开玩笑，你说你花点钱，票到手了，账做平了就没事了。那不可能的，现在军事系统多厉害，你每开一张票就在系统里面留痕，那些买的那些所谓的成本票，一查一个准啊，还有很多的那种多的什么数据？ 这个这个数据流的呀，对不对？到时候补票罚款是小事，真正把你认成虚开了，麻烦就大了，知道吗？严重的还得承担刑事责任，这个红线千万别碰。第二个更关键就是很多人在犯傻啊。什么犯傻呢？就是自己给自己开票， 这个好多人跟我说，哎，我现在找了一条好路子，是什么呢？我自己注册了一堆个体户对不对？然后我让我个体户给我主公司开票作为我的成本。哎呀，我说实话，这种在实体这边早都有了，但是他真就合规吗？我去，不可能的，知道吗？ 千万别这么干。为什么呢？因为这些个体户和你主体公司，他本质上是没有真实业务发生的，知道吗？没有真实业务发生，没有合同流，资金流，货品流，发票流，这叫四流不一致，税务一查，你这全都是虚开，一 点也跑不了，知道不？你记住一句话啊，欠税是补税的问题，虚开那就是刑事责任的问题了，这个两个性质完全不一样，知道吗？千万别去给自己制造出一些风险，本来小风险变成大风险， 对不对？然后怎么合规？我再给大家念一遍啊。第一个就是合规，不是找票，不是造票，更不是凑票，知道吗？合规的一个前提永远都是什么呢？业务真实，第一点要把账做好，账要真实，清晰、完整，别想着糊弄，知道吗？第二个是什么呢？要利润算清楚，你利润是多少就是多少，如实反应，别藏着掖着，你知道不？ 因为 s 局一般都是让你按照利润的比例去纳税，知道吗？第三个，向上游要票，能给就给对不对？不给你就催去沟通或换供应商，千万别自己再找，知道不？第四个 就是真拿不到，你就暂估成本，暂估成本我念了无数遍了啊，暂估是合法的会计处理方式，只要业务真实，你就可以暂估，知道吗？ 再不管你正常申报，看 s 局那边怎么去说你真，到时候你再去根据你的实际情况去解释，这个完全没有问题啊，你要不懂或者是你的会计不懂的，你就直接来连直接找我，我来帮你去跟他讲，我来教他，或者我帮你去弄， ok 啊，这些都 ok。 第五个，如果你特别大，金额特别大，利润特别低啊，感觉税负特别高的，那你就去找一些这种政有政策的园区做这种核定征收。核定征收他是收紧了，并不是一刀砍死了，目的是什么呢？就是就是给大家一个过渡的过程吗？你要懂，你就能在这里面去让自己先 这个适应一下，去生存下来，你要是不懂，你说哎，收紧了是不是就不能做了，对不对？我觉得大家都不是傻子吧啊？所以说我必须强调，政策收紧是事实，但是不是完全没有，只是更规范了，这个官方为什么不予道歉？说白了就是给大家个过渡期， 你慢慢走向合规，你要利用好这个过渡期，你自己的业务逐步规范化，等你的上游合规了，你也合规了，整个行业都合规了，平台也合规了，这样你就安全了，你就算真的遇到 s 局找你，业务真实，评论齐全，解释也合理，我们可以正常的去沟通，说明情况，知道吗？ 很多时候不是你做的不对，而是你不会说，不会去沟通，你真不知道怎么去说，怎么去沟通的，不知道怎么去处理这种无票收入这个成本短缺的问题。你可以评论区留言，我是财税老杨，帮助大家少走弯路，少踩坑。