电商税500万新规影响

电商被查补税五百万，这一招呢，直接降到五万。电商老板注意了，年营收两千万，结果被税务稽查，没有成本发票直接判补税五百万，这谁能扛得住？ 税务老师斩钉截对的说呢，没有发票就不能算成本，那么直接按利润按二十五去补税，老板呢？当场懵了，两千万的百分之二十五就是五百万了，这不得把命都搭进去？ 关键时刻别急啊，拿出国税，发二零零八三十号文件，告诉老师，无凭证不能算成本，但可以核定应税所得率啊。老师反驳说，你们是小微企业，享受的优惠就不能合并国税含二零零九三百七十七行文早就这么规定了， 你再解释。二零零三第六号公告第二条写的很清楚，小型微利企业无论是查账还是核定，都能享受优惠。 老师沉默了一会，打了电话核实后终于松口。核定应税所得税百分之五，叠加小微企业优惠，综合税负直接降到零点二五。两千万的营收呢，补税只需五万，差了整整四百九十五万。 现在金顺时期店的定商流水，缺票公司不分，一查一个准，遇到机场呢，别硬考，找对政策依据才是关键。你家是不是也缺成本票？评论区留合规，我发你小微企业核定攻略，帮你锁住真金白银！

针对电商税的新年第一棒来了！上班第一天，我就看到国家税务总局紧急发布的两个文件，废除了一般大学生登记管理办法，同时公布了新的一般大学生登记管理事项公告。 这跟我们电商老板有什么关系呢？一句话提炼一下重点，那就是从二零二零年一月一日开始，不管你是自查还是被记查，只要在业务发生的当期，按一般纳税人百分之十三交增值税。 举个例子，如果你在二零二五年十二月份超过了小规模大户人标准，那么从一月一日起，你每卖一件商品就要按百分之十三交增值税。 有的老板可能还在幻想，我不申报，查到了我要按百分之一去补，这次啊，是彻底不行了。按新规定，以后不管什么时候查到你都要追溯到业务发生当期，按百分之十三补税。 再举个例子，你在二零二零年上半年的收入超过了五百万，但是二零二七年底才查到，那么二零二零年下半年的收入和二零二七年全年的收入都要按百分之十三补税。这个漏洞这次彻底被堵上了。各位老板赶紧看看你的店铺销售额超标了没有，如果超标了，赶紧下架。

我五百多万交了六十多万，而他小规模六千多万才交了六十多万，真的太不公平了。那这个是大家最近都在很关心的这个电商税这个问题。 电商电商超五百万，那增值税不就是得按照十三去交吗？一次性说透啊，免得你多交冤枉税。按照今年一月一日要执行的新增值税法，表面上啊确实是十三， 但是如果真这么交的话，你可能掉坑里了。还有一个相关文件明确呢，电商的收入超五百万，当期是可以按照百分之一去缴纳增值税的，那也就是意味着各地的税务实际在执行的时候呢，他两个政策是可以去选择的。 那电商行业现在这个利润本来就薄，如果说真要按照百分之十三去交的话，有几个商家能扛得住的？ 其实税务部门也很清楚现在的实际情况，在正常情况下呢，都会找按照百分之一的啊政策去执行，要读懂规则，利用规则，不要自己吓自己，搞懂政策呢，才能合规又省钱。

店小老板们，玄者的心呢，可以死了！小规模超标追溯增值税补税按照百分之十三来执行，这次彻底敲定了。大家好，我是财税合规经理哥，二零二六年一月一日，增值税法正式实施， 随之而来啊，在我们的一月一日中午一点钟呢，国家税务局呢，也没闲着，他发了一个公告了啊，是我们国家税务总局二零二六年第二号公告，关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告， 小规模纳税人超标增值税补税正式确定，按百分之十三。税务总局发布了这个二零二六年的二号公告，禁止电商小规模查补税的漏洞了。 二零幺五年的三百一十一号函呢，正式失效了。二号公告，针对电商的要点有哪一些？总局的这个新公告和案例啊，是直接把所有幻想和退路了，都给堵死了。那原文呢，我都给你看过了，我总结了三大核心的变化，你记好笔记，听明白了。 第一个要点啊，新法呢，既往不咎。也就是说，我们二零二六年一月一号以前的电商主体是小规模的收入，不管你是有八百万或者几千万 没有申报的增值税啊，都按百分之一。但从二六年一月一号起啊，新的超额收入增值税会按照百分之十三的一般纳税人来执行了。 那第二个要点啊，原来是通过拖延一般纳税登记的时间呢，从而少交增值税的这个操作，这条路也被堵死了啊，你就不要再想啊，我这个月超额了，那我拖到下个月再去登记这种操作了啊。 那新规定明确了，一般纳税人生效时间和你去办理时间的是脱钩了。比如说你一月份收入有三百万， 二月十号时候呢，累计已经冲到五百万了，那么你整个二月份的收入呢，全得按百分之十三来去交税。就算你三月份才去登记啊，也改变不了了二月份就必须按照百分之十三来交税的事实了。第三个要点啊，新政策呢，是给了一条路啊， 你如果单期变成一般纳税呢，那你得按百分之十三的税率去交了。但是你小规模期间取得的专票呢，是允许你去抵扣了。 但现实是啊，正常人呢，谁会主动去要专票呢？当我还是小规模的时候啊，我去拿股票成本呢，很有可能只是加一到两个点了，但是我去拿专票啊，我所有的税负了都会增加了，最少是八到十个点，那我们这个成本呢，都直接上升了。 所以这个口子啊，对我们绝大多数卖家来说呢，是形同虚设啊，是用不上的。公告里面的第三条里面有个关于销售额的确认说法，大家看一下啊，他这样说的啊，纳税人应自行补充或更正。 风控核查、稽查查补等调整的销售额，应按纳税义务发生时间计入对应税款所属期的销售额。这个是什么意思啊？简单来说，增值税的纳税义务发生的时间并不是按开票来算的， 就是我们说的原来开票达到五百万以后呢，就变成一般纳税人，而是如果你有上述的这种情况， 应计入应税额的销售额，是看我们的合同的约定呢，发货的时间呢？收款的时间就应该确认了，而这些啊，是需要会计对我们的业务和税法是非常熟悉才能准确判断的。很多时候啊，我们的企业是在无意识中就超了标了， 等到税务局查到的时候啊，你为时已经晚了，尤其是我们电商企业啊，你交易数据平台都有记录，税务局要调取啊，并不难的。 二零二六年，电商税务的监管只会更严格，所以啊，如果你的营业额已经接近三百万，四百万，真的很建议你主动尽早的去转为一般纳税人规划运营，否则后续风险会更大。 也有老板啊，是想通过拆分公司来规避的，那每一个公司呢，控制在一百来万以内 啊，但是我请你注意啊，现在税务局对于分拆收入是查的越来越严了，一旦被认定为你是实际是同一个企业业务而分拆的，你的所有的收入呢，还是会被合并计算的，那结果呢，可能啊，会更严重的。 那我们再说为什么以前就不怕呢？因为啊，按照老办法的话，即使你已经被查到，那小规模期间呢，还是按百分之一来去补税的，那罚款有零点五到五倍，但是大概率也是按零点五倍来罚款，大多数的情况下呢，零点五倍企业还是能接受的起的。 但现在一旦被倒查，要按百分之三来补这个数字啊，很多人根本是扛不住了，生意也不用做了。 那我非常理解啊，站在国家的角度来说，站坐或许是为了公平啊，不能让一直合规的一般大学生吃亏，而让小规模期间盈利收入的企业呢，长期享受这个低税负的，但站在企业端啊，这个规则的追溯力与我们的数额的跳升，确实让很多人会感到无力的。 那新的一年呢，我只希望所有的企业能更清晰的认识到其中的风险，尽早规范，平稳运营。税务合规呢，是没有捷径了，那唯有提前布局才能走得更远了。我是财税合规点点哥，愿大家二零二六年都能安全经营，顺利发展。

二六年开始啊，当时我超过五百万的这个商家，一般纳税人是你们未来的一个归宿啊。这个怎么说呢，上周新规的出台， 已经明确了一个对你们非常重要的一个信息，就是说从今年一月一号开始呢，一般纳税人已经从这个登记生效变成实质性生效了。什么意思啊？就是二六年以前的小规模升为一般纳税人，需要我们先去登记，登记了之后才生效，可以选择当月或者是次月去生效。 但是现在这个新规出台了之后呢，二六年一月一号开始，只要你当月超过了五百万，不管你有没有登记，都会被自动升为一般纳税人 总局啊。前几天呢，刚刚发布的国税总局关于这个是一般纳税人登记管理办法的有关事项的一个公告，配上我们解读里面的第十一条，明确的说明了，比如你在二零二六年，我们前两个季度呢，呃，这个销售额是到了四百多万，对吧？ 那么我们到了第三季度，七月份，八月份、九月份，我们分别是，比方说是二十万，呃， 八十万，那么六十万，就算你是在十二个月办理的一般纳税人登记，但是你的生效日还是在 这个八月份的八月一号，这个就是实质性生效的一个大概的意思啊，就是不管我们在什么时候去办理的这个一般纳税人登记，只要是我们当月的一个销售额到了五百万，就在当月一号开始，按照一般纳税人百分之十三去计税。 看到这里啊，可能你会想，那你不用什么那么多不就完事了吗？这做法有点营养道理啊，因为现在各大平台都在按照季度去推送这个数据，虽然说有的平台这个数据稍微有点差异，但是他这个大概的数字是大大差不差的，这个没有太大的一个争议，你少报的必然会出现差额。 那现在呢？就是全国各地的这个呃，电商商家大家都知道啊，如果说你一旦漏报了之后，那么就会陆陆续续的去收到这个推送的信息，几乎啊全部都是差额比对的一个问题 都会被暴露出来，那这个就通知你呢，只是迟早的事，对吧？所以说一个报送一个新规，就其实就已经把我们电商的所有的一个 规划，就所谓我们以前的一些规划全部都堵死了，想要很好的经营下去呢。这个电商老板啊，我觉得赶紧研究合规吧，针对最近这个新规的一个密集性出台，我觉得国家这个嗯力度还是很大的，这个决心也是很很大的。做电商的老板呢，你是怎么看的呢？欢迎在这个评论区呃，告诉我。

电商税，二零二六年的第一手信息来了，电商人又要哭了！二零二六年增值税法实施条例正式实施，其中细化了关于电商销售额超过五百万后怎么补税的规定。我给大家用大白话来解释一下。第一，无论你是自查还是被稽查，你都必须在销售额达标后的十个工作日内办理升级一般纳税人。 好消息就是法不溯及过往，也就是二六年之前的，哎，就不再追究了。办理一般纳税人生效的日期为二零二六年的一月一号起。重点来了，各位电商人听好了，也就是说，二六年之前，你的销售额如果超过了五百万，但是你的店铺主体依然是小规模纳税，那么你就可以按照百分之一补增值税， 但是二六年之后就不能补税了，看的是店铺销售额，跟你的执照主体没有任何的关系，无论你怎么去换你的主体盈利收入都没有用，也就是虚假代销啊，分拆主体啊，变换主体啊，这些风险啊就非常高了。二六年开始，店铺的销售额只要超过五百万，就得按百分之十三交，你上有有进项票还好， 如果没有，所有的销售额就要全付。老马，那我们电商人怎么办呢？前几天和天猫、拼多多的小二沟通，他们的平台故意留出可以变更主体的后门，现在看来都没有用了。 如果你是中小商家，把规模做小，单店铺不超过五百万，把利润做大，低价内卷通价格的时代真的已经过去了。哪怕你是河北的商家，也一样利用 ai 等工具，把团队做小做精，一定要追求利润，不要一味的追求销售额。如果你是超过五百万以上的商家， 那一定要找上游可以正规开票的供应商，不然就要全额交税啊。如果你实在没有上游的发票可以抵扣，那么可以找可以核定征收的园区，很多商家选择占空入账，这只是将问题延后了，最终还是要面对现实的关注老马，少走弯路。

别再一味冲量了，真的，现在呢，这套税的规则下呢，很多电商呢，不是不赚钱，是赚的钱呢，不够交税给你们呢。说个最近发生的真实情况，有卖家呢，一年销售做到一千万，赚没利润呢也就五十万，结果一算税呢，要补一百多万，一年白干不说，还得往里面倒贴。 昨天还有个粉丝啊，就因为多卖了一万块钱，最后呢被补交了六十多万，一年的利润直接清零，我听着都替你们着急。所以啊，今天我就不讲情绪了，就把二零二六年呢新的税收用大白话给你们重新捋一遍，听完你就知道问题到底出在哪里。 先说清楚一件事，没有什么电商税，线上线下交税的规则是完全一样的，真正要命的是小规模的这个临界点。这样呢，你还是小规模，年销售额不超过五百万，增值税就是百分之一。但注意了，只要你当期累计一超过五百万，不是慢慢来，是当期就切档，直接按照百分之十三算。 举个最真实最容易踩坑的例子，你做直播带货，第一个月呢卖了三百万，第二个月又卖了两百零一万，累计呢，一到五百零一万，那第二个月两百零一万，全部按照百分之十三来交税，光这一块，你就要多交二十六万的税。你再想想， 投流，花钱，退货赔钱，人工物流都在烧，最后利润没剩多少，还要被补一刀，你说这钱亏的圆不圆？有人说，那我换主体换执照行不行呢？说实话，没用， 税务征要查逻辑比你清楚的多，只要被认定超过五百万，该按百分之十三补的一分商量的空间都没有。咱们做电商呢都清楚，卖一千万利润可能就二三十万，平台扣点快递人工样样都要钱，再来一刀百分之十三，那不是白干一年甚至倒贴吗？所以重点来了，给你们呢两个实打实的避坑建议，记住了！ 第一条，如果你现在是小规模，别贪大单，主体单店铺，尽量把月销售额控制在四十万以内，季度不超过一百二十万，稳稳的按照百分之一交税，把利润留下来，比什么都强。 第二条，如果是你是真想做大做长期，现在就开始跟供应商谈还税价，要进项票，订单、合同凭证一个都别缺， 没有进项票的利润。后面呢，很有可能是在给税教学费，尤其是做无货源低价冲量的。现在这个阶段呢，冲的越猛，亏的越狠，遇到补税的问题呢？或者说把合规把盘子做大，一定要提前布局，不同阶段打法是完全不一样的。

新增值税法公布了，确定了电商小规模纳税人超过五百万，就必须要按照百分之十三的税率去补。这两天的国税总局啊，就是发布了公告嘛，电商卖家一定要注意听了，你要是现在还不合规，以后真可能面临补不起税的一个情况。 以前不少电商老板就跟我说啊，觉得百分之十三税率太高了，宁愿按百亿去补税，也不升级成为一般纳税人，用这种方式去替代合规的操作。 但是呢，现在这个漏洞彻底被堵死了，而且二零一五年的第三百一十一号函也正式失效，再也不能去靠老办法去算空子了。那给他举两个实在的例子就明白了。比如说，你以前按小规模纳税人去申报啊，你一千万都能按百一去交增值税， 但是现在呢，从次月开始就得升级成为一般纳税人，按照百分之三去交税。还有一种情况就是你这个月收入没有超五百万，但是下月中旬累计冲到五百万了，那你这整个月的收入都得按百分之三去交，哪怕在下个月去登记成为一般纳税人都没有用。 还有个关键问题啊，销售额到底怎么算？那公告里是明确说了的，不管你是自行补充更正，还是分扣核查，还是说稽查查补的销售额，都得按照纳税义务发生的时间算到对应的期限里。那是什么意思啊？就是你不是按开票时间算， 而是看合同约定发货时间、收款时间来确认收入。电商平台其实都有交易记录的嘛，税务那边想调取是很容易的，现在呢，很多企业可能不知不觉就超标了，等查到就晚了。 大家最关心啊，以前的收入到底要不要按百分之三去补？放心，心法既往不咎。那么二零二六年一月一号之前的收入，就算你是小规模期间没有申报补税，还是按百一，但从二六年一月一号开始，你超额的收入就必须按照百分之十三的一般纳税人的税率去执行了。那我们电商现在的出路到底是什么？给咱们电商老板提几个实在的意见啊。 从现在开始，一定要有一个合规的意识，销售额你快到三百万、四百万的时候就去主动换，供应商就去换， 必须要找到能开增值税专用发票的，除非你的利润能完全覆盖百分之十三的税点，也别想着去靠换主体啊，拆分收入去规避。现在呢，查的是越来越严的，一旦认定是同一业务去分拆，你的收入会合并计算，那你的后果会很严重的。 元旦前的视频啊，我其实就有提到，我说正式稿可能是会有变动的，但没有想到出的这么快啊。一月一号出的，那对于新规，电商老板提量非大的，几千万的怎么办？ 二六年新增值税法详细的解读，包括说我们新增值税法发布之后，电商如何去合规，是否可以更换主体，电商超五百万后，什么时候升级成一般纳税人，即怎么安排百分之十三的税率去补等等，整理出了一个完整的一个应对方案啊。需要的老板呢？后台给我丢一个你的年额，加上你经营的平台，发给你文件参考一下。

兄弟们，新规来了哈，呃，电商老板们，就是你们的天彻底塌了，所有幻想都破灭了。呃，明确的告诉你，小规模的人一旦超过五百万营收，就必须按百分之十三补缴增税啊，这是板上钉钉的事情了。 这里部分电商而言，其实就是毁灭性打击的新规啊。别啊，别想着包装代销啊，更换主体啊，然后那个更换店铺执照，或者拖着最后一起呃，补缴这类花招 一旦被查，你们的损失将远远超过合规成本。就是二六年之前对吧？就算你盈利收入一个亿，只要你是小规模纳税人，补交税全部按照百分之一来算， 但从二六年一月一号起，超过五百万的部分，就是全部按照百分之十三来补缴增值税。大家注意了，就是如果你第一个月营收就超过五百万，那就是从当月起算， 按一般代理人百分之十三的比例进行补缴啊。也就是如果你有一个亿的营收，是吧？补交的，呃，增值税，呃，要么是按照小规模超出，超出的那个超出的来算，要么按照一般代理人啊，那可能就是一千三百万。 这次大家都公平了，不合规成本将远超合规成本，不合规将成为历史。 那代销就一定安全吗？其实也不见得，除非你的证据链完整无缺，对吧？确保是真正的代销行为， 否则你包装的代销被税务局认定为拆分收入啊。按照合并计税后，你还得按照百分之十三补交增值税。同样企企业里更换那个店铺主体营业执照的，就一旦被合并的结，结果都一样。 今年电商企业将是一个，将是一个严峻的考验，合规经营不赚钱，如果不合规呢？一旦被查，你就是倾家荡产，你要怎么选呢？

天天听一超过五百万，直接就按百分之十三交税，简直是危言耸听，制造焦虑。今天把这个事搞清楚，一月一日执行了新增值税法，表面上确实是百分之十三，你要是真这么肤浅的看表面， 那就中了营销号的圈套了。还有个关键文件，国税发的二零一五年三幺幺号函明确，电商收入超五百万，当期可按百分之一缴纳增值税。这就意味着 各地税务在实际执行里，上面是给了你选项的。我们电商行业的利润本来就薄，要增按百分之十三，抗得关门大吉，一大片店铺。 那么税务部门也清楚电商的实际情况，正常情况下都会按照原有的政策来执行，只要这个文件没被废纸，大概率就会一直这么交。毕竟上面想要的是电商商家和规定 合规纳税，又不是要逼迫你，放心好，别自己吓自己。但是如果你主动或者被动升级，一般纳税人呢，肯定就不一样了。如果你正好卡在五百万这个门槛上下，心里只打鼓，那确实得好好规划一下。 每个地方执行起来可能有一些差别，你要是实在拿不准你那边的具体清楚，找我唠一唠，帮你看看情况。

各位老板，你们听说了吗？电商收入超五百万，增值税是不是就得按百分之十三去交呢？今天一次性把这个事呢给你们讲透了， 免得你们多交冤枉税。按照二零二六年一月一号要执行的新增值税法呢，表面上呢，确实是百分之十三，但你要是真的这么屌的话，可就掉坑里了。还有个关键文件就是国税发在二零一五三百一号，还明确了电商收入超五百万， 当期可按照百分之一缴增值税，这就意味着各地的税务的在实际支撑中，这两个政策呢，是可以选择的。老铁们， 电商行业利润本来就薄，真要按百分之十三去交呢，多少商家扛得住啊。那么税务部门也清楚电商的实际情况， 正常的情况下都会按百分之一的政策来执行的，只要呢这个文件没有被废除，大概率嗯就会一直这么掉。所以呢，你别自己吓自己，搞懂政策才能合规又省钱。

已经确定了啊，电商老板在二六年只要 gmv 超五百万，就得按照百分之十三来交增值税了，那接下来该怎么办？新规里对于电商老板在二六年有什么影响？这几天呢，被粉丝催更的厉害，后台有很多留言啊， 今天呢，一条视频给大家讲明白，听不懂的一定要反复看。总局在二零二六年的一月一号啊，先是废止了国税局二零一八第六号公告，这个公告呢，对于电商老板呢，以前是非常重要的啊， 因为以前呢，不管你做了多少的销售额，是一个亿还是十个亿，只要被查的时候呢，主体是小规模，就是按照一个点或者三个点来补。因为查补的销售额啊，不计入所属期，也就是不给你进行还原，是给你计入到当月补完税的次月才会给你升为一般纳税人。 但是啊，从现在开始不会了啊，总局最新出台的国税局二零二六年的第二号公告里面的第三条第三款明确说了，纳税人因自行更正、疯狂核查、稽查查补等调整的销售额，应按纳税义务发生的时间计入所属期销售额。 而且啊，公告里面的第六条和前段时间新增追税法实施条例的第三十六条直接吻合，而且呢，更加明确的就是，你只要超五百万，会立马按照一般当事人来计算的时间为超过规定标准的当期一日。 什么意思啊？就是比如你二六年一年做了两千万的 gmv， 但是你第一季度呢，就做了五百万，后三个季度呢，做了一千五百万，一直在隐匿收入，结果二八年被查了，那你二六年的这个两千万应该怎么补增值税呢？ 首先呢，一季度的五百万还是按照一个点来补，但是后三个季度的一千五百万是直接按照百分之十三来补了， 总共算下来，大约得补一百七十七万的增值税。如果你的净利润只有五个点，那么你的净利润只有一百万，还没有算你的附加和所得以及自纳基，你就已经是负数了。所以再不改变经营模式的话呢，你就是在给员工打工，还承担着最大的风险。 有很多老板看到这一想，这不完了，要是被查，以前的根本补不起啊。这个呀，大可不必担心啊。新法不追溯过往，公告里面的第十一条第二款明确说了，因自行更正或即将查补二十五年及以前的，就算超过五百万， 只要主体是小规模，一般纳税人生效之日不早于二零二六年的一月一号。所以二十六年以前还是可以按照一个点来补增值税，如果被倒查的年限长了，还有可能是三个点啊。 最近呢，会有很多政策的出台啊，我会持续的更新。我有个客户啊，给我讲，要想合规啊，一般纳税人是唯一的出路了。对于电商老板，这个确实， 我总劝我的客户说，老路已经行不通了，必须要合规了。现在做的所有的调整，必须要把税收成本算进去，什么园区啊，分拆啊，假代销啊，千万别搞了， 我做电商自查稽查合规已经快三年了，如果你想认识个靠谱的朋友，可以找我聊聊，前提啊，你也得靠谱。太冷了。

电商卖超五百万，补税百分之十三，看完少亏几十万，别再冲量了。电商卖一千万呢，利润五十万， 补税要交一百三十万，昨天呢，一个粉丝就因为多卖了一万块钱，直接补税六十五万，一年的利润全泡汤了，看着都替他们着急。 就我今天呢，再把二六年的新增值税法挨开了，揉碎了给大家再讲一遍，全是大白话，保证你一听就懂。 首先明确一点，没有专门的电商税，线上线下交税的标准完全一样。但是呢，有一个致命的关键点，就是小规模年销售额五百万以内的增值税呢，就只要交百分之一， 可你单期累计销售额一超五百万，那么就当场就要补百分之十三。给你们举个最真实的例子，你做直播带货，一个月呢卖三百万， 第二个月呢，卖了两百零一万，累积了五百零一万，那么呢，第二个月这两百零一万呢，就直接按照百分之十三去算税了， 光交税呢，就得多交二十六万多，你想想，偷偷花了这十几万退货退了点，最后再倒贴点，你说你冤不冤？还有人啊，耍小聪明说换一个公司主体不就行了吗？我告诉你，没啥用，税务一查一个准， 只要是查到你超了五百万，还是要按照百分之十三去补税，一点商量的余地都没有。咱们做电商的，卖一千万，利润也就是那二三十万，平台扣点快递费，人工成本，哪样不花钱 再让你补百分之十三，甚至倒贴吗？作为电商财税的老炮，我给你们两个实打实的避坑办法给我记好了。 第一，要是你做小规模，就别太贪，每个月当主体，当执照，当店铺，控制在四十万以内，季度不超过一百二十万，稳稳的按照百分之一去交税，把利润做高，比啥都强。第二， 要是想要认真的做强，现在就要去跟供应商谈好票喊睡觉， 每单的订单都留好凭证，没有镜像的赚的钱可能后续都得要给数据去打工，尤其是做无货源低价冲量的，别再傻呵呵的给我冲销量了。

二六年开始销售额超五百万的商家，一般人是你们未来最终的归宿啊。前几天新规的出台，已经明确了一个对你们非常重要的信息啊，就是从今年一月一号开始，一般当事人已经从登记生肖主义变成为实质生肖主义了。什么意思啊？ 就是二六年以前，小规模升为一般人，需要先登记再生效，可以选择当月或者是次月。但是新规出台之后，二六年开始，只要你当月超过百万了，不管你登没登记，都会被升为一般纳税人。 总局前几天发布的国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告，配上解读里面的第十一条，明确的吉利说明了。 比如你在二六年前三个季度做到了四百多万，然后你第四季度，十月、十一月、十二月分别做了二十万、一百万、十万。就算你是在十二月办理的一般当事人登记，但是你的生肖日是在二六年的十一月一日，这就是十日生肖主义， 不管你什么时间办理的登记，只要你申报的金额超五百万了，就会在当月的一日，按照一般纳税人百分之十三开始计税。看到这里啊，可能你会想，那我不申报那么多不就完事了吗？控制在五百万以内， 这个其实就是在掩耳盗铃的做法，因为现在各大平台都在记录进行什么报送，虽然有的平台报送呢，会有出入，但是啊，这个已经是一个不争的事实了，你少报必然会出现差额。我现在全国各地的税务都跑 才知道，现在各地啊，都已经下发了大量的推送信息，几乎啊全是差额比对出的问题啊，这个通知你呢，只是迟早的事，所以一个包送一个新规，其实已经把很多电商所谓的规划全都给堵死了， 想要很好的经营下去，我奉劝各位一句啊，赶紧研究合规吧，针对最近新规的出台，做电商的你是怎么看的呢？评论区告诉我。

二六年一月一号，新增值税法正式实施了，那其中第三十八条，五百万升级成为一般纳税人的规矩彻底变了。以前是连续十二个月你卖超五百万，还可以去等税务通知，生效时间可以选当月或者次月。升级前你不管卖多少，都可以按百分之一去缴纳增值税。 不少人就靠这个换店铺主体啊，一直维持小规模的身份，年年都省不少税。但现在新规一落地，这招彻底性不同了，只要你的销售额达到当期，就得剩一般纳税人按照百分之三缴税。 比如说，呃，你二六年第一季度累计卖了六百八十万吧，其中五百万就得按百一，剩下一百八十万全部都要按百分之十三去缴纳， 税负是直接涨了十个点都不止。更头疼就是我们的补税问题了，以前你一卖八千万被查按百一补税就可以，依据是一五年的第三百一十一号文件嘛，那你现在新贵来了呢？该文件还没有被取消，到底按百一还是按百一补，目前也没有一个看法，到底要不要继续，可以按百一补， 但是现在电商啊，千万不要抱侥幸心理，因为现在平台数据是直接连税务的，收入藏不住，违规肯定会被查。给你们两个建议， 一个赶紧能筛选可以开专票给你的供应商，有金项票可以去抵扣税负。第二个也可以合理去拆分业务，控制流水， 一定要保持独立经营，独立核算，避免说不清的一个情况。那正式稿呢，可能还是会有一些变动的，我这边会第一时间同步给大家。另外呢，我这边整理了一百万到五亿的一个合规方案，如果是主播的粉丝，后台直接给主播丢一个五零零，我发给你。

新增税法当中有两个改动对电商老板影响非常大，一个就是代销的那个事，一个就是一般大顺认定时间那个事。 我先说那个一般大顺认证时间改变了那个事啊，就这个事现在来讲太重要了，因为他现在是超过五百万的当月就让你按百分之十三去收你的增值税了。那啥意思？比如说你二五年的三季度和四季度， 你总共卖钱额都已经快到四百了，那你二六年的一月份，如果你直接超五百万了，那么一月份当月你所有的营业额都得按照百分之十三去交增值税了，这个事挺重要，你自己算一算啊。如果说你马上就要超五百了，那你一月份你可能卖的越多，要赔的越越多 啊，这个事很重要。然后我们接着说代销啊，代销不是说达人带货叫代销，是指什么？店铺、商家代理厂家的货去销售，然后人家给你佣金或者你自个加价，这种模式叫代销。 那代销以前的纳税方法是什么？比如说，呃，你卖了四百万货，那顾客下单都从你的链接里边下单的，对吧？然后给你报送信息的时候，也是按照你平台上那个成交的记录，比如说你的链接里边下单的，对吧？然后给你报送信息的时候，也是按照你平台上那个代销， 你就可以按照代销实际的那个佣金那个金额去报你的增值税。比如说即使平台给你报出四百万， 然后呢？你代销你给那个钱呢？都打给厂家了，人家把单独代销的那部分的佣金打给你了，比如说他给你四十万是你的实际你的收入，你就可以拿着你所有代销的手续去申报纳税就完事了，这个 事也对于健康来讲也很重大，但是你怎么能完成代销整个这个过程当中链条当中的合规？这个就是大家要嗯，马上要去做的一个功课和延习的一个目标了，别忘了关注哦。

重大消息，就在今天，增值税法实施条例他终于落地了，从这个二零二六年一月一号开始执行。说实话，最近真的是特别多的商家，他都比较关心的是什么？这个里面的第三十六条，超过小规模纳税人的认定标准，认定这个一般纳税人的事情。 今天呢，也有一个付费的商家在咨询，说他自己觉得合规成本太高了，自己合规就扛不住，同行都 不合规，他说不合规就有问题就补，反正还比合规还赚，合规五年还挣钱。但是新的增值税法实施条例第三十六条，小规模纳税超标之后，从当期按照这个一般纳税计算缴纳，那有可能就是你以后再补税，再按照百分之一就不可能了，也有可能补税补税的成本是按照百分之十三。 当然呢，现在因为一般纳税人登记管理办法，还有这个税种行二零一五号三幺二空文件他都没变，还没失效。到底未来这个查补到底是按照百分之一还是百分之十三，目前其实还是有疑议的， 但我觉得从常识来判断，如果合规交税比你补税的成本还要高，那大家都会去合规吗？官方的角度上来说，堵这些漏洞是一定一定是会被堵掉的，所以说我觉得 大家就是不要去堵，就像我也跟那个老板说，你也千万别堵，咱们该合规合规争取赚税后利润。不然你想一下，假设你真遇到了 你，当地非要要求你按照百分之十三去补，你怎么办？对不对你？你最后兜兜转转是不是比你合规交的还多多了这个滞纳金和罚款，所以说我们从现在开始去规划这个合规的事情，该生，一般来说生，一般来说人才是最合理、最安全的。

增值税法实施条例都审批通过了，那么今天咱就聊聊这新法里面两个能让小企业心跳加速的变化。咱就说跟电商有关的啊，小规模纳税人超五百万变身的时间没了， 以前小规模累计十二个月超五百万，还能在申报期后慢慢的变一万纳税人，而且的话呢，还能选择生效时间。但是在征求意见稿里头 说，只要当期销售额超过五百万，当期就要按一般当事人百分之十三计税，比如说你三月份销售刚超过五百万，那么这个月就得按照一般当事人来，可那个时候咱们进项票啥都没有啊，这税负一下就上去了，多冤呐！孔子曰， 慌鸡毛，这只是征求意见稿还没定稿呢，就算是实施了，那么还有二零一五年三百一十一号文在那的啊，认定和沟通的空间非常大。 还有一个隐隐藏的雷点啊，小规模偷税补税的税率可能翻倍了，以前小规模引进收入被查出来，不管是多少销售额都按照百分之一来，现在要是按照新条例，搞不好得按百分之三补。就说你二三年偷着查了，五百多万的话，以前补五万，现在可能要干到六十多万，这谁扛得住啊？所以老板啊， 赶紧把这两个变化撕透，尤其是快到五百万门槛的小规模企业，得提前规划业务和税务了啊，别等踩了线踩手忙脚乱。那么也希望咱们正式条例能够给中小企业带来更好的缓冲空间，咱们下周就能看到最终结果了啊。

今天咱们来聊一聊这个国家税务总局刚刚发布的这个二零二六年的第二号公告啊，这个公告呢，其实对于我们电商从业者来说还是影响挺大的啊，尤其是在这个新的增值税法实施之后啊，对于我们一般纳税人的登记管理做了一些新的规定。那这些规定呢， 有哪些核心的变化？比如说我们的这个超标当期就生效了啊，不再给你次月的这个缓冲期了，然后查补的收入要按照纳税义务发生的时间来记录你对应的所属期， 包括我们的这个一般纳税人的辅导期也直接取消了。那这些东西对于我们电商卖家来说有哪些实操的影响呢？ 比如说我们这个五百万的这个销售额的红线怎么来判定对吧？我们如果说超过了这个红线之后，我们的税负会有什么样的变化？包括你如果说没有及时的去登记会面临什么样的处罚， 那我们今天就来聊一聊这些内容啊。最后呢，我们也会给大家带来一些实用的建议啊，怎么来应对这些变化， 包括一些常见的误区。好吧，那我们就开始吧，直接进入今天的话题，咱们先来聊第一部分啊，就是解读这个新规啊，这三大核心变化到底带来了哪些影响？首先第一个啊，就是说这个一般纳税人的登记范围啊， 这个收紧了之后，对哪些主体会有比较大的影响？嗯，这个新规就是说年销售额超过五百万的企业、个体工商户，嗯，都得登记为一般纳税人， 对，只有自然人和那些主业根本就不是做应税业务的，并且也不常发生应税交易的，非企业单位才可以不用。对，那这个确实比以前要严格了很多。对，像一些比如说物业，或者说一些再生资源回收的这些个体户啊，他以前可能还可以 呃，用这个小规模的身份来避税啊。那现在一旦他的年销售额超过五百万了，他必须要转，那他就必须要健全他的财务制度， 那不然的话他的税负反而会增加。对，那这也是在倒逼这些企业呃规范管理，然后减少一些 税收的漏洞吧。哎，那这里面就是说这个新规出来之后，说这个查补销售额要追溯调整，这个事是个什么事？为什么会让企业觉得压力倍增？因为现在就是说企业如果说被查到有少报的收入，不管是自查还是被稽查， 这个收入都要按照他应该交税的那个期间来重新计算你的销售额。对，那如果说因此你的销售额超过了五百万，那你就要从那个时候开始变成一般纳税人， 那你的补税就要按照一般纳税人的利率来补哦。所以说一旦要是查出来之后，这个补缴的金额要比以前高很多。对，对，以前可能你还可以按小规模的低税率来补税，现在可能一下就跳到百分之十三了。 那像一些比如说电商、文娱直播行业本身风险就比较大，那现在你的合规成本和违法成本都大大增加了。对，所以企业必须要保证自己的每一笔收入都能经得起检查。然后这个新规里面还有一个就是说这个一般纳税人的辅导期被取消了， 这个事对企业来讲有什么直接的好处？现在就是说新登记的一般纳税人，他不再需要经历三到六个月的这个辅导期了， 那他在发票的领购啊，然后申报啊，包括你的这个资金的占用上面都比以前要轻松很多，那他的这个预缴的税款也可以直接用来抵税，或者是说可以申请退回来，所以说流程是顺畅了很多，对企业来讲压力也小了很多。没错没错， 对，特别是对于一些中小商贸企业来讲，这就极大的简化了他们的办税的流程，然后也减少了他们的资金的积压，那他们就可以更快的融入到这个新的身份当中，更专注的去经营自己的业务。我们现在来聊第二部分就是聚焦电商行业的痛点。 嗯，这个里面其实最受关注的就是这个五百万元的销售额的红线到底怎么认定，对吧？这个事现在具体怎么算？这个红线其实它是一个动态的红线啊，就是你连续十二个月 或者说连续四个季度的销售额加起来超过五百万，就要登记为一般纳税人。他不是说你这个自然年 十二月三十一号为截止的啊，他是一个滚动的，所以可能你在年终的时候就会被处罚哦，就说不是到年底才算账，就是随时有可能被系统自动抓出来。对，就是所有的平台的收入都算啊，你不管是开了票还是没开票的，包括你自查补报的， 都会被统计进去，只有你偶然发生的这个不动产的转让是不算的。对，而且现在这个金税四期啊，他是跟各大平台都是打通的， 你想藏是藏不住的，你分拆公司啊什么的想分流收入其实风险很大的。那就是说如果这个电商一旦超过了这个五百万的红线之后，他的这个税负会有一个什么样的变化？一旦你超了这个红线之后， 你就要从你超标的那个月开始，就要按照一般纳税人的利率来交税了啊，那就是百分之十三，百分之九或者百分之六，就不再是你原来的这个百分之一或者百分之三了。 而且你这个超标的当月的所有的销售额都要按照这个高的利率来计算，没有说给你一个呃分段优惠，或者说什么缓冲期都没有，就压力一下子就上去了。对，因为你你如果说你的这个进项的发票不是很全的话，那你这个税负一下子就上去了，可能会翻好几番。 对，然后你还要加上你的这个所得税，那你这个综合的税负可能会达到百分之三十以上，那你这个如果说你没有及时的去登记， 那你还要被追征你的这个进项的税，还会有滞纳金和罚款，而且这个身份是不可逆的，就你一旦转成了一般纳税人之后，你就再也转不回小规模了。那就是说如果这个电商没有按照规定的时间去登记为一般纳税人会面临什么样的处罚呢？就他会 从你超标的那个月开始，就按照一般纳税人的利率来计算你的应纳税额，然后你这个之前的进项的发票是全都不能抵的，而且你还要按日加收万分之五的滞纳金， 还要罚你这个税款的百分之五十到五倍，听下来成本非常高啊。对啊，你还要这个是如果说你被查到有这种故意的隐瞒啊，然后虚假申报啊， 那你是要不光要补税，还要交滞纳金，还要罚款，严重的话是要追究你的刑事责任的。而且现在就是说大数据查的非常严，你想钻空子基本就是不可能。咱们现在要聊的就是第三个部分了啊，就是说电商们要怎么来应对这些新的规定，尤其是这个销售额的这个实时监控和预警， 到底该怎么做才能够真正的去规避这个风险？就是新规它是用的是一个连续滚动的十二个月的销售额嘛。对，那你就不是说等到年底才看你有没有超，那你可能每个月甚至每个季度你都要自己查一下 你有没有超这个五百万的限。那你最好是有一个像 excel 这样的一个表格，它是可以自动求和的，然后你设一个预警， 比如说你到了四百五十万就开始预警，这样的话提前预警的话可以帮你争取一些缓冲的时间。没错没错，就是你预警了之后，你就可以有一些，比如说你可以控制一下你的促销的节奏啊，然后或者说你可以提前准备好你要转一班纳税人的一些资料啊，你不要等到他已经系统已经自动给你升级了， 那你就很被动吗？对，那你这个时候可能还要涉及到一些你的账务啊，你的定价啊，都要一起联动起来，你才能够真正的 化解这个风险。那现在这个新规出来之后呢？其实电商企业在采购和销售的这个发票管理上面最应该注意哪些细节？现在就是说你要想少交税，那你必须要能够拿到合规的进项发票， 所以建议大家就是在挑选供应商的时候，就优先去选择那些可以开专票的企业，然后所有的你进货的，服务的，甚至包括你的物流啊，你的广告啊等等，只要是可以拿专票的，你都尽量拿专票 提前安排好，不要等到你已经被升级了之后你才发现哦，我这个抵扣不够，这样的话可以帮你大大降低你的税务的风险。对，而且现在就是说全店发票已经全面推行了，然后呢这个金税四期他的数据比对是非常严格的， 你这个资金流、发票流和货物流必须要完全一致，所以大家一定要把所有的合同发票和货物流必须要完全一致，所以大家一定要把所有的合同发票和出入库的这些凭证都妥善的保存好。 对所有的你的刷单的，私户收款的这些不合规的操作都要立刻停止，不然的话你被查出来之后补税和罚款是非常严重的。面对新规，电商企业在做税务自查和未来规划时，最核心的环节是什么？呃，我觉得就是新规出来之后呢，大家就是要 回头去梳理一下自己二零二三年以后的所有的销售收入和你的发票的情况，尤其是你有没有拆分收入，有没有用私账去收款，有没有故意的去隐匿一些销售额，这种情况如果一旦你自查发现了有问题，一定要尽早的去主动的补报， 这样的话可以帮你省下很多的滞纳金和罚款，主动纠错要比被查到后果轻多了。对，然后就是你的这个身份的选择，如果你是接近五百万的这个销售额，你下游的客户又都是一般纳税人， 那你可能主动的去转登记会比较好，那你同时也要把你的这个供应商的体系好好的梳理一下，你可以去争取一些呃，进项的发票的抵扣，那你也可以去跟你的客户重新谈一谈你的价格， 你的合同的条款，包括你的财务的这个核算，一定要做到非常的准确，你最好是可以每个月都自己去查一遍你的账， 你也可以借助一些第三方的机构来帮你查一查你有没有什么风险点。嗯，这样的话你就可以及时的去调整你的一些策略。嗯，来应对这个新的政策。对，今天咱们把这个新规的一些重点和一些应对的方法都给大家聊透了。嗯，那 说到底其实大家就是三步啊，第一步就是要盯紧你的销售额，别漏报，第二就是要管好你的发票，每一张都合规。 第三就是要早自查早纠错，别等到那个时候追悔莫及。对，这期内容咱们就到这里了，然后希望大家都能够心归之下啊，能够稳住脚步啊。