开个人发票有影响吗

你们听说了吗？二零二六年利用个人身份大额代开发票入账扣除，将是严格监督检查的方向。因为在结束的全国税务工作会议上明确，二零二六年继续深入推进，严厉打击虚开发票的行为。那个人的身份 虚开相关发票也是打击的重中之重。比如说你们单位有些大额的无票支出，为了能够取得发票入账， 老板要求员工在外地进行发票的代开，或者利用员工的亲属进行虚开发票的虚假代开行为。这种情况如果一旦发生，各位千万不要听他的，一定要赶紧离职，这个活干不了，因为一旦干了， 你就属于明知而故意跟他进行了积极的配合，主观上已经构成了这个薛开普票的犯罪故意，如果一旦东窗事发，逃无可避，所以赶紧撤，这是第一个方向。第二个， 自然人身份的需开发票，一般都是普票，一定注意，普票需开入罪的门槛极低，一百份 且三十万或者累计金额超过五十万，就达到了这个入罪的方向。这是第二个。第三个，千万注意，我们打击的是需开发票，如果自然人真的提供相关真实业务，在业务真实的背景下开辟发票，那当然是没有问题的。但是 如果说业务真实，但是你的个人开的发票，跟业务是没关系的。比如说你们支付了某个人的大额拘监费，但他不愿意开票，你让你的员工或你的员工家属 这个身份来开去发票，这也是虚构业务，因为主体和业务是不一致的，这也构成了虚开发票的违法甚至犯罪的行为。同时提醒大家，我们在进行个人发票大额入账的监控上有以下几个点，第一个就是这个主体身份是不是员工或者员工的家属， 要重点监控，特别是在单位有个税扣缴，又有相关代开发票入账报销的，这要重点作为监督的 风险推送方向。那第二个就是我们的代开发票的内容，如果开票是咨询费、技术服务费、市场推广费等敏感发票的，我们一定会重点监控他是不是具有事前合理、事中痕迹、事后成果的这个完整的证据链条。 第三个就是开票的地点是不是选择一些典型的税收挖地给予特殊待遇，开了发票交了很少的税，把发票拿来全额抵扣相关的这个成本。所以这是第三个地点的问题。我们按照发票管理办法第十六条的规定， 发票的代开应当直接向经营地税务机关进行代开，原则上就是接受服务的这个企业所在地向这来个人代开发票才是对的。最后一个就是这个个税的扣缴，如果说个人提供劳务报酬，那是 发票开据的时候，开票地全按照经营所得进行了相关的违规核定征收，这啥用没有？我们税务机关依然认定你们企业支付劳报劳务报酬没扣缴义务罚款是必须的。

会计集合年终岁尾十二月，这件事自查马上着手进行，那就是个人代开发票的明细查询。首先第一个在自然人电子税务局扣缴端查询统计模块有个个人代开发票明细查询，你们一定要把这个点开，看一看二零二五年到现在到底有多少自然人给你们开了 多少代开发票，这是第一个要统计数据。那第二个要进行相关税收的风险自查。那首先第一个就是个人所得，税上你要看一看这些代开发票背后 你支付的款，向这个个人拿到了，到底是劳务报酬还是经营所得。他俩区分的边界在实物上。记住两个方向，第一个叫人机组合， 说我带着我的挖掘机给你们单位挖大坑，挖了挖了挖，给了我四千八，干了十天，那这就是人机组合。创造价值靠的是机械力量，那这就是我们的经营所得。 第二个如果说我是靠我的爪去挖，叫爪挖，那挖了八天，也给了我这个一千四百八，那这种情况下 主要靠人的体力和智力的，那这种情况下他就叫劳务报酬。那第二个如果是劳务报酬的，不管多少，有税扣税，无税申报。如果是经营所得的，你们记住千万记住，你们没有扣缴义务，也没有扣缴权利，他是否申报与你们 无关。那第二个区分方向就是包工头模式，如果是团队作案的包工头带领一些人去一起干活的，他拿到的款项，虽然他没有相关的个体户执照，但他也是经营所得。一样的方向， 看一下文件，国税发一九九六一百二十七号，这是第一个个税的自查。第二个那就是我们的企业所得税的实质合规的审查。你要看一看这些发票是不是有类似于咨询费、技术服务费、信息技术服务费、市场推广费、 服务费这五类高危敏感发票。如果有的是钱，是否具有合理性，对方有没有提供服务的资质、能力和人员，市中有没有痕迹化的资料 来证明业务的全部过程资料，证据够不够。第三个，事后的成果展示，你们花了这么多钱带开发票，是不是有成果能够证明业务的合理和真实？所以在这个方向如果没有的话，那趁早这些发票就别入账，别税前扣除， 全额纳税调增，因为你这些高危敏感发票以后一定会受到风险的推送，这个点务必要注意。还有一个点稍稍提示一下，就是带开发票的地点， 按照发票管理办法第十六条，应当向经营地税务机关申请代开发票。这个经营地咋理解？最安全最稳妥的就是 你们企业在哪，就让这个人上哪来代开发票。如果小来小去的，千八百块钱一万以下的，那这个我就不太去管了，如果额度特别大的，一定注意，来你们单位的所在地的主管税务局申请代开这个发票才是最安全的。

自然人代开增值税发票会不会被税务机关追缴个税？在日常经营活动中，企业难免会与个人发生业务往来，但又必须取得相应的发票。 在这种情况下，个人可以到税局去代开票提供给企业。但是在这个过程中有一些风险点需要注意，否则发票不仅白开了，还要受到处罚。 首先，代开发票要与真实业务相对应，如实填写所有信息，保持三流一致，即合同金额、转款金额、代开票金额必须一致，少一分都不行，否则会按需开处理。 第二，在选择待开的自然人时，其名下不能有个独个体有限公司，且不能是售票方公司，缴纳社保的人不能是公司的股东、法人、监事和财务。第三，自然人待开发票的地点最好选择自然人户籍所在地、经常居住地、 支付单位所在地、主管税务机关，或者选择在货物销售地、劳务发生地、服务提供地、工程施工地，尽量不要选择和业务主体、和个人都无关的地区，否则就可能属于无效发票。 第四，自然人代开发票的内容一般是劳务报酬和经营所得，但在实务过程中，很多人会把居间费、设计费、咨询费等应该申报为劳务报酬的经济内容，也申报成经营所得，认为这样可以少交税款，但这样做其实风险巨大，应该如实申报。关注我，了解更多税务知识。

各位老板注意啊，自然代开发票这条路基本上走不通了。这几天，新的增值税税法实施条例出来了，里面的第三十五条明确写了一条，自然发生应税交易，付钱的单位必须履行代扣代缴税款的意。这意味着什么呀？ 以前你找个人干活，他去给你代开发票，你作为付款方，只需要代扣他的个人所得税。 现在变了，除了个税，你还得替他代扣增值税，一般是百分之一哈，这样一来，付款方就要多扣一笔钱。而很多自然人不理解呀，你凭什么扣我的钱呢？矛盾就很容易产生。 再加上前段时间税务局推出了反向开票的功能，流程上更严格，除了扣个税，增值税也逃不掉。 所以啊，这人代开发票，现在实操中已经非常困难了，尤其是对建筑劳务这类经常与个人合作的行业来说，这无疑是雪上加霜啊。那以后合作要么规范成立个体户公司，要么通过能正常开票的第三方平台，靠个人代开的老路子真的行不通了。

个人代开发票别大意，这些红线碰不得！各位老板做业务的朋友注意了，现在个人在电子税务局上代开发票呢，可不是随随便便填个信息就能开的了。最近有客户拿到了税务机关的风险提示单， 因为多次代开金额较高，被标记成疑点。税务呢，要求补充购销双方的名称、地址、银行信息，还要提供业务合同甚至物流、资金流这些能证明业务真实性的资料。 以前的个人代开可没这么严格，但现在只要被系统识别出异常，就必须拿出真实的业务作证。更重要的是啊，千万别想着能虚开发票， 税法明确的规定啊，虚开不仅会被没收违法所得，还可能会被处以一万到五十万的罚款， 构成犯罪的呢，还要负刑事责任，纳税信用也会彻底受到影响。所以，不管是个人呢，还是企业代开发票，核心就一个，业务必须真实，资料务必齐全，这根红线呢，绝对不能碰！

自然人待开彻底凉凉了，这几天呢，新的增值税法的实施条例也出了，你们有没有看到第三十五条，自然人发生符合规定的应税交易，支付加款的境内单位为扣缴义务人， 怎么来理解这句话呀？就是我自然人跟你单位之间发生了这种应税交易，你单位给我付钱的时候，你要带我把税款扣一下，这个是增值税法实施条例，那换句话说，就是你付款单位也要履行代扣代交增值税的纳税义务。 原来自然人代开，我们如果是劳务报酬，那么作为这个自然人去代开完发票之后，我们拿到发票之后，付款单位只有这个个税的代扣代缴的义务，现在又增加了一项增值税代扣代缴的义务， 那作为付款单位又要多扣一笔钱，就是百分之一的增值税。作为自然人，他一般是不太理解，你单位凭什么要扣我的钱，所以这一点哈基本上是行不通的。那我们结合前段时间电子税务局出了一个反向开票的功能，那换句话说，在反向开票的过程中， 除了个税你要扣，增值税你也要扣了。作为这个收款方，自然人他一般是不理解，那么就容易产生一个矛盾，所以自然人代开发票，现在基本上行不通了，这对于我们很多的建筑公司和劳务公司来说，无疑是雪上加霜。

这两年呢，总有一些财税博主或者所谓的大威流行，鼓吹一种立竿见影的避税手段，说什么通过自然人代开发票到税收洼地区按照经营所得核定征收代开的个人所得税，就能把综合税负控制在百分之零到一点，百分之零点六到一点五。 还真就有些老板听三不听四的，轻易就听信了这些不负责任的所谓税收筹划方案，让企业的员工或者亲朋好友去代开发票，抵公司的成本掏税。 我一个同学前两天就遇上了这么个事，老板让他拿着自己身份证去税务局给公司代开成本票，朋这个同学就问我说有什么风险，他应该怎么办？下面呢，我就非常认真的捋了捋自然人代开发票的税收风险，来提示一下 各位老板和财务人员，一定要擦亮双眼，仔细甄别，千万不要已经触碰到警戒线，惹火烧身了还不自知。但是我要先强调一下大前提啊，我们说正常的真实业务，自然人规范贷开发票是没有任何问题的， 我要提醒的是因为不不规范的待开行为所导致的八点税收风险。 我们先说风险一，代开发票没有真实的业务对应自然人代开发票呢？我们说必须要有真实的业务，避免以税收筹划的名义，通过自然人代开的形式序列成本、费用，逃避缴纳税款。 有没有真实业务作为基础，是判断是不是属于虚开发票最重要的一个标准。因此呢，具 被真实的业务背景是自然人代开发票的基础，一旦没有真实业务，其他关于代开代开票的这个风险呢？那就都是随之而来了。 风险二是风险一的延伸，有真实业务，但是呢，找的是非业务主体代开发票，或者说代开发票的主体不具备提供对应服务的能力。 我们说有的时候由于种种原因呢，企业的真实业务确实需要自然人代开发票，这个时候我们一定要注意代开发票主体的真实性，如果不是业务的提供人，而是随便找的第三人代开发票， 尽管对方也是自然人，但是却不是这个业务的主体，那么这种行为也属于虚开发票的三种情形之一， 并且开票和售票双方都属于虚开。另外呢，自然人代开还应该注意代开人的年龄、身份等等，是不是具备提供业务服务的能力。 有的老板为了方便呢，随便找亲戚朋友，比如老丈人丈母娘帮忙代开发票，经常发生。哎，一看发票上自然人的信息就 一一打眼就能看出来是一个七八十岁的老人还在提供建筑服务或者其他已经明显无法胜任发票对应业务的这种不合理的行为了。那你说你这是不是等于给税务记查送证据呢？ 风险三，代开发票的业务四流不一致，这一点其实就是前两前两项业务的一个风险延伸。这两天咱们经常听到说，我们证明业务真实性一定要四流 一致，这四流都包括什么呢？包括合同流、资金流、发票流、业务流、业务流又叫货物流、劳务流、信息流。 主要是看你做的什么业务啊，在我们的交易过程中，如果不能够保证我们的业务流、资金流、发票流、合同流的相互统一验证，那么就有可能涉嫌虚开发票。 如果被税务部门认定为虚开，那么不仅不能够进行进行抵扣，也不能够所得税前扣除，还需要补缴税款，交滞纳金、罚款，甚至严重的还需要承担刑事责任。 我们说完上面这三项，其实都是说的要避免自然人代开发票可能涉及到的虚开发票风险，这是最严重的风险点，下面咱们再说几项这个 也很重要的风险。第四点呢，风险四就是说我们在开发票的时候一定不要随意选择贷开地点，随意选择贷开地点是不符合税法要求的，自然人贷开发票 必须这个代开地点必须符合税法的规定。一般来说呢，我们自然人代开发票有一定的属地管理的性质， 也就是说要么就在自然人的户籍所在地或者常住地，要么就是在货物销售地、劳务发生地、服务提供地、工程施工地、不动产的所在地等等。除此之外，如果随意找地方待开，那么就很有可能导致这张发票是无效票。 这些待开地点的规定在增值税暂行条例以及其他文件里边都有明确规定，大家可以自行的去查询。我们下边说风险五， 风险五是上面风险四的延伸版。企业大量取得税收洼地和部分园区待开的发票的风险。 企业取得自然人代开发票，我们一定要仔细甄别，特别要注意是从税收洼地和园区代开的发票的风险。税收洼地呢，绝不是法外之地， 过热的地方呢，很容易引起税务局的关注。二零二二年的稽查重点项目之中，就包括对税收洼地的调查。如果我们的企业存在大量来自税收洼地和税收优惠园区的代开发票，那么很有可能被怀疑存在购买发票的这样的行为。 在金税四期强大的监控能力、监控能力之下呢，虚开发票的这个毒瘤呢，也一定是无所遁形的。风险六，待开发 票上的税目混乱，极有可能涉嫌发生通过转变收入性质来投税的风险。我们自然人代开发票不能随意变换明目，应该真实的反映业务。如果业务真实，但是发票上的税目出现问题了，那么要么是自然人真的不懂， 要么就是刻意改变收入性质来拖到税款。比如说将劳务报酬变更为经营所得，把佣金变成服务费等等， 把试用高税率的税目变成试用低税率的税目，这样呢，就容易引发头条税款的嫌疑。 你看这几年在税上翻车的那几个明星或者主播，他们的新闻里大部分都有一条叫做通过转换收入性质来投逃税款，这个我们一定要注意风险期，没有及时贷款 代缴个人所得税。我们说自然人取得劳务报酬所得、搞筹所得、特许权使用费所得。申请代开发票的，在代开发票的环节不再征收个人所得税，而是由接受发票的企业代扣代缴。 一般来说呢，待开发票的单位包括税务机关或者是接受税务机关委托待开发票的单位，那么在发票的备注栏内会统一注明说个人所得税由支付人依法扣缴， 但是呢，我们为了保险起见，企业在接受到个人代开发票的同时呢，我们也有必要取得相应的完税证明， 从而来判断这个发票是不是需要我们在支付款项的时候代扣代缴个人所得税。因为根据税收征管法规定，扣缴义务人应扣未扣应收未收税款， 由税务机关向纳税人追缴税款，同时对扣缴业务人处以应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。所以说这个我们也要注意代扣代缴风险。 风险八，最后一个风险我们还要注意到税务局代对自然人代开发票的次数、累计额度和单票金额的监管。自然人代开发票的额度呢，一定要注意真实合理，太大的代开金额税务风险也大，容易引火烧身。目前 大部分省份的电子税务局对自然人代开发票已经有了进行限额风险监控的功能，通过调整自然人代开增增值税普通发票的功能，增加单品最大金额，连续十二个月累计开票次数，连续十二个月累计开票金额来进行风险阻断提醒 控制。自然人在申请代开的时候呢，会根据开票的情况弹出相应的提示或者渠道阻断的信息。所以说，说来说去，说到最后，咱们还是要回到最初的原点，就是我们反复强调的自然人代开发票 或者是我们其他的业务行为，也一定要保证业务的真实，主体的合理，证据的充分，才能够避免税收风险。 下期视频呢，我们就聊一聊自然人代开发票如何才能够合理合规的利用免税政策？欢迎点赞收藏并持续关注。

最近因为很多地方搞了个开发票能抽奖的活动啊，所以很多消费者但凡是消费者都开始要发票，那对于我们个体户而言呢，肯定对开发票有了更高的要求了，不会开肯定是不行， 但是发现很多个体户啊，对于开发票的很多问题啊，还是没有足够的了解。经常啊，不知不觉有的个体户老板就开出问题来法了， 因为毕竟啊，现在不正常的客户很多呀，职业打假的更多，自己知识不够硬，防备不够很容易就被坑了。那今天呢，就把个体户关于开发票的相关问题呢统一归拢一下，再讲一下，保证啊，你看完对于开发票的问题啊，清清楚楚看完了会有收获的啊，还是这个纯属个人运营和实操经验建议供你参考吧。 呃，我们一个一个来说啊，第一呢就是发票可以在哪里开啊？可以在电脑这个网页端的国家税务局电子税务局的网站上开，也可以在手机电子税务局的 app 上开，具体的流程啊，在我第三个置顶视频的。呃，绿色表格里边有啊。呃，回头你可以看一下需不需要。 那么第二个呢，就是什么情况下必须开发票，什么情况下可以不开发票啊，只要你具备开发票的能力或者是个体户啊，这样的，这个团体机构只要对方在你这消完费给了钱了，提出明确的要求，要求你开发票，你就必须为对方开辟发票，不存在你不会开或者方不方便的问题啊，没有理由了， 不然对方反受一个举报，相关部门肯定会找你罚你啊啊，没有疑问的，当然了，如果你的客户没有提出要求啊，你可以主动给他开，也可以选择不开，这个暂时啊，是没有什么问题的。所以啊，这里就要求你干个体户必须要自己学会啊，开发票，这样才能有备无患。 呃，第三呢，就是说有很多个体户啊，开了对公账户，那么对公账户收的钱是否必须开发票呢？啊，这个不是的啊，也这个如果是对方也就是消费者客户啊，要求的啊，你就给他开，不要求你也可以不开啊，但是对公账户的钱呢，这要简单提一句啊，一定要记记账，报税记收入啊，因为这个数据你肯定是瞒不住的。 呃，第四呢就是，呃，个体户有很多都是私人账户收钱收款啊，可以开发票吗？啊，这个是可以的，个体户你用什么渠道，什么微信、支付宝收款都无所谓，都可以给对方开发票。 呃，第五呢，就是个体户开发票的一定要记收入吗？对的，这个是毫无疑问的，你个体户开了发票一定要记收入，而且要把这部分的收入进行报税，因为这个数据啊，税务局肯定是掌握的，你休想隐瞒的 啊。第六点呢，就是啊，开增值税普通发票和专用发票的区别。目前呢，普票是享受一个季度三十万的增值税免税额度，专票没有免税一说，开多少就按照目前是可以不是按照金额的百分之一来交税，小规模纳税，且定期定额，只要开了专票的话，可能马上就会被转为查账来说，所以一定要谨慎开专票。 能开普票啊，尽量就不要开转票了啊。嗯，第七点就是发票额度可不可以调整啊？这个一般都是可以的。嗯，个体户一般默认呢，一个月会给你个三五千的开票额度，但是如果你就是不够了，可以申请提额，可以联系你的这个当管员，也可以自己线上申请。具体怎么申请？我的第三个表格里边也有这顶视频的，但是你一定要有充足的理由。 嗯，第八呢，就是说，嗯，有的个体户认为啊，反正我有那么多免税额度，行不行啊？这肯定是不行的啊，如果你的个体户和对方没有什么真实的交易业务 啊，你还为其他单位和个人呢开发票进行，呃，避税的话，这属于偷税啊，属于去开发票，被查到的处罚是非常严重的，还有可能进去啊，千万不能因为这点事啊，因为这个面子上过不去啊，还去干啥事，导致自己遭受巨大的损失。 那么个体户啊，日常经营想要合规省钱省心省时间，这就是其中一个知识点，主要讲一下发票的事情。那想一次性轻松解决个体户记账、报税、缴税、年检等等这样的问题，和日常经营的各种问题和解决方法的图纹教程合集呢？都可以看看我 置顶视频的三个辅助工具表格，下面也简单介绍，基本上能解决你个体户的绝大多数问题和烦恼。那么个体户如果记账报税、年检不懂，不会判断错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。 如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格，如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。