亚马逊25年3 4季度补税怎么弄

跨境卖家二五年第四季度的报税实操技巧，全是大白话，看完可以直接用！首先说增值税吧，基本上都是按平台销售额来报的，比如亚马逊 income 里面的这个数，该怎么报税就正常报，报完之后亚马逊会把数据推给税务局，后续咱们跟着这个报告调整就行了。这里要注意了， 如果你的出口报关没有如实申报，后面税务局不认的话，就改成内销申报，哪怕就是销售额超了五百万也别怕，按最新的增值税政策， 还是能享受小规模一个点的税利进行纳税，这是大部分卖家的实操办法。再来说个企业所的税吧，就按平台的销售额来算， 然后把能扣的都扣掉。境外凭证、行驶发票、员工工资，还有采购发票、物流发票这些都算，就算暂时拿不到发票也没有关系，只要你有真实的单据和支付的凭证，先入账核算利润，该交的企业所得税正常去交。重点记一下， 二六年五月份之前一定要把这些成本发票补回来。这时候有人要问了，要是二六年还补不齐这些发票怎么办？ 别慌，这种情况找专业的人帮你处理就省心了。我是刘晓涛，专门做税务合规落地陪跑，从报税到发票处理都能帮你搞定，有需要的老板直接评论区扣报税。我们先来聊一聊。

跨境卖家注意了数字总结，刚下发了一份内部文件，专门针对跨境电商补税问题。如果在二零二五年没有申报收入，现在补还来得及，但是要抓紧时机，因为窗口马上关闭。到底是怎么回事？这条视频一次性给你讲清楚。上个月 网传税务总局专门下发的一份内部文件，核心意识有三个，一、给你一个便宜补税的窗口。二零二五年九月之前的收入，如果你账目说不清楚，按照收入百分之二作为应税所得额补税。二零二五年十月到十二月，按照百分之四作为应税所得额补税。换算下来，小微企业的实际税负可能只有收入的百分之零点一。 百分之零点二为啥这么低？因为这是给过去账目混乱的卖家留了出路，只要你主动补税，就不追究罚款。亚马逊的账单 in west 可以 抵税了。以前跨境卖家交的平台佣金、广告费等，因为没有国内发票，不能税前扣除。 但现在明确境外平台出具的境外费用清单，只要信息完整，都可以作为扣税凭证。第三多，店铺可以合并分摊成本，运费、仓储费、物流费允许按各店铺收入占比分摊，不用每个公司单独建账。跨境卖家有个疑惑，我卖货收款都在境外，国内税务局是怎么知道的？我告诉你，他们不仅知道，而且知道的一清二楚。因为进税时期已经把税务、海关、银行、外 会的数据全部打通。从二零二五年第三季度起，跨境电商平台，例如亚马逊、数码通、 tiktok 等，每个季度都要把你的销售数据全部报送给税务局，一旦税务系统发现你的申报数据有差异，就会立马给你发税提醒函。深圳已经有多家跨境卖家收到，现在主动补可能只要交速度的千分之一二，相反 不主动补成本是税款的好几倍。你没有收到税务局的电话或者短信的好几倍。你没有收到税务局的电话或者短信的吗？评论区聊一聊我跨境合规持续更新。

来聊一聊最近啊让很多跨境电商的卖家都非常头疼的一个问题啊，就是关于这个亚马逊的这个幺零九九 k 的 数据和我们国内的这个计税的口径出现了偏差，那这个到底是怎么一回事呢？那这个多出来的这个补税的坑又该怎么去填呢？我们今天就来好好聊一 聊啊，这个事情我们会从这个两大计税口径它的差异到底是怎么产生的说起，然后给大家带来一整套的这个实操的解决办法。 最后呢我们也会结合一些实际的案例啊，那给大家讲一讲有哪些地方是需要特别注意，容易踩坑的。好的，那这个确实是最近卖家们非常关心的一个话题啊，那我们就开始今天的内容吧。我们先来聊第一大块啊，就是这个两大计税口径它的差异到底是怎么产生的？ 我觉得我们得先问一句啊，就是这个亚马逊的这个幺零九九 k 的 口径和我们国内的这个口径，它到底是在哪些核心的地方不一样，最核心的区别就是，嗯，亚马逊它这个幺零九九 k 它统计的是你所有的订单的毛收入， 就它是没有扣掉你的退款的，没有扣掉你的平台佣金的，甚至连你代收的这个销售税它都算进去了。 但是我们国内的这个计税呢，他是只认你的净收入，就是你的销售额，扣掉你的退款，扣掉你的各种费用之后，剩下的哪一部分才是你的计税的依据？哦，那这个差距确实挺大的。对，那这个数据的范围，包括这个申报的标准是不是也有区别？没错没错， 就是亚马逊他这个幺零九九 k， 他 是只要是你这个平台上发生的交易，他都算。哦，对，然后他是按照你的这个发货的时间来确认收入的，但是我们国内呢，他是只算你实际结算的那一部分，哦，对，他的这个收入确认的时间点也是以你这个结算为准， 再加上就是他这个申报的门槛啊，包括他这个数据的透明度啊，都是完全不一样的。对，所以这个是两个体系他是完全不兼容的。那这个东西，这个亚马逊的这个幺零九九 k 和我们国内的这个 口径的这个差异，会给卖家带来什么样的具体的麻烦呢？就最大的问题就是亚马逊他给你报上去的这个收入是远远高于你真正赚到的钱的，那这个时候呢，就会导致 你在税务的这个比对的时候，你就会被系统盯上，哦，对，然后你就很容易出现这种预警或者说被稽查。那你这个时候呢，就不得不去一笔一笔的去核对你的这些账目啊，去做这个所谓的差异调整。 对，那你这个工作量是暴增啊，对，你这个合规的难度和风险也都跟着暴增了。面对这样的两套完全不同的统计的方式， 卖家要怎么做才能够安全的度过这个税务的难关呢？就现在最最要紧的就是卖家得把这两套规则吃透 啊，然后呢把这个差异一点一点的找出来啊，建一个自己的这个核对的台账，嗯，对，这样的话，你无论遇到什么样的税务的质疑，你都有可以解释的清楚的这样的一个底气，嗯，那你这个合规的路才能够走的比较稳。那我们接下来就聊一聊这个补税坑的这个全流程的解决方案啊。 那这个咱们先想问问，就是说如果突然遇到了这个亚马逊幺零九九 k 和国内的这个口径不一致，导致的这个补税的风险， 卖家要怎么第一时间去应对这个遇到这种情况千万不要拖，就是第一个是你要在十二小时之内去确认这个风险点，是哪个订单有问题，还是说你的这个收入的统计有问题啊？然后马上把相关数据和资料都调出来，这个听起来就真的是要争分夺秒啊。 对，然后还要根据这个补税的金额的大小来进行分级的处理，如果是小的金额，那你可能就是二十四个小时之内要把它核实清楚并且补缴。 如果是大的金额，那你可能要成立一个专门的小组来进行应对最大的那种风险，你甚至要在三天之内请专业的律师介入，所有的这些你都要留好书面的记录，随时准备跟税局去沟通， 这样的话你可以把这个风险降到最低。如果说卖家现在已经发现了，说这个数据对不上，那具体要怎么操作才能够把这个补税的坑填平啊？ 就是你要先把你所有的平台的订单数据和你的这个银行的流水以及你的这个结算单都导出来，然后一项一项的去比对，把所有的收入不管有没有开发票都要如实的去申报， 如果有一些成本你实在是没有发票的，那你要去跟你的供应商联系，让他们给你补开，实在补不了的，那你可能就要准备一些证明的材料来进行这个税前扣除。那这个补税的流程就是说真的就是这么按部就班就可以了吗？就是你只要按照这个电子税务局的这个提示， 一步一步的去做这个补充申报，然后把你的这个补缴的税款和滞纳金都交清，如果有一些特殊的情况，你也可以去申请这个延期或者是说分期，那你把这些所有的凭证啊资料都留好， 你这个补税的这个问题就可以比较顺利的解决掉。好，那就是说咱们说回来就是卖家想要彻底的避免这个补税的坑，他要怎么去建立一个有效的长期的保障机制呢？关键是把你的这个发票的管理 提到最前面，就是你在选供应商的时候就要开始把好关，然后你的合同里面要把这个发票的要求写清楚，你的这个业务的每一个环节都要有这个合规的票据， 你的这个财务的流程要跟你的这个业务的流程是同步的，这样的话是不是就可以大大降低这个出错的几率了？没错没错。然后同时的话你要定期的去做一些内部的自查，比如说你每个月可以做一次小的排查，每季度可以做一次这种全员的培训， 每年你可以请一些第三方的机构来帮你做一次审计，你要把你的这个涉税的责任一层一层的压实， 再加上你要随时的去关注这个最新的政策，利用一些税收的优惠啊，来帮你合理的减负，这样的话你才能够真正的做到这个税务的风险是可防可控的。嗯，好，然后我们来进入到第三趴啊，就是这个案例和警示啊，就是今天我们就想请你聊一聊， 比如说像这种年销售额在一百万到五百万的这种小规模的出口的电商，他们会遇到哪些税务的风险？或者说他们要怎么去做才能够合规？其实这个区间的卖家最大的问题就是他们经常会用自己的私人账户去收货款， 然后或者是说他们会漏报一些销售收入，再加上他们很多去采购的时候也拿不到发票，所以他们这个税务的风险点其实是非常多的。对，那现在的话平台和税局的数据又是互通的，所以他们如果一旦被查的话， 补税和罚款是非常容易就找上门来的，确实挺人头大的。对，那这个其实这个规模的卖家 如果说你去办一个进出口权，然后你的这个出口的业务都是用自己的公司抬头去报关，再把你的这个采购的发票都要齐，你是可以去申请这个增值税的免税的。 如果说你实在是拿不到发票的那部分呢？你也可以用这个市场采购贸易的这个政策来进行一个合规的处理。对， 再就是说你的这个财务的账一定要分开，就是你的个人和公司的一定要分开，你的这个数据一定要跟平台保持一致， 你要随时的去关注你这个小规模纳税人的这个身份的变化，你才能够真正的做到这个税务合规。那如果说有卖家他是在多个平台或者说在多个国家都有销售，那他在税务上会遇到什么麻烦？最大的挑战就是你所有的平台的收入都要合并到一起去纳税， 但是很多卖家他们都是只报了其中的一个平台，然后其他的平台的收入他们就漏掉了。对，那这个就很容易，一旦被查到之后就是 补税和罚款，都是小事，严重的话是要承担刑事责任的。那这个是不是就说你的这个数据的统计和你的这个申报的流程就变得特别复杂？对，没错没错，那这个就需要你把所有的平台的销售额都按照税务的要求进行一个换算，然后你还要去 根据不同的国家不同的税种去分别的申报。比如说你欧洲的有 v a t， 美国的有销售税，你还要去关注每一个国家的政策变化， 你要把你的这个出口的流程和你的资金流都梳理清楚，你才能够去规避这个风险。如果说这个卖家他过去采购都没有要发票，然后经常用私人账户收款，那现在他想要合规， 他怎么才能把这个风险降到最低？就是如果说你一直都是无票采购，然后四张收款，那你这个查到之后肯定是要补很多税的，甚至说有一些罚款呀什么的刑事责任都有可能。那你想要去补救的话，其实现在还是可以的，就是你可以去 梳理你所有的采购的和你资金的这个流向，去尽可能的找你的供应商去补开发票。对对，你实在补不到的，那你可能就要用一些比如说合同啊，比如说物流单啊这种东西来作为一个佐证，你把它 分阶段的去把你的这个税务的申报进行一个完善，你把你的公账和私账彻底的分开，你以后所有的业务都要走正规的这个流程， 那你这个税务的风险才能够慢慢的降下来。好的，今天我们跟大家聊了这个亚马逊幺零九九 k 和国内的这个补税的坑啊，然后也给大家讲了一些我们的实操的经验和案例啊。 呃，不知道大家有没有遇到过类似的问题，或者说大家在跨境的财税上面还有哪些比较头疼的难题啊？欢迎大家跟我们一起来交流分享。嗯，好吧。

刚刚从税局回来啊，最近很多亚马逊卖家担心的补税问题，跟大家分享一下沟通结果。首先增值税这边是可以享受免税的， 哪怕你是一般纳税人，只要你的业务符合条件，是可以去申请免税的。然后就是所得税第三季度按照两个点核定啊，第四季度按照四个点核定，按照我们的税收征管法三十五条啊，就进行谋通。还有就是像塞尾这种大家一直在用的规矩出货模式啊，以后也可以正常继续沿用。 但是店铺营收一定要如实申报，成本可以按照收入比例合理分摊核算。如果你之前有历史税务问题没处理啊，现在不用过于焦虑了。有什么不清楚的可以评论区留言，我帮你看一下情况。

我们个人店铺啊，二五年的三四季度就超过五百万了，比如说是八百万，那我把三四季度申报完之后，那我第二六年的一季度还有两三百万，那会不会要按一般拉锁来申报？ 那么这种情况下我分两两种选择。第一种选择就是你等到四月份的话，把去年三四季度到今年一季度一起去报了，按个人的身份去报就是按一个点。 还一种情况就是你个人身份去报了之后，他可能要你去量照，量照之后的话一月份的部分去 s 去沟通，补把去年个人部分连续累积在一起，一月季度的新主体的重新开始计算的营业额， 这样子就保证我们一季度还是按一个点去交。所以如果说你不注意这一点，不去沟通的话，那很有可能你今年一季度就要按一十三个点去交。

六四季度报税只剩两天了啊，如果说你还没申报的，那今天我来分享啊，深圳大部分卖家目前在处理的申报方式，首先就是增值税，基本上都是按照平台销售 income 上面的数据去报了免税收入。 这里面大家就会疑问呢，我之前没有出国报过啊，我能报免税吗？首先呢申报方式咱们是可以任意去填写的，至于后期认不认，你这个免税得等到 s 局进一步的确认， 如果这个事情不认，那咱们就要进行转内销，那按照二六年的增值税新规之前的问题，就算你收入销售额超过了五百万，咱们仍然可以按照小规模的税率来享受，所以它最大的后果也是补交一个点的增值税。你想去争取免税的，那目前可以先报在免税栏， 如果你不想去扯这个事情呢，那可以直接报在内销，交一个点增值税，这个事情就解决了，大部分企业所得税 按照实际的利润去申报交税。第一，境外凭证抵扣，你得把相关的境外物流佣金、广告费等等的都要下载出来进行入账，这块不会下载的可以联系海弟，我这边呢有全套的陪跑流程。 第二块就是你的人工工资，你得进行修改申报，因为之前估计都是按照零报，或者是没有按实际工资去报，那你要想 这块人工工资多报，咱们呢是可以相应抵扣实际的企业所得税的。第三就是你的采购跟物流发票，有的你都要把它相应开回来，最迟呢在二六年五月份把二五年度的发票全部开回来， 发票开据的时候呢，可以备注二五年的发票，如果说到二六年五月份这些发票你还补不了呢？在其他的文件有另外的说明这一块呢，可以联系恨抵，我们提供跨境电商整个的合规赔发服务。

亚马逊店铺如何申报免税收入？如何做好免税资格认定？如果你还是不知道怎么操作，第一步应该去做什么？迷茫又焦虑，那今天的视频五个步骤，教你做好免税申报。首先呢，免税是出口的货物免增值税，企业所得税，看企业的利润表， 属于完全免税的范围，也不用按市同内销补税。这些产品或者行业是常见的免税范围，大家可以参考看看。记住，小规模纳税人不管工厂开的什么发票，都只能免税不退税。接着免税的前提是做好备案。首先呢是工商先给自己的公司增加一个货物进出口的 经营范围，在政务大厅就可以提交变更申请，审批过后拿到新的营业执照。接着呢是海关，找到这个单一窗口注 注册企业的海关账号。海关备案传统外贸选择进出口受发货人。亚马逊跨境电商选择进出口受发货人以及跨境电商备案备案表呢，依照公司的信息填写英文名称，英文地址等等， 照着中文翻译就可以了，电商的要提交网店的地址。然后呢，审批，大概是三个工作日备案，审批之后会拿到一个海关编码，这个编码呢是企业后期曝光出口要用到的。 接着呢就是电子口岸卡的 u k 申请，打开这里找到备案信息，填写 u k 的 用户信息，这个 u k 主要是企业曝光做五指化授权曝光委托的打印曝光单要用的。 这个呢办理时间是三到七天。接着呢是税务备案，登陆电子税务局，出口退税管理传统贸易的企业选择外贸企业备案，工厂制造院呢？选择生产企业备案，跨境电商呢，就选择其他企业就可以了。填写银行账号信息以及法人信息之后等待审批就可以了，不需要去税务局，也不用寄文件。 以上备案之后，打开增值税申报表，以小规模纳税人只免税不退税为例，打开主表，找到十三栏，出口免税这一栏呢是空白可填写的状态，把销售额填写在这里，就算是完成了这个季度的免税申报。如果这一栏无法填写，电话联系所属的税管，手动开通免税申报就可以了。今天分享就这些啦！

最近一些学员来问我，说去年第三季度跟第四季度的税务申报要怎么更正？那要做亚马逊的卖家注意了，二五年 q 三 q 四税务申报坑太多了，直接讲核心干货，听完可以马上照做。 首先要牢记，增值税必须更正，去年第三和第四季度的季报，不能等到会算清缴的时候再改，因为增值税是单独申报的，现在经税四期加亚马逊数据报送给 s 局，那申报数据和平台数据一比对查，也立马预警，补税、罚款、征纳金一个就跑不掉。 操作的话就是去登录电子税务局，找到申报更正，依次更改第三和第四季度的增值税，如实填写真实的销售额，有税款尽早补缴征纳金，越晚越多。企业所得税不用改季度预缴表，等到五月三十一号前做年度的会算清缴，把全年的收入、成本、费用 一次性调整准确就可以。最后提醒一下，尤其是去年第三季度增值税零申报的卖家，务必赶紧去更正，必须按照店铺真实的销售额申报增值税和企业所得税，千万别抱有侥幸心理，合规申报才不会被查到。

今天给大家分享深圳大部分卖家目前在处理二五年四季度报税的方式。第一个，增值税基本上都是按照平台销售 income 上面的数据去进行申报，报免税收入，等报完之后呢？那亚马逊后台会接收到这个推送给税局的报告，按照报告上面的收入再进行调整。 那我们知道一部分我们还没有如实出口曝光，有可能后期他不认，那不认的情况下，我们再调整为内销一个点，让他超过五百万，咱们仍然按照增值税新规啊，同样享受小规模的一个点的交税。第二部分，解锁的税 平台销售，扣掉境外凭证和行驶发票，减掉人工工资，包括能拿回来的所有的采购发票，物流发票啊，就算你暂时拿不回来的发票啊，你按照真实单据，依据支付凭证来入账，最终的利润核算出来，交企业所得税，然后， 然后二六年五月份之前把相关的成本发票补回来。如果说补不回来呢？或者是你二六年还拿不到发票呢？那怎么处理这些东西啊？可以联系你，我们提供跨年电商整个合规陪跑服务。

那相信呢，近期很多亚马逊的和 tim 的 老板应该收到这样的短信通知和税务局的这个催促的信息是比较多的，那目前肯定还有一些老板会非常的痛苦啊，因为如果说按照个体经营所得税来申报的话，正常的税负都达到了百分之三十五啊。 那今天呢，主要跟大家来讲一下里面的几个重要点。那当前老板发现我们用个人的一个身份去做个人经营所得税的申报， 哎，这个税负已经高达了百分之三十五，那就会有一些企业老板或者有些财务会有提出不同意见，哎，那我是不是可以直接批复在公司的名下呢啊，增值税一样都是百分之一，那所得税就不一样了，那我小规模企业呢，只有百分之五啊。 这里呢，有几个非常重要的点要跟各位老板讲一下啊，里面有几个很大的坑。首先第一个啊，如果你用企业进行呢数据批录，接下来 企业立马就会被升级为大神，你往后的税负就是百分之十三，我们大多数做 team 的 全托的这一类企业啊，利润也就五个点左右，接下来我们企业怎么活啊？第二个呢，你即使交完了所得税， 接下来还需要提现呢，那还有一个百分之二十的分红税，那怎么办啊？这里呢，就不是大家表面上所看到的啊，选择一个貌似税负低的一个确认方式去做数据批录入 续就没有其他的问题了，有可能是从一个坑跳到另外一个坑啊。如果企业不了解个体 经营所得税的一个优惠政策的，一定要点我的关注啊，但个体经营所得税有个比较天然的优势是什么？我们可以核定征收，核定征收第一 可以不用镜像，第二呢税负是比较低的啊，这里呢需要去跟 s 局去沟通，我们近期呢已经有非常多的成功案例。那如果你还不知道怎么做的，记得点我的关注来私信我们。

二五年 q 三 q 四，你是不是压根不知道税该怎么报，该怎么交？尤其是那些换了主体买单出口还没有合规的卖家， 很多人这些年一直出货卖出去了，平台正常回款，钱也到账了。但心里始终知道，税务这件事情其实一直没有真正解决。以前为什么大家敢这么做？因为那时候平台是平台的流水，税务是税务的系统。 但现在不一样了，互联网税收信息暴送了，有销售有回款，有店铺主体，但没有对应的曝光信息，很多地方第一反应就是你没出口，就可能直接按市同内销补增值税，这才是很多老板最慌的地方。 现在有些地区对于过去的 q 三 q 四没曝光的收入，已经开始按内销处理了，一般当事人最高可以按十三去算。很多老板一听就蒙了，我货明明就卖到了国外，现在就因为缺一张曝光单被当成了内销。 但很多人没注意到的是，这次新狗庆其实留了空间，不是所有没曝光的情况就会直接按内销打死。 比如有些做散尾模式的卖家，通过香港公司做境外采购，部分地区会结合实际业务实质去看， 如果证明能属于境外买境外卖，有些地方是有机会不争这部分增值税的。注意是，部分地区因为现在各地的口径不一样，所以最危险的一批卖家就是既不懂政策，也不去跟当地税务机关沟通，还觉得拖一拖也没啥事的。老板 再说一说企业所得税，为什么很多地方最近突然松了一口气？因为税局也知道，过去很多会计卖家根本拿不到完整的发票，所以 q 三 q 四很多地方给了过渡方案，比如 q 三按百分之二， q 四按百分之四核定。正常情况下核定征收其实是很难批的，尤其现在以票控税越来越严，大部分企业后面还是会回归查账征收的。所以这次真正的信号就是对过去有缓冲，对未来开始规范。 如果你现在本身就是多店铺塞尾模式，香港架构历史没曝光，票据不完整这一类情况别再靠猜，因为同一一套业务，不同地区，结果可能完全不一样，提前沟通提前调整，永远比后面被动补税成本低的很多。

跨境电商合规的政策终于出台了，今天呢，跟税务老师已经明确确认，咱们二五年度的企业所得税就是按照核定申报。那接下来赛维一点零、二点零的境外采购模式全部都能认可，终于可以放心合规做跨境了。 先跟大家说清楚啊，二五年度的所得税核定政策标准，还有历史问题的申报细节。那二五年 q 三及之前的所得税按照百分之二核定， q 四按照四个点来核定，大家按这个标准呢，正常申报就行。税局明确了不追查所得税，不查发票的问题。 那增值税方面，之前呢，归集做零报的就保持零报，没有曝光单的把收入填在免税栏申报就行，历史问题啊，一次性就能解决。当然呢，这个是跟深圳老师确认的，如果说其他地区的，可以问一下当地的，再讲一下大家光纤的塞位一点零、二点零的模式处理细节。 这两个模式呢，税务是全部认可，大家也不用担心受怕，不管是哪个模式，店铺公司都不能再零申报。 我想跟大家表达的是啊，这个政策不是说让我们躺平，而是为了让二六年之后的合规之路更顺畅，更扎实。消息呢，是能帮大家稳住当下，大家一定要清醒， 二六年跨境电商真的是全面进入了查账征收时代，这不是危言耸听，是税局内部反复确认的趋势。 二五年的核定是缓冲，是帮大家把历史账清理好。是从二六年开始，所有走赛维模式，当店铺合规的卖家，必须拿出真正的合规闭环，真实的业务资料查账只会严不会松。 如果说你已经把二五年的申报理顺了，那恭喜你迈出了合规的第一步。如果说你还没有行动，二六年就是咱们最后的合规机会。不管说你想走赛维一点零、二点零的境外采购合规，还是想当店铺安全落地的，现在啊，就可以滴滴我，咱们一对一沟通规划。

今天上午刚从深圳税务局回来，协助一个亚马逊卖家处理完补税。先说大家最关心的两个好消息，第一，增值税目前有减免政策，符合条件的是可以去申请免税的。第二，所得税。第三制度按百分之二，第四，制度按到百分之四核定。 这个是确定的，但是需要一定的技巧，这个技巧就是要按照我们税收征管法第三十五条的法规去沟通。还有很多人都担心的出口规则模式也确认过了，可以继续用。 不过店铺的收入要如实申报，但好在成本可以按照收入的比例合理分摊。所以网上传的那些消失是真的有历史税问题的卖家，现在不用还了。如果你也是亚马逊商家，不知道你的情况怎么处理比较好，可以直接私信我。

相信近几天很多的跨境电商企业都收到税务局的风险疑点电话了，基本上都是亚马逊等境外平台向税务局推送之后进行数据比对。税局要求完成二零二五年第三和第四季度企业所得税的五申报事项。 大家都知道，跨境电商大致可以分成自采自销的单店铺模式、各采分销的多店铺模式和多采多销的汇总多店铺模式等。 这就造成了成本和收入很多时候不能够完全确定在某一个店铺，从而产生了增值税和企业所得税的计税依据模糊的问题。这是全球商业一体化的发展产生的经济模式。 根据四月份总局的指导性文件精神，增值税是同出口免征，而所得税则要求按照境内外发生的采购、推广、退款、仓储、物流等形式发票等核算成本，核算利润。 你像深圳等部分的税务局则对部分的模式复杂的企业采取了核定征收的方式来补缴二零二五年第三和第四季度的企业所得税。 那么经济模式的发展和纳税的依据依然是以事实为准则，以税法为基础。接下来我们的跨境电商企业要以实事求是的态度进行纳税申报， 同时也要严格防范近来打着能给企业做核定征收的旗号，在外面坑蒙拐骗，索要企业前几年的税务数据，从而来恐吓企业有更多纳税风险，收多更多内行钱的黑中介依法纳税，合理避坑。你们说呢？

最近有不少亚马逊的 fba 卖家已经完成了税务的免税或者退免税备案，按照九八幺零模式进行了出口报关。有些卖家比如他是小规模纳税人， 并且做了出口免税备案，十一月或者十二月已经做了出口报关，并且拿到了出口报关单。那么一月份对应二五年四季度的增值税收入应该如何申报呢？实际上，在合规过渡期，大部分卖家平台当期销售的货物都是买单和自主报关，出口的货物同时都有 按照规范的要求过渡期。存在以上情况的，应该把买单出口的货物和自主报关的货物对应的销售额进行区分，并且分别按照内销和出口免税进行申报。但是呢，一方面大部分卖家之前并没有对货物进销存进行明细核算和对应管理， 限阶段对于自己销售的货物对应的到底是哪批次的货物也没有明确的对应。另外，限阶段税务也没有办法对这种情况进行精细化管理。 很多税务分局对于这种情况沟通完之后，都是让按照报关单金额确认免税额进行申报，平台实际销售金额与免税额之间的差额，部分的金额按照市同内销申报，并且缴纳增值税。 如果有卖家目前遇到以上申报问题的，建议跟自己所属税务分局的老师进行沟通，看所属分局老师申报的要求，然后根据自己的实际情况进行申报纳税。如果你也是郑州的亚马逊卖家，也有以上申报的问题，欢迎一起交流探讨。

现在很多卖家都陆陆续续接到了税务局的通知，就二五年亚马逊的销售数据和申报数据不一致，上门去做一个解释说明，或者去做一个呃稽查核查。在这个过程中呢，专管员会让你调整你的销售金额，然后补缴增值税和企业所得税。 在增值税这个部分，如果你 q 三、 q 四都是金额比较大的，比如说 q 三超过了一千多万啊， q 四也超过了一千多万，两个合在一起在两千万以上。 那么有的专管员会认为你应该是按到百分之十三来缴纳增值税的，但我们的观点是应该按照百分之一去缴纳二五年全部的增值税。 为什么呢？我给大家两个文件之称。第一个文件是二零一八年六号文，是国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告。这个文件呢，是我们在二六年之前做增值税的补缴的一个基础性的文件。 这个文件已经在二六年一月一日废止了，就一月一日之后啊，都不能按照这个文件执行，但一月一日之前，我们依然可以按照这个文件来执行。 这个文件里第二条明确说了，呃，办法的第二条所称的纳税申报金额，是指纳税人自行申报的全部应征增值税销售额，其中包括免税销售额和税务机关代开发票的销售额、 稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报的当月。 不计入税款所属期的当月是什么意思？就是比如说我二五年 q 三，我产生了一千万的销售额，那我现在这个阶段在二六年五月份去做一种调整的话，按照这个文件， 那 q 三季度我是小规模，那这部分的补缴的税款依然可以按照小规模的百分之一去做增值税的补缴。那有人说了，这个文件不是在二六年一月一号废纸吗？那税务机关还认吗？我们看第二个文件， 就是说国税总局公告二零二六年二号国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告。这个里面第三条已经根正了二零一八年六号公告的一个内容，它是怎么说的？ 他在他的第三条，纳税人应自行补缴或跟政风控核查、稽查、查补等调整的销售额，应按照纳税义务发生时间计入对应的税款所属期。 就比如说你是在二六年一月一号之后，你是小规模变成一般纳税人，如果你在二六年二月份超过五百万，但你五月份去做了一些相应的调整，这个增加的一个销售额是计入二月份，直接在二月份调整为一般纳税人， 而不是在像过去一样在五月份。这就是我们说的追溯调整足期。跟政在这个文件的第十一条也明确说了， 应自行补充或跟政风控核查、稽查、查补等调整。二零二五年及以前税款所属期的销售额超过规定标准的一般纳税人生效之日不早于二六年一月一号。 这句话什么意思呢？就是你二五年哪怕你卖了一个亿，你一般纳税人生效时间也是在二六年一月一号，你二五年所有的调增的销售额都可以按照小规模按到百分之一继续补缴增值税。 这两文件我送给大家，我们在和税务沟通的时候啊，除了我们要合规以外，我们还有有法可依、有据可循。那这两文件可以拿给专管员，和专管员沟通，如果你二五年是小规模纳税人，那根据税务总局的文件， 我们在补缴二五年增值税税款的时候，依然可以按照百分之一去记征增值税。那有人说了，企业所得税是另外一个话题啊，比较复杂，我们就不在这个视频里讲了，后面我们会慢慢讲。

做亚马逊的商家告诉你们两个好消息，前几天刚协助一位在深圳也是做亚马逊的商家处理完补税，给大家分享一下情况。首先是增值税目前是有减免政策，符合条件是可以去享受免税的。 然后就是所得税三季度按两个点核定，四季度按四个点核定，按照我们的税收征管法第三十五条去沟通。接着就是大家担心的出口危机模式， 以后也是可以继续沿用的，但是店铺营收一定要如实申报，成本可以按照收入比例合理分摊核算。如果你之前也是有历史税问题没处理，现在可以不用框了，要是有什么不清楚的可以来找我聊聊。

跨境电商第四季度的收入应该怎么报？无论你七八九是否完成申报，那四季度的申报呢，是这个月二十号截止，如果你不清楚怎么报的，可以听一下事务所最新的处理建议。 第一步，如实申报营收。根据目前的税收监管力度下，根据平台推送数据，如实进行申报营收，这个呢是必然要求， 不存在任何的争议空间。第二步，增值税处理，可以先报的免税了，这个呢，需要跟当地 s 局沟通或者缴纳增值税一个点，根据增值税新规，企业的历史问题，收入就算超过五百万，也是按照小规模一个点缴增值税。 第三步，企业所得税的处理。如果你缺少发票，可以先进行成本占股。目前 s 局还没有重点来处理企业所得税的事情，也不接受适合核定的申请， 估计要等到二五年的汇算清缴做完，到时候呢，再拿相关的凭证再去沟通处理。根据我们收到的消息，以及今年处理这么多跨电商企业的经验来说，目前对咱们最重要的还是保留好所有的支出凭证， 今年做完汇算清缴一定对我们有很大的作用。电商合规也是去年刚开始的，所以 s 局也知道，大部分人啊，都是没有成本发票的，前期呢，估计也会政策过度这个事情。 不过呢，这个季度申报完之后，二六年肯定会更加严格，这个想都不用想，你特别注意，二零二六年增值税新规已经明确了， 之前年度收入就算超过五百万的企业，都是在二零二六年一月份转成一万大省，增值税率飙升到十三个点，这个税率是谁也改变不了的。如果说你想了解四季度的申报做账细节，二六年合规方案，欢迎联系 honey。

哈喽，大家好，我是小琴会计，一个做了八年跨境电商合规账的总账会计，马上二六年了，大增期快到了，马云卖家该如何申报四季度的增值税和所得税呢？这个视频给大家讲清楚。在讲如何申报之前，大家先看一下 最近有卖家收到的税务通知事项书。 s 局发来的税务事项书是有是平台报送输入金额合计与申报收入不匹配，一定要查，依据的是中华人民共和国税收征收管理法第五十四条。第五十六条， 通知内容是，根据对你单位二零二五年第三季度申报的输入进行审核，发现存在平台报送输入金额合计与申报输入不匹配问题。全体单位于二零二五年十二月二十五日前提交相关的销售输入清单、 银行流水平台销售明细等相关资料至国家税务总局及其实施细则的有关规定处理。 看了这个税务事项书通知，大家是不是有点焦虑，三季度领申报或者小于亚马逊推送邮件的卖家估计都得调整了。 大家再来看一下这个广东 s 局的回答。广东的庄园说，税务总局现在没有一个条例是确定跨境电商的输入，所以他们之前打电话过来警示提醒申报与平台的数据有出入。 至于要不要修改或者具体怎么修改呢，就我们企业自行决定。如果相关条例下来了，需要提交相关资料，能提交且通过的就没有问题，如果不通过的就会产生滞纳金等。关于跨境电商所说的仓储费用、配送费、 佣金、广告费等，这些五票收入最终能否被确认的，他们当前也无法回答，因为还要等具体的相关条例下来。 其实个人觉得回款其实是最合适的。具体怎么说呢？拿国内电商来说， 比如你三季度收入是三百万，你各种佣金服务费有一百五十万，采购成本三十万，你要缴纳的增值税是三百乘以零点一三，减去一百五乘以百分之六，减三十乘以百分之十三，等于二十六点一万。 但是拿跨境电商来说，他取得不了费用的进项发票，亚马逊平台只能开据刑事发票，有的费用甚至 发票都没有。所以跨境电商缴纳的增值税就是三百乘以零点一三，减去三十乘以零点一三等于三十五点一万，差异等于三十五点一减二十六点一等于九万。这九万的差异就是由于亚马逊是国外平台，没有国内的增值税发票用来抵扣， 我所将按照中华人民共和国税收征收管理法，个人理解，可以拿这个角度去和 s 局沟通，并写情况说明。情况说可以从跨境电商的业务模式， 还有我上述举例说明和国内电商销售货物的差异去解释，可以参考下下面这份情况说明。 如果用上面的方法沟通情况不是很顺利，那就只能按照亚马逊提供给你的 q 三的邮件 入减去退款后的金额去申报所得税。申报的时候用推送的费用金额加上广告费、直通车费用。这时候要注意，如果有用信用卡付款的广告费，除了汇总表上的直通车，还有在你广告账单里面的直通车，他这一部分是没有包含在汇总表里面的， 千万不要漏掉。这里要注意，广告费不得超过收入的百分之十五。如何下载完整的证据链呢？上面税务事项书里面也说过，需要提供销售收入清单、银行流水平台、销售明细等相关资料至国家税务总局。先从输入开始，需要把 你三季度和四季度的亚马逊的邮件下载下来作为原始凭证，然后去核对你的后台是否和你后台一致。把下载的发货口径、配送表和结算口径的交易表， 也就是取出退款的表和费用的表下载下来作为附件。接下来下载各种费用的佐证资料。 一、下载广告形式发票点击广告广告活动管理管理账单下拉到发票选项，选择已付款，即可查询所有广告费发票。二、下载 v a t 形式发票 v a t 形式发票下载路径，点开报告 tax document library 卖家费用税务发票点击查看这里就可以查看生成的形式发票了。 三、下载其他费用证明含佣金、 fba、 配送费等。有三种方法去下载这种路径。 方法一、物流费用报告虽然亚马逊不提供物流费的正式行驶发票，但这份由平台生成的详细业务记录同样具有证明效力。路径后台报告配送 费用报告操作，按月份或自定义日期下载报告，他能将每一笔配送费用与订单关联，是成本构成的直接反应。二、仓储费用的报告这是证明仓储费用成本的核心文件。 物件是后台库存库存报告、仓储费用报告方式二，就是运兼物流费各种成本，费用是在报告库里面找到销售成本和费用， 点击 sku 成本报告，选择日期下载就会出现对应的费用的内容。方式三，下载结算明细表一，进入后台，点击付款报告库二，选择对应的时间，下载 汇总和交易明细，两份文档汇总为 pdf 格式，交易为 excel 形式。将佣金、 fba、 配送费用等拆分制，每个订单便于核对。需要具体下载收入，退款费用、完整证据链， sop 的 评论区留言。