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财税小强1周前
小规模与营业外收入的风险提示，听完就全懂了！#知识分享 #会计实操 #会计 #财税
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郭姐伴学会计2天前
大征期如何做比对营业外收入数据？ #会计 #会计干货 #大征期 #营业外收入 #郭姐财税
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福钥会计实操课堂1周前
小规模纳税人减征2%是计入营业外收入吗
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财税小yi1周前
来自电子税务局的预警，来自增值税和所得税申报表之间的勾稽，申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数大子营业外收入栏次金额，请确认取得的上述政有补助收入是否正确核算并如实申报在本栏。 本质来说税会处理的差异 会计处理计入其他收益，企业所得税计入其他收入 所得税是全额申报，比如含税20万的收入，所得税申报20万，包含的增值税1980元（税率按照1%）部分不需要再填到营业外收入或者其他收益里。#会计 #会计实操 #财务人 #税务 #税务小知识
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奕仔电商坊（海量一手货源）4天前
小规模纳税人减免与营业外收入比对异常，何解？#电商 #财务 #公司注册 #电商货源怎么找
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慕有枝1周前
小规模纳税人减免2%，与营业外收入之比对
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凡小赛说财税1周前
季报营业外收入比对不通过，无法提交企业所得税申报表，怎么办？#会计 #会计实操 #财务 #财税 #营业外收入
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正在输入1周前
勤快的会计人应该都遇到了这样的问题，不要着急哦，听我慢慢道来#会计实操 #财务人 #做账报税 #营业外收入 #小规模减免
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懒人考注安2天前
安全生产费用提取计算，超额累退的计算方法！ 安全生产费用提取计算，超额累退的计算方法！#安全生产费#安全人#安全生产#注安考试#注册安全工程师
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会计娜娜～好助手财税5天前
要理清“小规模纳税人2%减免额是否计入营业外收入”，得结合政策规则、账务逻辑、系统比对矛盾三层维度拆解，下面用“场景+案例”帮你快速吃透： 一、先懂政策背景（2027年底前有效） 小规模纳税人增值税征收规则是“按季度看销售额”，直接决定“减免额”怎么来： • 若 季度销售额小于等于30万：增值税全免（相当于“3%→0%”的减免）； • 若 季度销售额大于30万：增值税减按1%征收（原税率3%，因此产生“3%-1%=2%”的减征额）。 二、分场景看“2%减免额”与营业外收入的关系 场景1：季度销售额小于等于30万（“免征”场景） • 账务逻辑： 日常卖货时，先按 1% 确认“应交增值税”（比如卖了101元，价税分离后不含税收入100元，增值税1元）； 季度末统计：如果总销售额没超30万，这1元增值税“免征”，需把这1元计入“营业外收入”（如果公司执行《企业会计准则》，则计入“其他收益”）。 • 争议点： 税务系统比对时“犯迷糊”——默认你是按 3% 免征的（觉得你该计3元营业外收入），但实际你只按1%做账。 本质是系统逻辑没跟上政策（政策要求直接减按1%，但系统还按老规则“3%免征”比对），导致“账务没错，但系统提示异常”。 场景2：季度销售额大于30万（“减征”场景） • 账务逻辑： 日常卖货时，同样按 1% 确认“应交增值税”（比如卖了101元，增值税1元）； 季度末交税时，直接交这1元增值税即可，不需要额外调整营业外收入（因为只有“3%→1%”的减征，没有“免征”环节）。 • 争议点： 税务系统又“强制要求”——认为你享受了“2%减征”，得把这2%（比如101元货物对应2元）计入营业外收入。 但实际因为开票是按1%开的，“2%减免额”已经被算进“主营业务收入”交了所得税，再计营业外收入就会重复缴税（相当于“一笔钱交两次税”）。 三、系统比对矛盾的“核心BUG” 税务系统默认企业开票时，是按 3% 做“价税分离”的（比如101元货物，系统认为：不含税收入=101÷(1+3%)≈98.06元，税额2.94元）。但现实中，小规模纳税人实际开票征收率是1%（普票/没放弃优惠的专票），导致： • 实际价税分离：不含税收入=101÷(1+1%)=100元，税额1元； • “2%减免额”（1.96元）已经作为“主营业务收入”交了所得税，系统却要求
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张小小讲财税1周前
小规模纳税人必看！这个2%的减免，你再这么填就亏大了！ 估计不少财务朋友已经开始忙活10月份的报税了。是不是一打开申报表，就被那个小规模纳税人2%的减免给整懵了？ 你是不是也遇到了同样的问题：系统提示你要把减免的2%填进营业外收入，可你填了，财务报表就对不上；不填，增值税申报又通不过。感觉自己陷入了一个死循环，怎么都不对？ 别急，今天我就给你把这个问题掰开揉碎了讲清楚。 这个问题的核心，就出在系统的比对逻辑和我们实际的开票操作对不上了。 系统的逻辑是这样的：它默认你开票时，是按原来3%的征收率来做价税分离的。 举个例子，你卖了103块钱的货。系统认为你的不含税收入是100块（103÷(1+3%)），税额是3块。因为有优惠政策，你实际只需要交1块钱的税，剩下的2块钱就应该作为"政府补助"计入营业外收入。 这个逻辑听起来天衣无缝，对吧？ 我们实际是怎么做的？ 但现实情况是，我们现在开票，票面税率直接就是1%。 同样是卖101块钱的货。我们做账时会按1%做价税分离：不含税收入是100块（101÷(1+1%)），税额是1块。 你看，在这个过程中，2%的减免部分根本就没有被分离出来。它已经包含在100块的主营业务收入里，并且已经作为企业所得税的应税收入了。 现在问题就来了：系统非要让你把这2%单独填进营业外收入，可这部分钱你已经在主营业务收入里算过一次了。 你再填一次，不就等于重复缴税了吗？这就是为什么你怎么填都不对，系统老是提示比对不通过。 所以，现在最明智的做法就是停止申报，别再自己瞎琢磨、乱调账了。 这根本不是你的问题，而是系统的bug。 你慌什么呀？10月份的征期到27号才结束，时间还非常充裕。咱们安安稳稳地等税务局上班，让他们来修复这个系统问题。 #会计 #财税知识 #小规模纳税人 #财务 #报税
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魏禾（税务）1周前
小规模所得税季报，增值税减免小于营业外收入，不要惊慌！ #小规模报税 #会计实操 #国家税务局 #魏禾 #魏禾税务
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财务张2月前
最新政策下，销售返利这样记账才对！（现金/实物处理全解析）#销售返利#会计做账#企业财税#财务人#会计分录
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财务沫茉2月前
每个月为什么要结算损益，又该怎么做结转呢#财务 #会计 #会计实操
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🌸会计实操-莉莉老师5天前
小规模所得税季报，增值税减免小于营业外收入，不要惊慌！ #会计 #重庆会计 #知识分享 #所得税 #申报纳税
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财税法曾悦7月前
上期跟大家分享了，判决书中以未付货款或劳务款为基数计算的逾期付款利息应当作为价外费用开具发票，价外费用如何进行会计处理呢？#财税 #法律 #货款 #公司 #价外费用
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审计三三6月前
其他收益都包括啥？政府补助要计入营业外收入吗？ （营业外收入底稿01讲）全套课程，请见橱窗团购#审计 #会计 #事务所
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燕谈财税5月前
供应商发货少了，罚款如何处理？发票冲红，还是计营业外收入？ #财税 #罚款 #发票 #营业外收入
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柒柒会计2年前
小规模减按1%，减免的2%做账需转营业外收入吗？#小规模纳税人 #账务处理 #纳税申报 #实操 #会计小白必看
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紫沂财务（带徒）3天前
小规模纳税人增值税减征2%要计入营业外收入吗 #会计 #会计报税 #增值税税率 #小规模纳税人
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熊宁苓-南昌驻企会计4天前
营业外收入到底咋填？在线等 #财税 #老板财税
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福钥会计实操课堂5天前
小规模纳税人超30万减征2%要不要计入营业外收入， 职工薪酬取数如何取，是否包含个税？
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福元财务潘老师5天前
小规模纳税人到底怎么做账？价税如何分离？申报预警怎么解决？#知识分享 #会计实操 #会计 #小规模纳税人 #营业外收入异常
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财税静知道6月前
研发产品销售款直接冲减研发费用？
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早之识学堂1年前
支付给客户的赔偿款是冲收入还是确认营业外支出#财税 #客户赔偿款#收入#营业外支出 #上市公司 #IPO
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乐哥谈3天前
电商退货和退差价应当在当期冲减，无需追溯调整#电商 #退款 #女装 #网购 #乐哥谈
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安徽华扬5月前
企业冲减研发费用的特殊情况 企业研发中的特殊收入在实务中如何进行税务处理?企业研发产成品对外销售之后，又如何对加计扣除进行调整？怎样处理可以规避潜在的风险点?一起来听听税务专家怎么说吧
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山山外卖笔记5月前
饿了么到底怎么做能有单有利润，就这2点，一定注意#外卖运营 #山山外卖
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审计三三6月前
【手把手教学】营业外收入底稿03讲，跨期调整与滚动调整 #审计 #会计 #事务所
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我是会计师4月前
小规模纳税人，增值税要转入营业外收入吗？#会计 #会计实操 #财务 #财税 #做账报税
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易站小黄老板1年前
盘点你下便店的一些隐藏收入啊，也叫营业外收入#便利店 #营业外收入 #开店容易守店难 #便利店陈列
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跟郑老师学会计1年前
营业外收入是否也要交增值税吗？ #增值税 #所得税优惠
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香姐聊房地产财税1年前
退税都计入到营业外收入吗？ #房地产会计 #新手会计 #会计实操
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鹏老师说会计5月前
加计抵减额是否自查补税#财税 #大数据比对 #加计抵减 #营业外收入#企业所得税
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小胡狸在努力4月前
公司营业额达到多少才不会亏本，这个问题是老板挺关心的，不会算的财务小伙伴看过来，一个视频教会你#会计实操#干货分享#盈亏平衡点计算#种草激励计划
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李多肉打怪升级4月前
普通人尽早培养这4个值钱能力，裸辞、失业也有钱赚！#宝藏app #自学 #搞钱才是王道 #自我提升 #打工人必备
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立里的跨境日志5月前
新手小白0基础做跨境电商，傻瓜式免费报税全流程，照着做秒省千元💰#跨境电商 #经验分享 #电商创业 #财税 #注册公司记账报税
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长帆云财税10月前
公司处于亏损状态，财务公司建议把欠款转营业外收入，这样的操作可以吗？#会计实操 #税务筹划 #财务管理 #会计 #财税
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蜜娩家爱妈咪官方号2天前
在吴中区 花198元 体验5+5共10回腰腹管理 线上活动 只放三天库存#同城#吴中区好店#吴中区
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苏洋股权.财税5天前
10月申报报错营业外收入异常？ 10月报税，系统报错，营业外收入异常，怎么办？#税务申报异常 #所得税异常 #营业外收入异常
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顾姐财税6天前
明确了！季度申报营业外收入比对异常怎么办？ 姐妹们，别再浪费时间了！赶紧停止申报！今天我申报小规模季度企业所得税都失败了！提示：营业外收入比对异常！还以为自己填错了!一查发现好多财务姐妹都卡在这个破问题了！ #会计 #财务 #小规模报税 #所得税#财税干货 #日常vlog
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分录哥 会计（会计做账实操+申报）5天前
小规模2%减免记营业外收入吗 小规模2%减免记营业外收入吗#会计实操
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新密会计培训张老师2天前
小规模纳税人减免的2%是否需要计入营业外收入？#增值税 #烁栎企服 #新密会计培训 #会计培训#会计实操
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道荣财税1周前
有关减征额的填报，每天都在新事项。#财税咨询 #财税老板思维 #正能量
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恒泰财税1周前
关于十月份申报第三季度所得税报表上面职工薪酬怎么填写，营业外收入减免金额强制比对不通过的问题。有自己一点小小的看法。共同学习。#企业所得税申报 #申报纳税 #申报表填写 #财务知识
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涉税问题找刘磊4天前
#刘磊安心税务观 电子税务局已完成调整，企业所得税季度申报表16行营业外收入，关联增值税减免税额，已从强制监控，调整为提示信息。
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杨会计在徐州6天前
增值税与企业所得税营业外收入比对不相符怎么办#营业外收入 #所得税 #小规模报税#比对#同城优先推荐
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飘雪1周前
昨天发的关于小规模纳税人申报企业所得税因减征2%记入营业外收入而比对不过无法申报的，如急申报可以先不申报增值税报表，直接申报财务和所得税报表，最后申报增值税报表😂😂😂
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财税实操♥何菲琳1周前
10月大征期 小规模纳税人减免2% 跟所得税的营业外收入 比对不通过？怎么办？#小规模纳税人 #企业所得税 #营业外收入 #会计 #财务
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Zou会计学实操6天前
1%的发票减征的2%不是已经价税分离计到营业收入了吗？还需要再重复计入营业外收入？如果按照3%入账，必然会导致增值税收入和销售额不匹配，#季度企业所得税 #企业所得税
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凌主任1周前
草根开局之0元城市生存挑战丨百万收入创业篇丨生活分享丨第二十六期 #城市生存挑战#创业#vlog日常
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企税云财税2天前
营业外收入要交增值税吗? #代理记账#财税知识#财税咨询
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阅行千里文化图书专卖店3天前
季度申报营业外收入比对异常怎么办？ 小规模纳税申报遇阻，系统Bug亟待修复！ #企业 #会计 #小规模纳税 #申报 #财税
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严老师讲财税4天前
#小规模纳税人 #企业所得税 #税务系统 #营业外收入 可以申报了，系统升级
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佳财何老师4天前
公司卖废品收入，记其他业务收入还是营业外收入？#会计避坑日记
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吉庆有余1周前
#睡眠转营业外收入 长期不使用的卡，最好去注销
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秀秀1周前
三季度小规模纳税人增值税申报，出现减免2%与营业外收入对比，不要慌！#小规模报税 #会计实操 #实操报税#营业外收入#申报异常 #国家税务局
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橙桃财税3天前
小规模所得税预缴申报变化 #财税知识 #会计干货 #建筑会计
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简学财税1周前
小规模纳税人减免2%与营业外收入的比对#会计 #会计实操 #报税 #所得税 #申报
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汪振明4天前
好消息：河南等地小规模纳税人已经可以提交申报了！营业外收入比对中原来红色的感叹号，变成了黄色的，即不填任何数据，也能提交申报了#小规模纳税人 #三季度申报 #营业外收入
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红梅说财税6天前
老板注意！今年注销公司超容易踩坑，很多企业栽在这三步！ 坑一：其他应付款挂账未还，税局直接算 “营业外收入”，得补企业所得税！打算注销先排查这三点，该清就清、该税就税！转发提醒身边老板，退出也要稳！ #注销公司避坑 #公司注销税务风险 #企业注销注意事项 #老板财税攻略
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助力盈利2天前
提升餐饮店的营业收入#餐饮扭亏为盈
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潘哥讲财税1周前
会计要摔电脑了#会计 #会计实操 #企业所得税 #营业外收入 #@DOU+小助手
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知深财税4天前
#企业所得税 #营业外收入 #财税 #财税干货 #日常生活 有任何问欢迎私信咨询
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海晴财税5天前
小规模纳税人滴营业外收入系统比对不再强制！ #小规模纳税人 #营业外收入 #新企业所得税季报
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