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新手会计做完账怕出错,老会计来教你怎么自查 🔥会计做完账,怕出错,教你怎么检查 刚把几百张凭证捋完,熬出科目余额表和两张报表的会计姐妹,先停一停! 我刚做会计就因为没自查,报表交上去才发现银行余额对不上,连夜返工到半夜今天把老会计压箱底的自查清单整理好,照着查一遍,再也不怕做账埋雷! 1⃣️库存现金和银行存款余额,绝对不能在贷方 2⃣️银行存款余额一定要和银行对账单的数字完全一致 3⃣️同一家公司,不能同时挂应收账款和应付账款 4⃣️应收和预收如果是同一家单位,余额必须清零 5⃣️应付职工薪酬余额等于最后一个月计提数,而且余额必须在贷方 6⃣️发工资时,银行流水,社保公积金明细要和申报表一一对应 7⃣️进项税加转出未交增值税要等于销项税,不平就赶紧翻凭证核对 8⃣️应交增值税不能有贷方余额,除非申请了留抵退税;开票系统,认证数据和科目余额必须三合一 9⃣️利润总额要和所得税报表的数字保持一致 1⃣️0⃣️个税余额等于最后一个月计提数,申报表千万别漏填 11。原材料和库存商品,数量和金额要同步增减 12。管理费用,销售费用不能出现在贷方 13。制造费用月末要清零,全部结转到生产成本一制造费用里 14。固定资产要自查:折旧计提了吗?计提够了吗?残值率对不对? 15。收入成本要比对,毛利率突然暴增的话,赶紧查是不是漏结转成本了 16。管理费用一福利费的借方金额,要等于应付职工薪酬一福利费的贷方金额 17。印花税别忘计提!零申报不代表不用记账,最后一个月计提完要计入余额 18。增值税,所得税,附加税的税务报表,要和财务报表三表一致 19。工资,社保,折旧费,所得税还有各种税,该计提的计提该结转的结转。20。资产负债表左右两边余额必须平,不平就是还有凭证没结转 21。利润表的最后利润,要和资产负债表里的未分配利润匹配上 发报表前照着这21条过一遍,妥妥没问题! ❤️我是财务郭飒,持续芬xiang财务干货,会计姐妹一起交流进步哦! #会计工作#财务小知识#会计女孩 #做账技巧#会计实操
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