税务预警应对:五步流程+核查重点 1. 破译预警信号(24小时内) - 锁定异常:通过电子税务局提示(如“申报比对异常”代码109/201)或《税务事项通知书》(如征管法35条),解读具体条款,留存加盖公章的通知书复印件; - 启动响应:成立专项组(财务负责人+外聘税务师+法务),调取近3年账簿、凭证、合同、银行流水(重点为稽查关注年度)。 2. 五维风险扫描(3-7天) - 增值税:核查进销项匹配率(正常值85%-115%),防止富余进项票违规抵扣;测算销售毛利率(=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100%),避免代开虚开; - 企业所得税:检查成本费用凭证合规性(需有合同、资金流支持),防止虚列成本;核查关联交易利润率(偏离行业均值20%需调整); - 个税:比对汇算清缴工资与个税申报总额,防止漏报;检查股东/高管资金往来(个人卡流水),避免私户发工资未代扣代缴; - 发票管理:核查发票增量、作废红冲的合理性(如突击增量后大量虚开); - 关联交易:通过全球跨国企业数据库(MNE)比对,确认转让定价合理性,避免境外关联方利润转移。 3. 准备真实性证明资料 - 四流合一材料:异常凭证对应的交易合同、货物流(物流单据、验收报告)、资金流(银行流水)、发票流(增值税发票); - 业务说明:如季节性生产、政策性减免(如免税企业、出口企业)等正当理由的书面说明。 4. 主动沟通与整改 - 专业陪同:由税务师、律师陪同前往税务机关,如实说明情况,提供证据链; - 自查补税:若存在实质性违规(如少报收入、虚列成本),可按稽查预估金额的70%预缴税款,争取从轻处罚(如免予公开曝光); - 整改承诺:提交《整改方案》(如建立每月政策学习机制、完善内部控制),明确整改时限。 5. 建立长效预防机制 - 定期自查:每月对发票、税负率进行自查,季度分析经营数据(如水电费与销售收入匹配度); - 供应商管理:建立供应商白名单,严格资质审查(如核查营业执照、税务登记证),杜绝“走账”行为; - 政策学习:及时关注税收政策变化(如税率调整、减免政策),避免因政策理解偏差触发预警。#热门 #税务预警 #代理记账
00:00 / 08:38
连播
清屏
智能
倍速
点赞0
00:00 / 00:12
连播
清屏
智能
倍速
点赞7
00:00 / 01:05
连播
清屏
智能
倍速
点赞0
00:00 / 01:44
连播
清屏
智能
倍速
点赞0
00:00 / 01:04
连播
清屏
智能
倍速
点赞2