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凭证姐姐会计实操6天前
2025年4季度企业所得税预缴申报步骤#财税干货 #会计实操 #会计干货 #所得税
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懂一点税2周前
如何解决多预缴企业所得税的问题？ #企业所得税 #预缴税款 #会计实务 #退税 #税务稽查
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建筑财税静静3周前
建筑业异地预缴企业所得税退税操作指南#会计实操 #会计干货 #会计日常 #会计分录 #会计实操做账
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会计玲玲2月前
🔥新企业所得税预缴申报表下 规范填写会计分录以及填写事项1 操作指南#会计日常 #会计实操 #会计 #会计干货 #日常vlog
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魏禾（税务）3天前
1月大征期，预缴企业所得税工资附报最全教程在这里！ #工资 #企业所得税 #会计干货 #魏禾 #魏禾税务
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张小小讲财税3月前
10月大征期来了，所得税预缴表-职工薪酬 还在为企业所得税预缴表里的"职工薪酬"项目头疼吗?感觉数据对不上，越填越乱?别担心! 今天就跟着我一步步拆解，保证让你思路清晰，轻松搞定! 第一行，已计入成本费用的职工薪酬:这个是'大圈'，范围最广! 包含范围:工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等。 简单说，就是你账本里'应付职工薪酬'这个科目下，所有二级科目的贷方发生额总和。 如果你做账不规范，没通过这个科目，那就要把管理费用、销售费用里的相关明细都加起来。 第二行，实际支付给职工的薪酬，这个是'小圈'，范围小多了! 它特指你实际发给员工的工资薪金部分。不包括公司承担的社保和公积金，也不包括福利费。也就是实际发给员工工资的总数,是扣除个税，职工个人承担的社保公积金等代扣款项前的应发工资支付额 你直接取'应付职工薪酬-工资薪金'这个二级科目的借方发生额就行。" 举个例子 假设小张公司2025年第三季度情况如下:应发工资总额:100万元 公司承担的社保公积金:30万元工会经费:2万元职工福利费:12万元职工教育经费:5万元个人社保公积金:15万元代扣个税:5万元实发工资:80万元 那么，在申报表上应该这样填写: 1.已计入成本费用的职工薪酬: =应发工资总额+公司承担的社保公积金+工会经费+福利费+教育经费 =100万+30万+2万+12万+5万=149万 2.实际支付给职工的应付职工薪酬:=应发工资总额=100万元 这里填报的不是实发到手的80万，而是实际支付/分配的工资总额100万。 结果:两者数据分别为149万和100万，存在49万的差异。这个差异正是“公司承担的社保公积金，工会经费，福利费，教育经费，是完全合理且合规的。最关键的一点 第二行的这个数，税务局会和你的个税申报系统里的工资总额进行比对!现在部分省份已经试点了，未来会全面推行。 如果两边对不上，系统就可能预警，专管员会来找你喝茶了! 所以，这次申报核心就是把这两个数搞明白。一个是'应该付的'总开销，一个是'实际发的'工资。 #会计 #企业所得税预缴 #会计实操 #报税 #财务咨询
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财务王老师可带徒3天前
新手会计必看：所得税预缴应付职工薪酬填报取数和注意事项 #会计 #财务#零基础学会计#所得税#季报
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会计实操～李老师5天前
企业所得S第四季度申报重难点，小白也能听懂 #会计 #会计实操 #企业所得税 #纳税申报 #零基础学会计
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魏禾（税务）6天前
1月大征期，很多会计对预缴所得税工资填报很迷茫，看这个就够了 #企业所得税 #工资 #会计实操做账 #魏禾 #魏禾税务
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财务部金玉露6天前
建筑会计小白苾看！异地项目所得税预缴通关攻略#会计实操 #建筑会计 #建筑会计实操#建筑会计新手入门教程
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张小小讲财税2月前
企业所得税预缴：“实发工资”与个税工资对不上？别慌！ 不少人在企业所得税预缴时，会遇到“附报事项”里的“实发工资”和个税系统工资对不上的情况，一看到差异就担心有风险。其实只要理清逻辑，就能轻松应对。 首先要明确两个“工资”的定义，根据2025年17号公告，二者均来自会计账，但含义不同： - 账载金额：取自“应付职工薪酬”总科目，是公司全年所有与员工相关的开销总和，包括工资、社保、公积金、节日福利、培训费等，相当于总人力成本。 - 实发工资：仅看“应付职工薪酬”下的“工资薪金”明细科目，指实际发给员工的税前工资总额，是未扣除个税和个人部分社保公积金的金额，并非员工到手工资。 接着了解税务局的三大比对逻辑： 1. 总额比对：对比实发工资与个税申报工资总额。理论上发多少工资就该申报多少个税，若实发工资比个税申报总额高20%以上且差额大，系统会提示风险，目的是防止企业虚列工资、多列成本少缴企业所得税。 2. 月平均值比对：考虑到部分公司先报企业所得税再报个税的时间差，系统会计算两者月平均值比较，若差异超20%也会提示，避免因申报时间差误判。 3. 零值比对：这是硬性规定，只要公司经营且有员工，实发工资就不能小于0，否则系统会直接拦截。 最后要正确看待比对结果，前两项20%差异的比对属于“提示性监控”，就像交通信号灯的“黄灯”，仅提醒“可能有问题”，不会直接拦截。实发工资与个税工资可以不一致，只要有合情合理且符合税法规定的理由，比如福利并入（人人有份的节日福利需并入工资薪金申报个税，导致个税申报工资大于实发工资）、提前申报（为避免拖欠工资产生高额个税，提前申报个税但未实际发工资）、补发工资（补发以前年度工资，个税在发放当期申报但实发工资在当期体现）等。所以看到提示别慌，能提供合理证据和解释就没问题。 #财务 #会计 #实发工资 #会计实操 #财务咨询
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秦皇岛市多邦尼会计服务有限公司5月前
企业所得税预缴费用会计该如何做账？打破认知！揭秘背后关键因素！ #企业避坑 #河北会计实操 #金税四期 #会计做账 #财务实操
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财税蓉蓉@日常3月前
企业所得税预缴申报表四大变化，10月1日起开始执行，建议会计们点赞收藏～#会计 #会计实操 #日常vlog #企业所得税 #记录真实生活
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魏禾（税务）5天前
预缴企业所得税，职工薪酬填报记住：只看会计核算口径！ #企业所得税 #职工薪酬 #会计 #魏禾 #魏禾税务
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魏禾（税务）4天前
注意⚠️预缴企业所得税工资监控指标应对策略，你一定需要！ #工资 #企业所得税 #会计 #魏禾 #魏禾税务
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good-慧儿财税念4天前
企业所得税职工薪酬 企业所得税职工薪酬填列，按会计核算口径！#企业所得税#财务会计#good~慧儿财税念 #会计实操
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财税小虹2月前
企业所得税预缴申报表职工薪酬如何填写🔥#会计 #会计实操 #企业所得税 #会计干货 #会计日常
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我是田会计3天前
#税务#企业所得税 企业所得税预缴职工薪酬如何填报？
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金中鹏财税5天前
前三季度预缴了企业所得税，第四季度累计产生了亏损，不想亏损怎么办？#知识分享 #会计 #会计实操 #企业所得税
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魏禾（税务）4天前
1月大征期，预缴所得税实际支付工资是否包括单独计税年终奖！ 回复 @一曲贝的评论 #年终奖 #工资 #企业所得税 #魏禾 #魏禾税务
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大白兔黄会计（收徒）2周前
#财税小知识每日一学 #会计干货 #跟我一起学习会计 #初级会计 #零基础会计教学
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魏禾（税务）3月前
10月启用新预缴申报表，按月计提年终奖，可行？！ 回复 @默默深的评论 #年终奖 #企业所得税 #会计实操 #魏禾 #魏禾税务
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魏禾（税务）5天前
预缴企业所得税职工薪酬第二行是会计工资还是个税工资？ 回复 @静待花开的评论 #企业所得税 #工资 #会计日常 #魏禾 #魏禾税务
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建筑财税李大丫1月前
建筑业会计必看！异地预缴企业所得税基数速算，少踩10万坑#建筑会计 #建筑业会计实操 #异地预缴 #会计实操 #会计会计实操
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神州开元培训4天前
企业所得税预缴，职工薪酬#个人经历分享#财税知识 #财税干货 #财税合规
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财税唐老师4天前
企业所得税季度预缴申报流程 纯实操无广 #会计干货 #财务报表 #会计实操 #企业所得税预缴申报 #企业所得税汇算清缴
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good-慧儿财税念3天前
职工薪酬填列方向，举例说明 一交企业所得税职工薪酬附报填列，来看这个例子就可以了。还有注意事项。#企业所得税预缴 #职工薪酬 #财务会计
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林中月2月前
财、税、审交流#预缴申报#纳税遵从#会计人
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财务部金玉露1周前
建筑会计小白必看！异地项目预缴税费一步到位！建筑会计税务处理类：异地项目怎么预缴增值税、企业所得税？#会计实操 #建筑会计 #建筑会计实操
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魏禾（税务）3月前
10月开始企业所得税预缴新报表，工资填报劳务派遣如何处理？ 回复 @静儿🤫的评论 #企业所得税 #工资 #劳务派遣 #魏禾 #魏禾税务
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成都财税-黄同学4天前
企业所得税别再漏这3步 不然白缴冤枉税#企业所得税 #成本票 #税收 #成都税务筹划
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财税说人话5天前
会计注意！1 月大征期企业所得税工资填报，6坑速避 会计们注意啦！1月大征期企业所得税预缴，职工薪酬填报一出错，税局分分钟盯上你！别等被罚了才后悔，今天把关键干货给你浓缩到位！#财税知识 #企业所得税预缴 #职工薪酬 #财务 #会计实操 @DOU+小助手
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跟着阁阁学会计实操3月前
10月1日起，企业所得税预缴又改了2025年10月1日起，企业所得税预缴申报表将正式调整。新规对填报要求更为细化，救命申报指南，赶紧收藏！#会计 #会计实操 #企业所得税 #应付职工薪酬 #零基础学会计
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分录姐姐会计实操（1对1带会计学员）4天前
2026年1月季报，企业所得税申报表上如何核对以前年度亏损，本年利润正数交不交所得税#会计实操 #零基础学会计 #企业所得税 #企业所得税申报
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晗妈会计6天前
26年1月季度企业所得税申报如何取数？ #会计实操 #会计干货 #企业所得税预缴 #季度企业所得税 #会计实操宝典
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魏禾（税务）2月前
10月新预缴申报表，工资填报这10大问题一定遇到！请收藏！ #工资 #企业所得税 #会计实操 #魏禾 #魏禾税务
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金中鹏财税4天前
企业账务处理导致的不真实亏损，是在第四季度调整，还是汇算清缴做纳税调增？#每日分享 #会计实操 #多预缴的所得税不想退怎么办？
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金中鹏财税4天前
企业所得税季度预缴申报，职工薪酬两数填写具体包括哪些数据#知识分享 #会计实操 #所得税预缴
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建筑财税/带教4月前
跨区域预缴企业所得税致命误区90%的会计都搞错了 郑老师 #建筑会计 #建筑会计实操 #建筑财税 #工程会计 #工程分包
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暖暖（20年老会计/高新技术企业）3月前
新企业所得税预缴申报#知识分享 #会计日常 #企业所得税＃不懂就问#有问必答
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阿琳会计1周前
#企业所得税 #预缴 #注意事项
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广慧大咖说财税2周前
企业所得税预缴，职工薪酬填写别出错！ #财税知识 #广慧会计
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暖暖（会计实操）3月前
学习企业所得税预缴申报表的新变化#会计实操#企业所得税报表#每天跟我涨知识 #每日分享 #一起学习
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老姜带您学财税(带徒)4天前
烟台恒信会计#会计 #会计实操
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思思财务会计实操课堂3月前
10月企税预缴必看！职工薪酬乱填要出事！#会计 #会计实操 #财务 #财税 #总账会计
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小m会计实操4天前
#企业所得税 #季度报税#小微企业 #会计实操
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阿达财税3月前
企业所得税预缴#经验分享 #知识分享 #原创视频 #干货 #涨知识
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魏禾（税务）3月前
10🈷️新企业所得税预缴表，工资大监控，要小心！ #企业所得税 #税务稽查 #工资 #魏禾 #魏禾税务
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七三八财务小课堂1月前
企业所得税预缴申报新规讲解 #企业所得税 #企业所得税预缴 #企业所得税汇算清缴
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思思财务会计实操课堂3天前
1月大征期必看！企业所得税工资填报指南，会计速藏#会计实操 #会计 #财务 #财税 #总账会计
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财务文文3月前
#会计 企业所得税预缴加了应付职工薪酬该怎么填报#会计实操 #会计干货 #会计工作
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@贵阳财务人有话说3天前
什么是企业所得税！#干货都在这 #财税知识 #会计知识#会计 #贵阳同城
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平子讲财税2月前
企业所得税预缴申报，附报工资数据差异处理#企业所得税 #工资 #老板财税 #财税合规 #财税风险
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小米妈妈3周前
跨区域涉税全流程分享之 异地预缴企业所得税、外管证核销 #会计实操 #企业管理 #会计 #会计干货分享
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跟着翟老师学会计2周前
📢【会计必看！汇算清缴补税分录3步搞定】🔥 还在为补提所得税分录头疼？今天3招教会你！建议收藏备用👇 ✅第一步：补提企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交企业所得税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 ✅第二步：追溯调整盈余公积 借：盈余公积 贷：利润分配—未分配利润 ✅第三步：银行扣款 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 💡小提示：汇算清缴期间务必核对清楚，避免漏提错提！觉得有用就点赞收藏，转发给需要的同事吧～ #会计实操 #财税知识 #汇算清缴 #财务干货 #会计分录
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财税说人话3天前
老板会计必看！职工薪酬填报3个坑，踩一个税局就找上门 季度预缴企业所得税，职工薪酬填报还敢糊弄？税局一比对，立马找上门！#财税知识 #企业所得税预缴 #职工薪酬 #财务 #会计实操 @DOU+小助手
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魏禾（税务）2月前
新预缴申报表，实发与个税有差异，不要怕，大胆填报！ #工资 #个人所得税 #企业所得税 #魏禾 #魏禾税务
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老会计落地实操（带徒）2周前
做账技巧每日分享，财务软件计提和#创作者扶持计划 缴纳企业所得税时出现差额1分钱，如何消除尾差#每日分享 #知识分享
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建筑财税李大丫1月前
建筑业异地预缴企业所得税，汇算清缴时发生退税怎么办，找谁退？一文全解析#建筑会计 #建筑业会计实操 #异地预缴#企业所得税#财务干货分享
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暖暖（20年老会计/高新技术企业）2月前
企业所得税预缴申报 #会计日常 #企业所得税预缴申报 #每日学习打卡 #不懂就问
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胡洁CTA2月前
企业所得税预缴申报表已更新，如何应对看这里#企业所得税#财税 #财务 #会计 #会计实操
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润鑫财务2月前
企业所得税预缴申报表中的计入成本费用和实际发放给员工职工薪酬是否包括单位和个人社保公积金？今天用通俗易懂的会计分录讲解。#会计#会计实操#企业所得税预缴纳税申报表 #企业所得税申报表第二行包括个人社保吗
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荔枝ღ³4天前
企业必看！5月31日前必须完成的汇算清缴，到底是咋回事？本期干货带你搞懂预缴和年度核算的区别，理清申报流程与合规要点，帮企业规避税务风险，算明白每一笔账！
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会算账的麦麦2月前
10月起企业所得税预缴表大变！职工薪酬怎么填？会计必看#会计 #财务 #企业所得税 #会计干货 #我是会计女孩
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松林财税2月前
企业所得税预缴申报表职工薪酬怎么取数？应付职工薪酬完整会计分录#会计实操 #报税 #分享 #做账报税
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