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为什么首笔退税那么难?好多都卡住了,基本就是出口退税单据之间钩稽关系没看懂,也就是对齐颗粒度,之前视频已经讲了报关单、提单、装箱单这些,今天我们来看下货代单据, 1.货代合同:注意事项合同主体资格要核实 2.服务范围要越具体越好 2.费用对账单 3.发票怎么开:注意事项: 根据相关政策: 1、依据:财税〔2016〕36 号附件 1 及注释 货物运输代理属于商务辅助服务 - 经纪代理服务(6%);港口码头、装卸搬运、仓储、报关属于物流辅助服务(6%),这些不适用免税或者零税率条件。 2.依据:财税〔2016〕36 号附件 1 第三十九条,兼营不同税率必须分别核算,兼营不同税率 / 征收率项目,应分别核算销售额;未分别核算的,从高适用税率。 3、依据:《中华人民共和国增值税法实施条例》(2026 年 1 月 1 日起施行)第九条国际运输服务适用于零税率,境内单位和个人提供的国际运输服务,税率为零。 4、依据:《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务总局公告 2016 年第 29 号),国际货运代理免税,向境外单位提供的完全在境外消费的货物运输代理服务,免征增值税;国内段(工厂至港口)运输、港杂、报关等不得适用免税。 国际运费享受免税,但是报关费以及其他相关费用属于物流辅助服务,需要开具有税点的发票 出口退税难的不是实操,而是出口退锐单证备案,业务端与财务是分离的,忽视优化从采购到出口报关各个环节之间的流程,出口退税单证备案的单据不齐全也是最主要的问题 正好你需要,正好我在,关注我了解更多相关实操办法知识 #出口退税单证 #出口退税 #出口退税实操 #出口外贸
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