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汇算清缴大家都申报完了吧? 好多财务同行反馈,申报提交后,电子税务局直接弹出提示,让填写计税凭证信息采集表,不少小伙伴一下子就懵了,完全不知道这是什么、该怎么处理。 这是新版电子办税系统,上线的票表数据交叉核验新规则。 简单说就是:汇算清缴申报完成后,系统会自动把咱们账面列支的成本费用,和日常取得的入账票据做智能比对。 如果账面列支的成本费用,明显超出了合规票据的金额,系统就会自动触发核查提醒,担心企业存在无依据列支费用的情况,所以要求填报这张采集表,用来佐证每一笔成本开支,都有合规有效的入账依据。 在这里提醒所有财务小伙伴: 票据是成本费用入账抵扣最主要的依据,但并不是唯一依据。 记住这个核心逻辑: 对外支付款项时,如果收款方产生了应税经营行为,对方就应当开具合规票据,作为我们入账的依据。 但如果对方收取款项,并没有产生应税经营行为,比如单纯的合同违约补偿、民事协商赔偿这类,只要有合同、转账记录、收款凭据等完整资料,一样可以正常入账合规处理。 还有几种常见情况也要留意: 定额差旅补贴、小额零星支出凭据、费用分割单、跨期暂估入库、往期库存本期结转、延后取得票据等。 大家在填报这张信息采集表的时候,一定要如实规范填写,把票据金额有差额的部分,用真实业务资料、合规凭据和跨期时间差异解释清楚,证明业务真实、开支合理,就能顺利通过系统核验,规避不必要的涉税困扰。 建议财务同行们都重视起来,日常规范整理凭证账目,提前做好自查,避免莫名触发系统风控提醒。 #财务咨询 #汇算清缴教程 #企业所得税计税凭证信息采集表 #会计学习 #财务税务合规
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