现金流量本币金额分析错误怎么办

大家好，欢迎大家来收看小马老师讲替家的第二十一期，这一期给大家带来现金流量表，金额不对的时候应该如何来进行解决？那对于现金流量表，如果金额不对，那我们应该首先是看总账里面现金流量的总账和明细账 对应着，看一下他的金额是否能对应的上，特别是他的公式取舍。比如说公式里面我们在现金流量表里面选择的是零三，但是对应前面的现金流量可能他是零六的这个项目，这个时候我们表格里的这个项目呢就是有问题的，这个时候我们直接来进行修改公式就可以了， 那到软件当中呢，给大家演示一下，在软件里面我们可以看见在总账里面是有现金流量录入以及明细表和统计表的，那在这里面我们直接选择，比如说打开现金流量统计表，在统计表里面选择对应的月份也是一样，包含为 记账，点击查询好，查询进来之后，大家可以看到我这个九月份呢，是没有现金流量的，如果我们也可以切换到其他的八月份，七月份都可以，但在这个现金流量的分类里面，以及对应的这个项名称里面，一定要对应着现金流量表里面去查看，一一看看能不能对应上 啊？好，那这些对于现金流量的一个问题，感谢大家的收看，下一期给大家带来凭证打印模板设置。

朋友们大家好，今天在这里和大家分享一下现金流量表不对如何排查。我们有时候查询报表，会发现资产负债表、货币资金的数据与现金流量表期末的数据不一致， 碰到这样的情况，那么我们如何处理呢？首先我们点击基础设置科目，我们查看现金科目， 库存现金、银行存款等有无勾选现金科目或银行科目确认都勾选的情况下，我们再点击总账现金流量录入， 选择我们的会计期间，点击流量分配，我们选择未分配，点击确定 定，然后我们可以看到这里有怎么多的现金流量没有分配。 针对这种情况，如果说是我们经常发生的业务，例如我们的利息收入经常发生，那么我们可以先进行现金流量科目的维护， 点击基础设置现金流量科目，因为发生利息收入，银行存款对方科目做的是借方复述，所以我们可以根据情况在对应的现金流量项目的对应借方科目中将财务费用、利息费用进行维护。我们选择好科目后， 点击修改保存，然后 我们再点击现金流量录入，选择会计期间，选择未分配，点击确定，然后我们选择形次，点击下方的分配，就可以自动分配了，这是之前的没有分配的凭证， 需要手工分配一下，在之后做到相同的业务时就可以自动分配了。对不常见的业务，我们也可以直接在这边进行手工分配，然后再分配完以后，我们再点击报表， 重新生成我们的报表进行查看，这时候我们发现我们的报表取数 就与我们资产负债表、货币资金一致了。今天的分享就到这里结束了，下期我们就进入到添加固定资产专栏学习，点点关注，下期更精彩！

今天我们来学习几种现金流量指定的错误流量检查主要检查以下几种现金流量指定的错误，一、需要指定主表项目的凭证未指定。二、主表项目指定的金额跟需要指定的金额不平衡。 三、不需要指定主表项目的凭证指定的主表。四、需要指定副表项目的凭证，未指定。五、副表项目指定的金额跟需要指定的金额不平衡。六、不需要指定副表项目的凭证指定了副表。 七、副表项目调整合计不为零。检查以后以列表的形式显示有问题的凭证，支持凭证延长。如果企业不要求指定副表项目，则检查项目需要选择主表项目。企业包含外币凭证时，在单个币别 下面主表项目及副表可能不平衡，这是需要选择综合本未必。查询现金流量表后在执行流量检查。 nice， 记得关注再走哦！

银行存款增加了二级科目的时候，我们需要去注意一下啊，在基础档案财务会计科目当中新增加了银行存款的二级科目，我们 需要去指定一下我们的换届科目，他才能够在进行现金流量分析的时候，分析录入的时候才会给我们去录入我们的这个现金流量啊，有力的增加，增加一下一个二级科目啊。 然后这个地方增加之后，我们需要在这个指定科目当中去在现金流量科目里面把这个科目去指定一下，如果你这个地方没有指定的话，后期你在凭证当中去做的话，他是不会给你弹出现金流量分析那个框的啊，所以看先检查这一步，然后如果你那个地方 框材物里头框了之后，他肯定在作品上的。

今天来接着讲一下这个新金流量表与资产负债表不平衡的问题啊，我们先看一下这个资产负债表，这个货币资金啊，是期末约七百五，然后我们再看一下这边的这个现金流量表， 我们啊拿到最底下啊，这个期末的现金余额是一千，对吧？而我们这张负债表里面的这个期末余额的这个七百五啊，他追不上这两个数字。 对啊，好，然后这个呢，现在这个版本的话也比较智能的哈，这个你看我这有个感叹号，对吧？有一张这个未分配今天流量的凭证，那我们点 点进去就可以了，点进去之后呢，哦，发现是我们八号凭证没有分配这个现金流量项目啊，这个是系统为什么没有自动分配呢？因为我们可以发现这是一张复合凭证啊，既有水电费，也有税金及附加，而你的贷款科目两百五是一个总数 对不对？按道理应该是一百块钱是支付与其他经营活动有关的现金，有一百五是支付与税费有关的，对不对？但是你做成了一张屏的信用，就没办法去分配了，对吧？啊，那我们这边系统也出来了，下面可以啊， 所以呢，来改啊，啊，比如说我们那个改个一百啊，看一下，如果简单一点的话，你两百五，两百五十块钱，对不对？全部是支付一条金融活动就可以了，现金也可以哈，但这样的话肯定就 对新技能的话就不太真实了。有点啊，好，我们这边的话啊，第一个一百是支付与其他经营活动有关的现金，对吧？啊？这边标准错了吗？可以做的 好，然后另外一行。好，另外 这个样子来啊， 支付税费，对吧？支付税费，这个是一百五是吧？ 两百五十块钱，对不对啊？ 好好好好好好。 然后这边的话我们重新给他刷新一下啊，重新计算一下哈，就是我们点到这里重计算这里啊，确定 啊？确定之后我们看一下。好，这边的话七百五 就对的了，对不对啊？对的了，好，我们啊回来看一下，这边的话就平衡了，这个就是关于我们这个现金流量表与资产负债表这个平安关系啊。好，谢谢大家关注，我带你零基础学财务软件。

很多人问利润表数据不对，与总占民西藏不一样是什么原因？这里可能有四种原因，第一，财务出使余额中，如果是年终启用账套的，看是否录入了实际损益发生额、 本年累计借方本年累计、贷方实际损益发生，而这三者数据需要保持一致。 第二，如果是手工结转的随意凭证，利润表是取不到数的，需要删除后由系统自动生成结转随意凭证。第三，点击利润表报表项，检查不对的报表项，查看此报表公式是否有添加错误。 第四，检查对付上的报表项目，查看该报表项下属科目的所有期间的明细账，看是否 是此科目的会计分路方向有录入错误，若有误，修改正确后重新生成结转损益凭证。举个例子，收到银行利息收入一百，因为财务费用利息的科目余额方向为借方， 因此录入凭证为借方红字一百，而不能录入代方证一百。这四种原因逐一排查。

金碟 kiss 人专业版，如果我们凭证的现金流量已经指定了现金流了，然后发现这个现金流有错误了啊？这个不要像我修改这张凭证的现金流量，那这个凭证我们需不需要返国账啊？如果是跨期的情况下，我们要需不需要返结账来进行修改 啊？这个是不需要的啊，不需要的我们直接什么直接通过凭证管理把您需要修改的凭证先查出来啊？比如说我第一张凭证的现金流发现一个问题，他进行修改，我们看一下这一张是五月份的，对吧？二零一七年五月份的凭证，但是我们软件是在二零一七年六月份，对吧？所以说我不需要返结账，我直接选中这张凭证，鼠标右键有一个啊，现金流量啊， 你看这边呢，他指定的是这个项目，我发现这个项目如果如果错误的话，我直接点全勤 啊，完了过后我这边重新指定就可以了，比如说我指定到这个啊，点一下，然后确定啊，这就好了，修改 好了，我们再看一下，他应该就是新的现在，你看现在新的项目里面，对吧？所以说我们是不需要板结账的，就这样去修改一下就好了，选择新建流量来修改一下。

大家好，呃，我是王老师，今天跟大家分享的是这个关于我们在做凭证的时候现金流量分配，那么是否分配完成，那么是否分配正确的这样一个契合的一个工具。 那我们在实际工作工作当中呀，经常会发现我们的现金流量表有些时候忘记做了分配， 有些时候呢分配了以后返回来修改了我们凭证的这个金额，那么忘记了去修改现金流量分配的这个金额，那就会造成我们的现金流量表跟我们的资产负责表的平衡，检测的时候就会发生 这个不平衡的这样一个呃结果。但是我们在接受盘系统里， 我们会发现在做这个现金流量分配这个结合的过程当中啊，没有不太好去检查，那么这个检查起来的工作呢，也是相对的繁琐哈，那么我们呢就开发了这样一个现金 流量表分配的这一个集合的一个工具啊，这个工具，这个工具呢只是针对于精算盘 erp 杠 b 的这样一个版本的进行开发的啊，那么 erp 杠 g 的版本呢，我们在系统里面它有这样一个功能啊， 那么这个操作呢，第一步呢就是打开我们要检查的这个账套啊，你看我们的账套是，嗯，在第一盘的这个测试账套，我们去找到这个账套测试账套， 然后呢进行账号连接，系统提示连接成功，我们可以在这里全部显示，那么这个全部显示到就是说你账号里面啊，假如有很多年的数据呢，你都可以全部显示出来，就是你做了现金流量分配的这个记录呢，都会显示出来， 这样的话这个，呃什么讲？就是这个记录特别多，那么我们呢，可以在这里的指定时间段啊，你看我先展示一下，不指定时间段的全部显示，你看是不是就是因为我的这个测试账套里面只做了三个月，只做了三个月 啊？说在这里的话，目你看这里有分配的啊，已经分配完了的啊，还没有分配完的，那么分配错误的，那么都会在这里展示出来。那如果说我们要去指定时间段的话，假如说我们目前只看三月份的， 那我们就可以在这里，哎，只显示三月份，那就可以把这个时间段呢给他指定到三月份， 然后再来点一下全部显示，那么全部显示以后，你看我们就会发现三月份的这个现金流量分配的这个记录呢，有分配短的正确的，你看分配带分配金额是零，那这个呢？第二号凭证的 啊，二号凭证他的代分配金额是二百七十块钱，就说明这条分路呢，分配没有有问题，那么就需要返回去修改， 那如果说我们正确的特别多，那错误的很少，那在这里是不是看起来也不太简洁，对吧？那么可以再点一下这个未分配完的啊，点一下， 你看我们这里已分配完的呢，他就不会在这里显示出来了，那就我们就可以让我们什么很方便快捷的去找到我们啊？现金流量分配有问题的这些分路， 找到我们的凭证，找到他对应的分路啊，你看我们找到的是什么？二零二三年三月份三月十七号的二号凭证，那这个呢？我们的借方有一笔三百块钱的这个金额，那分配的时候分配成了三十块钱，那么这个呢，我们就需要返回到凭证里面去重新修改，他 返回到我们的这个凭证的话，你也可以通过这个分类证去查询找到他，也可以通过我们的这个记账凭证啊，记账凭证这个界面呢，去快速的去定位，定位到 我们的三月份的二号凭证确定，你看是不是就很快就找到他了，找到他以后呢，我们选择我们的这个现金流量，现金流量 分配的这个就是等加我科目这条分路，然后呢点击现金流量在这里看，我们就可以看到，哎，他的金额本身是三百块钱对不对？但是我们分配分配成了三十块钱，所以这里呢我们就分配错误了，重新把这个金额输入正确的再确定就 ok 了。 完了以后我们再返回到我们的这个记查表里面啊，再去全部显示一下，你看是不是就分配完了吗？对吧？然后我们的带分配金额就为零了， 我们再点下未付费金额是不是就没有了？那我们再看看四月份，四月一号 全部显示，哎，你看我们四月份有两两个凭证，那么他的这个先进人的分配呢，也是没有分配完成的啊，或者是有分配错误的，那么我们就根据这个结合表呢去找到对应的凭证做相应的修改就可以了。 好，如果说大家有需要的话，那么可以呢跟我进行沟通和交流，然后完了以后呢啊，可以在我们这里呢进行一个注册，成为我们的正式的一个用户。好，那今天我的分享就到这里，谢谢大家。

现金流量表分析的路径和技巧。对现金流量的分析要注意两点，第一点是现金流量数量的变化所隐含的信息，第二点是现金流的结构分析。第一点的分析当中，我们首先要看三项活动的经济含义。第 一，经营活动产生的现金。如果经营活动产生的现金流量大于零的话，就意味着企业自身的经营活动产生的不需要其他来补充，也就是说自我造血系统运转良好， 同时还可以提供一定的余量去补足其他。这个时候我们说经营活动的现金流量质量很高，如果经营活动产生的现金流量小于零， 那就说明自身已经不能满足自身的需求了，需要其他活动提供现金流对他进行补充和支持，这个时候我们就认为自身的造血能力不大好。对一个企业而言，如果在初创期出现金银 活动产生的现金流还可接受，因为企业的产品市场还没打开销路，但是一旦这个企业的生产处于正规以后，小于零的情况应该是尽量的避免。第二，投资活动产生的现金流量大于零，那就意味着他收回来的投资多，然后重新再投资出去的资金少， 所以有可能企业是在缩减规模或者收回对外投资，那么这个企业在下一步的发展过程当中，可能他的发展的力度和能力会受到影响， 所以对企业来讲可能不是一个好的事情。如果投资活动产生的现金进流量小于零，情况就正好相反，他反映出来的是企业可能正在高速发展期， 所以对内和对外投资的力度都很大，这部分投资将来会对企业的持续竞争力产生很大促进作用。第三是筹资活动产生的现金进流量。 如果筹资活动产生的现金进流量大于零呢？说明前面的经营活动和投资活动在运行过程当中有一些资金需求，这个时候筹资活动作为一种服务性的活动，然后从外界收集到了大量的资金，然后来满足前两项活动的需求。如果小于零， 有可能是前两项产生很大的闲置资金，可以支持企业提前偿还一些债务啊，或者偿还一些到期的债务，或者多分一些鼓励等等。 那么筹资活动产生现金流量大于零还是小于零，对于企业来讲并不意味着它是好或者坏， 要看企业的这些筹资活动是不是都是一些有计划有安排的，是不是存在一些不当的融资行为。这一点呢，就是说现金流量数量的变化分析。那么接下来我们还要分析的是现金流的结构。 现金流的结构指的是在三项活动当中，一个是进现金流的结构。现金进流量的结构呢，他反映出来的是当期的增量现金中，是从哪些活动当中产生了这些现金的增量，哪些活动对现金的增量贡献最大？然后呢，这些活动有没有可持续性？对 对于企业判断下一步的现金增量是非常有价值的。现金流入结构反映的是在企业能有现金流入的时候，有哪些活动可以作为我们现金流入的主要渠道。 现金流出结构反映的是哪些活动消耗的现金量更多，然后我们对这些活动下一步可能消耗的要有一个预算，或者有一个提前的安排，这样才能保证我们后面的现金管理比较稳妥。

一个广东中山的朋友，一位女生，她是一家拟上市公司的财务总监，她们家的现金流量表一直是省级会计师在编制，她认为啊，省级师肯定专业，并没有过多的去附和。后来 ipo 的审核过程中，问了两个问题， 请发行人说明购买商品接受劳务支付的现金与采购的金额、应付账款和预付账款等报表项目之间的估计关系。 第二个问题，说明发行人支付给职工的现金以及为职工支付的现金流量与应付职工薪酬期间费用和成本的格局关系，并说明变动的原因和合理性。 这两个问题呢，是审核过程当中比较常规的问题，就是呀，请企业说明一下现金流量表里面的两个主要项目之间的匹配情况吗？由于啊， 平时这个现金流量表就是会计师在编制的，这个问题自然要请会计师来回答了。没想到啊，这个会计师跑过来跟他说，不好意思啊，之前现金流量表编错了，现在钩机关系有些对不上了， 这下可麻烦了，因为啊，如果做会计插座的更正，那么可能是内控缺陷的信号啊，也可能就因为这个问题，内控存在重大的缺陷， ipo 就被否了。 朋友呢，非常的不解，也很气恼，千军万马解 ipo 啊，走到现在可别因为这个翻船了。幸运的是啊，最后在审计所、合伙人、会计师和企业的努力下，顺利的过会了。 如果你是一个企业的财务总监，财务部或者会计师编制的现金流量表，你一定要记得请他 他们做一下勾结和分析，防止发生错误。除了上面购买商品的接受劳务支付的现金与支付给职工的现金以外，还需要勾结和分析。复合的项目有，第一个，经营活动产生的现金流量、净额和净利润之间的差异的具体原因及合理性。 第二个，投资活动中构建固定资产支付的现金与形成具体资产与相关科目的格局关系。 第三，收到支付其他与金活动有关的现金的明细及变动原因。第四，收到支付其他投资活动有关的现金的明细情况，其变动原因。第五，收到支付的其他与投资活动有关的现金的明细及变动的原因。 第六，大额的现金流量变通项目的内容发生额是否与实际业务发生的相互，是否与相关的 科目的会计核算是相符的？现金流量表啊，他就是一个调整报表，在原来的账务上数据上去加加减减，如果你不做钩机关系分析，复合错了，你是很难发现的。

那我们在现金流量表当中去看什么？首先这样吧，还是看结构，在结构当中呢，我们现金流量表是分为三大结构的，一是经营活动产生的现金流量，这是造血能力，非常重要。第二个呢，投资活动产生的现金流量好放血，你还可以往外输哈， 然后筹资呢，还有人给你输血，就这三大块啊，咱们把他那个明系数全部删掉，就留下三行哈，三行进了，能看懂了吗？然后老总说，还是看不懂， 不用这样把数字删掉，留下正负号行吗？正表示流入，负表示流出。哎，这时候有老总说，嗯，我感觉我好像看懂了，然后他会产生什么呢？这八种状态好，先看看哪是最好的？有同学说，哎，我觉得第五是最好的。你如果说经营为正，好事，投资为正 是个好事，为什么？如果你经营出现问题了，你一定借不来钱了，当你没有钱的时候，你再去借钱就晚了，已经借不到了，你的权益很差哈，所以呢，一定是在权益好的时候呢，借款好在之后 投资为证。投资为证是不是好事呢？不一定，投资为证，一定是有两种情况，第一个，你去这个投的项目有回报了，但是没有新项目投了，他会是正流入。第二个情况是跟那个财务准则是有关系的哈，财务准则说了，变卖固定资产所收回的所有收益都是投资流入， 所以呢，他不是特别好。为什么呢？如果你能现金流出，是一种很好的状态啊，我们看到最好的什么呢？第七种，有进有出，他叫正向的循环。如果说第五种，钱特别多，全是流入状态好不好啊？也不好，当你的这个资金量太大的 时候，我们说证监会会批评你的钱，这个东西相当于库存，库存少了不好，库存多了也不好，所以有个安全库存量资金呢，也一定有这么一个安全的资金量哈，所以要把它这个运作起来， 所以我会看到了最好的是第七种情况，但是一一定要看看项目，如果项目投资是有问题，他会产生很大的风险，会让他迅速恶化到我们的这个前四种。那相反最差的呢？ 就是我们的第二种情况，经营为负，筹资为负，投资为正，百分之八十他是变卖固定资产了，所以他会面临我们一个破产的问题哈，所以这是我们一个影响啊。简单来看看我们的现金流量表的状态。

主要内容分为两部分，第一部分是现金流量表的表样，第二部分是现金流量分析以及公式的设置。 首先我们来看现金流量表表样。现金流量表 职企业在一定会计期间，按照现金收付时限制，通过一定经济活动，包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目 而产生的现金流入。现金流出及其总情况的一个总称，即企业在一定时期的现金和现金等家务的流入和流出的数量。 企业现金流量可以分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、 筹资活动产生的现金流量以及汇率变动对现金等价物的影响。那其中现金及现金等价物的进增加额一般等于我们的流入金额减掉流出金额。 现金及现金等价物的竞争大额，加上现金及现金等价物七出余额，应该等于我们的现金及现金等价物的期末余额。 第一部分就讲解到这里，下面我们来看第二部分现金流量分析以及多应的公式设置。 嗯，限制流量分析我们可以按辅助去进行分析。首先我们要对会计科目的 现金、银行存款、现金及现金等价物的科目去设置现金流量的辅助核算，然后再录入凭证时，在我们的现金、银行存款、现金等价物科目上选择对应的现金流量项目的辅助核算。 那后续我们可以通过查询辅助余额表来看每一个现金流量项目的发生额，在查询时设置对应的查询条件为会计科目以及辅助核酸项为现金流量项目。 那在企业报表中呢？我们需要在报表表样全局或者是集团节点找到报表表样，点击设计进入报表的格式界面，那选 选中需要设置公式的单元格，点击鼠标右键选择单元公式，根据需要去设置我们的报表取值公式。 我们的本月金额可以通过两种方式去进行一个相应的取数。那第一种方式是使用我们总这样的业务函数去取发生数，那这个公式主要包括了科目年度期间辅助项方向， b 种是否包含胃记账品证主体返回， b 种账部是否包含损益结转品证，是否包含错误品证，是否包含重分类品证、二级核酸单位以及利润中心。 在公示中呢，我们可以指定具体的会计科目以及现金流量项目去进行一个相应的取值，后续可以通过总账的辅助余额表节点 去校对我们的取数是否正确。那第二种方式则是通过应付判断和 m slick 以及 m s leg 的 a 函数去通过报表的一个本年累计数去倒算我们的本月数。 比如说如果当前计算月份是一月的话，我们的本月数是等于一个年度累计数的，否则的话，我们可以通过本月的一个年累计数减掉上月的一个年累计数去倒算我们的这个本月的一个发生数。 那后续的数据呢？可以通过核对我们报表的本月累计数以及上月的累计数的差额，去核算这个数据是否取得正确。 同样本年金额也可以通过两种方式去进行相应的取值。那第一种方 是就是通过业务函数去总账取我们的累计发生数，这个公式主要包含了科目年度期间辅助项方向必种是否包含危机账凭证、主体返回必种账部是否包含损益结转凭证，是否包含错误凭证， 是否包含重分类品证、二级核算单位以及利润中心。那这个公式我们可以通过设置具体的科目以及现金流量项目的表象去进行相应的取值，后续的话可以通过辅助余额表去进行数据的较验。 那第二种方式则是通过衣服公式和 mcleat 以及 mcleat a 函数，通过报表上月的一个本月本年累计数和本月的发生数去倒算本月的本年累计数。那比如说 当前月份是一月份的话，我们的累计数是等于本月数的，否则的话我们的本年金额就等于本月数，加上上个月的年累计发生数，那数据核对呢，则需要通过报表的本月发生数以及上个月的年累计数去综合判断是否取持正确。 呃，而少年同期进合呢，也可以通过两种不同的方式去设置对应的取出公式 啊。第一种方式也是通过我们的肿胀的一个累计发生数去取数，但是这个会计年度的话，就应该是去去去年同期，那我们就要使用到会计年度的这个关键字，然后使用关键字函数 k 去做一个减一的一个相应的设置，那这个函数呢，同样也可以就是通过限定我们的快 开机科目以及现金流量项目的编码去设置一个对应的定向取值，后续也可以通过我们的总账的辅助余额表节点去较对我们最终的取出结果是否正确。 那第二种方法是使用我们的 mcnaco 或 mcnaa 函数去从上年的报表里去取数，那同样这个偏移量就要去选择我们的会计年， 偏以量的话就设置为负一，就是取我们去年的一个统计数，那这个数据的核对的话，我们就应该去查询我们上一年的报表，去看一下里面的呃数数据和今年最后的计算结果是否一致 啊。企业报表的取出公式我们就讲到这里，下面我们来看一下集团报表的取 公式。那集团报表的取数呢？我们可以在 ufo 公式编辑当全局或者是组织节点去设置对应的一个公式。我们需要在这个套表里去找到我们需要设置的单元格，点击新增，然后去设置对应的一个取出公式。 那集团报表的第二种起诉方法呢？就是在我们的业务规则全局或者是组织节点下 去新增我们的计算规则，然后点击增行，设置公式等号，左边设置范的，先选择对应的一个应用模型，再通过套表选择去 选择我们需要取出的一个单元格，那等号，右边设置具体的 ufo 公式，或者是对应的一个范的公式。 呃，本月金额的话，我们设置业务函数啊，去取我们的总账的一个发生数，那可以设置成啊范的等于 ufo 公式，那 ufo 公式里同样就是去设置我们对应的科目以及现金流量表象 去作为一个取值的限定。而左边的这个范的呢，则是去设置对应的一个应用模型生效表单，呃，以及指标。后续的话，这个取值结果是否正确，可以通过我们总账的辅助余额表去进行一个数据的核对 啊。同样我们集团报表也可以通过呃到几去计算我们的本月的金额，那如果说当前计算月份是一月份，那么我们的本月数就等于一个累计数，那累计数呢？我们可以去使用范 等于 ufo 公式，那 ufo 公式同样是去使用我们的总账的一个累计发生数的公式，那本月数呢，则去设置一个范的等于范的的公式， 那范的设置对应的一个应用模型生效表单啊，以及指标，比如说我们左侧的啊，这个范的就要去选取对应套表，通过选择本月数指标后， 修改我们的这个月份限定为一月，而右侧的这个范的呢，就通过套表去选择我们的累积数的一个指标。 呃，如果是计算二到十二月份的数据呢，我们可以通过累计数去倒算我们的本月数，那我们的本月数就等于本月的一个累计数，减掉上月的一个累计数，而累计数同样还是使用我们的翻的等 ufo 公式， ufo 公式取值，呃，总账的一个累计发生数，那本月数呢，则设置成范的，减掉范的公式， 去设置对应的一个应用模型生效表单以及指标。那比如说我们左侧的范的就应该去通过套表去选择一个本月的指标。之后呢，我们要修改对应的一个月份，勾选二到十二月所有的一个月份， 那左侧的第一个范的就是通过我们的套表选择累计呃累计数的一个列指标 减去的那个范的呢？就应该啊通过套表选择指标后，修改我们的月份为 n 减一，这样就能取到我们一个上月的一个类技术。那后续的话，对于我们的一个倒算的话，就使用啊这个具体的范的等于啊范的减范 的公式去进行一个相应的计算。 呃，同样我们的本年金额的话，也可以通过业务规则来设置相应的一个曲数， 那比如说我们的当前计算月份是一月份，那么我们的累计数就是等于我们的一个本月数，而本月数的话，我们可以使用范的等于 ufo 公式去进行一个相应的取值， 而累计数呢，我们可以通过范的等于范的公式去设置对应的一个应用模型，生效表单以及指标。那左侧的范的我们需要选取对应指标后，把月份修改成一月份， 而右侧的范的就通过套表去选择本月数的一个指标就可以了。那如果我们的报表计算的一个 前月份是二到十二月的话，那么我们的一个本年金额就等于我们的本月数减加上上月的一个累计数，那本月数的话，我们可以使用月份公式的去我们总账的一个发生数 啊累计数的话，去啊设置我们等于对应的一个范的等于啊范的加范的的一个公式去设置对应的应用模型，生效表单以及呃指标。 那左侧的这个范的呢，通过套表选择我们的累计数指标后，修改对应的月份为二到十二月，就中间所有的月份全部都勾上， 那右侧的第一个范的就通过套表选择本月的一个指标数，那第二个范的呢？可以通过套表去选择累计数指标后，修改我们的月份为当前月减一。 呃，同样我们的上汽金额也可以去使用我们的 ufo 公式，那取上联同期金额的话，就要使用到我们的这个红函数 设置，对应的会计年度为负一，减掉呃，一个一，这样的话取掉的取到的就是我们去年的一个对应的一个数据， 或者是说使用我们的业务规则的函数，使用范的等于范的，那左侧的这个范的选择对应的模型，然后选择少年同期数的一个单元格，而右边的范的呢则取对应的一个 指标，然后年份的话需要修改成 n 减一年，这样的话就能取到上年一个统计数的一个金额。我们先进流量分析的话按照辅助去取数，就讲到这里，下面 我们来看一下按照对方科目去取数，那首先我们需要做的基础设置就是在现金流量项目的这个集团的这个节点啊，去把我们对应的现金流量项目分配给组织后，才能进行对应的一个现金流量分析。 分配好现金流量项目后，我们录入凭证，录入凭证后在凭证处理里的一个现金流量中去手动点击载入，或者是说使用我们的自动分析功能去分析我们当前的这个现金流量的一个项目。 后续的话我们可以在现金流量查询的这个节点去可以看到我们每个现金流量项目的一个呃，发生的一个情况， 如果我们是通过啊现金流量的这个科目去做分析的话，那企业报表的话，我们后续的这个啊本年本月或者是啊上期同期数的这些公式呢，就 同步替换成我们的 nc 中的现金流量表的这个对应的一个公式，修改成啊 cf mount 或者是 cf 啊 accum amt 的这个函数去进行一个相应的设置就可以了。其他的取数的一个规则的一个设置，可以参照我们之前呃相机流量表示，按照那个呃辅助的一个 公示的一个设置方法去进行一个相应的设置，只是需要去把我们对应的一个嗯业务函数去进行一个相应的变更就可以了。那同样我们的这个呃本月经 金额的话，可以通过现金流量表的这个公式去进行一个相应的取释，那后续的话可以和我们总账的现金流量查询的节点去进行一个相应的数据核对。或者是说啊设置我们的衣服和 mcx 以及 mcxa 函数， 就是从累计数中去倒计我们的本月金额，那如果说是计算当前月份是一月的话，那么我们的这个本月数的话就等于累计数，否则的话我们的这个本月数的话，就等于我们这个本月累计数减掉一个上月的一个累计数， 那本年金额的话，就用我们的累计发生的这个公式去进行一个相应的取值，那后续也可以与我们的总账现金流量查询的节点去进行一个相应的数据核对，那同样也可以使用我们的易府和 mc 的 a 函数去 做累计数的一个倒算，那如果说当前月份是一月份的话，那么就等于我们的本月数，否则的话就等于我们的本月数加上一个上月的一个累计数。 那同样我们的一个呃上云同期金额的话，就也可以就是说使用我们的一个累计数学公式，然后同样其中的这个会计年度的话，就使用我们的呃关键字会计年，然后去做一个简易的操作，或者是说用我们的啊 mc 那个小一键 mc 那个的 a 去做一个对应的呃，去取去年的这张报表的一个数， 那同样的集团报表的话，我们去设置本月本年以及少年腾讯金额的话，也可以参照我们之前按照辅助去设置对应公司的一个方法，那同样的话也是是变更一下我们的这个 呃业务函数的一个取释内容，然后也可以同时使用我们的呃业务规则去进行一个相应的取数。

与现金流量表相关的会计数据异常。一、拥有与经营业绩不相匹配的现金余额，且现金占资产总额比例过高，电话很小。一般公司为了避免负担额外不必要的机会成本， 其货币资金余额都会与自身的经营情况相匹配。如公司的货币资金余额明显超出经营规模的需要，且多年来无变化或变化较小。原因可能是第一，现金用途受到限制，如进行质押未披露第二，现金资产被控股股东等关联方占用。 二、应收账款变动不大的情况下，销售商品、提供劳务所收到的现金与营业收入和增值税增幅不匹配。理论上，在应收账款年初年末余额变动幅度不大的情况下，当年的销售商品提 供劳务收到的现金增长幅度应与营业收入以及增值税的增幅相匹配。如现金流增幅大大小于收入和增值税增幅，则有虚构收入并需开增值税发票的嫌疑。三、应付账款变动不大的情况下， 购买商品接受劳务支付的现金与营业成本增幅不匹配。同应收账款一样，在应付账款年末余额变动幅度不大的情况下， 当年的购买商品接受劳务支付的现金应与营业成本增幅保持相当水平。如现金流增幅大大小于营业成本，则公司有可能虚构收入并相应虚构了相关营业成本。

先进流量表软件当中其实是没有预制公式的，就是系统默认的是没有公式的，这个地方呢，其实就涉及到我们要去设置一下公式，这个简单说一下啊，设置公式的时候我们点上面这个 fx 去设置公式，设置公式的时候选一下这个函数向导，函数向导当中我们其实是有要用到的是我们 这个拥有账务函数，它里面呢会有一个最后边有一个现金流量项目金额，我们双击这个现金流量项目金额就可以啊， 现金流量项目金额，然后他有一个期间快递期间是月，就是我们按月处这个表账套号这些不用管账这个 方向，不用管流入流出，我们需要根据我们的现金流量项目去设置一下，把这个零一，选择一下现金流量编码，销售商品和提供，然后收到现金，他的编码是零一，我就选择零一，然后方向是流入，我就选择流入，如果我想不记账的情 情况下，我就出这个表，那我需要把这个包含未记账平在这打勾点确定，你看他出来的这个表是这样子的，现金流量流入零一万月，他是这样子的，点确定本期金额，就可以这样去做。 然后上汽金额，其实我们一般很少用这个上汽金额，我们其实很长时间用的是累计金额，对吧？上汽金额其实很少， 那我们在设置这个上累计金额的时候，现金流量表这个表比较特殊，他不像我们建那个资产负债表和 利润表，它取的是发声，累计发声，然后期出和期末录不同的，他都可以给你出那个不同的数字，但是这个累计金额呢？就如果我们都用软件里头自带的这个，现在有让项目金额公式去录入的 时候，会计期间他是没有办法去选，我们只能选的是全年，那这个呢？他就会有一个什么样子的影响，你就会发现本期金额零一 全年，累计金额是零一全年，这就要求我们这个表在计算的时候，你七月份做完，你就把七月份的表算完保存了，你放这就行， 八月份的表算完，你放，那就行，不能再改了。如果说你七月份想重新计算一下，但是你八月份的账你已经做了，那你的累计金额他就会变成你八月份就你截止到八月份的那个限定流量的统计，这是我们用这个公式的一个问题， 所以这个就要求我们去插表页，每个页插一张表页，然后把这个表页你固定住，你就不要再存算了，你如果存算的话，你得一定搁这缺就会有问题。 还有一种公式就是这个就需要我们回去去自己检查一下，我们这个公式是怎么设的啊？还有一个公式我们其实可以看一下，还是拿我们这个先进流量表啊，那个利润表举例啊，看下我们利润表，我们利润表当中这儿的上期金额其实可以看一下啊，这儿的上期金额他这儿用的 是个 c 轮的，就是呃，这个 c 八的这个单元格年年加一，按的月等于月。还有一个这样子的公式，这个公式它其实取的是跨表一个取出的函数 这个上期金额，如果说我们你回去检查这个表的时候，你发现你累计金额这也用的是这个函数，那这个表他有一个什么样子的问题啊？就是你录八月份的凭证的时候啊，录出八月份报表的时候，你七月份的报表有数字，这个累计金额才能给你带上数字。 现在这个上级金额他用是这个，那你就是意味着你是去年的七月份的有数字，他才会给你带上这个数字，他相当于是表和表的相加，他不是取账里的数字。 而我们刚才用那个现金流量有 fs、 lfs、 qc 和 qm 这几个这些函数他取的都是账里的数，而这个呢？他取的是表里的数，你必须是表里有数啊，才能取到这个表里，这就是我们一个区别啊，也是我们需要注意，记得关注再走哦。

啊，对副表一个一对一负的调整，他本身是不会对副表进行一个增减的操作啊，啊，一个典型的应用就是一个具体解救， 一般的就是说呃，借制造费用带领一者叫这种这种场景， 因为这种这种是不涉及到不涉及到损益的科目，同时也不涉及到县级科目，那么我们前面的提前到我们前面的副本项目之前是不会包含这些业务的，但是实际中你要为了 跟相关的一些报表进行一个比对啊，能对上啊，假如你那边借支账费用，那么你的存货肯定就是增加了嘛，是吧？如果你不指定的话，到时候就是说存货增加那一块跟你那个副表项目的存货减少就可能就对不上了，是吧？那么这个时候就会对这些业务进行一个调 调整，到我这里刚才借知道费用再点击折旧，这就我就要进行一个调整，调什么呢？那我就是一方就是存货的减少，另一方面就是一个，当然他要复数，而又理成存货增加一个就是固定资产一个折旧 完了，调完之后这里是个批量的一个处理啊，就是说不要一张一张去啊，我们费你输入科目之后，我们费法包啊这些科目的且需要进行调整的都给你电视出来 一一一电视出来你你按按需进行一个调整，也可以易容易设完了调整了之后，就为了实现刚才那个目的，他跟其他的一些科目一的表达相关，包括自党书代表的一些相关素质进行一些比对。 接下七个流量表，这个流量表的话啊，堵在这里是支持实时出去的，就是你指完了之后就给这个往上看， 然后你改了之后也可以马上更新，也不要重上。这里是支持那个啊，连查信用卡联系，同时我们 也支持一个进行一个信用流量一个检查，就是说经常有那种，就是说，哎，我的信用流量表为什么主副表对不上呢？那么这个时候我们就要用到这个信用流量检查功能啊，如果你不用这个功能就很难找到软硬的， 一般对不上的话，主要就是说这里大伙讲一下心理了解了，一般对不上主要就是说你的看一下手机，看一下你的主表副表是不是已经指定完整了，是吧？当然你可能就是说某些玩意确实有一些啊，部分指定的现象啊，这些通过这些我们这些查找啊， 我们县里要检查会把所有的这些东西都给你给电视出来 啊，这里就给你把这个 相关的评论信息电视出来，就是说你的主表未指令，或者是说主副表不平衡金额是多少，然后你可以直接点开这个评论去看啊。呃，凭证直接那里也有个流量检查，你按一下你就知道了到底错在哪里，进行一个调整之后再看这里会，如果查出来这里没记录了，这里会显示未发现异常，那么这个可能就是 没问题了， 谢谢你们的查询，查询的话就是说他跟匹队查询有点类似啊，但是不完全一致啊，因为这个呃 科目分做好跟那个限流量他可能是都一对多的关系啊，就是我同一个 不录好，可能对应多个性格流量，所以说他跟品质查证不一，不完全一样，这个时候就要大度一个功能进行查看一个性格流量指定性。 最终有个叫做我们，我们支持显示那个支持对方科目过滤，也支持显示对方科目，这个对方科目可能就是说因为我们这个信用流量查询里面，我们的信用流量是挂在 呃，假如现金科目是挂在现金的，对方科目就在非现金科目上面，那么这里的对方科目就只能就是现金科目或损益科目。假如有的有的时候他要根据那个 我们指定的时候是统一的，如果你要根据现金银行存款科目单独垂直这个信用流量大度查看信用流量，那这里就要根据对方科目过滤，或者是啊代表显示对方科目，然后倒在一个 ceo 里面进行一个分类，一个统计 系列新增功能，凭证生成自动流量新人流量。这个也是很简单的啊，就是说你在凭证模板上面我们加了凭证模板的科目设， 就证明我们加了主表项目，你那个副表项目的一个选项，这个时候你试好之后，你再去生成凭证的时候，我们会根据你这些设置啊自动处理现金流量，从而实现。就是说凭证生成之后就自动 把这线给流量一个指令使从并实质抽出这个线给流量表， 他他这个评论生存纸巾的肯定也是根据，也是在评论上面也是可以看到的啊 啊，这是七零二的一些性格流量的一些相关的一些共同完善，一个就是凭证知识性格流量的一个引入啊，性格流量引入的话，引入引出吧。首先你要引入肯定要引出嘛，引出的话我们单独有一个性格流量页签，就是在评论上面我们按引入模板引出之后就有一个性格流量页签，然后之后 你再引到另外一个账号或者或者其他期间去的话，那个时候就是说直接就有了带了新的流量。以前的话就是说这种是要重新指定的，另外一个就是对一个 一个拆分及指定逻辑的一个优化，我们多就多带评论。以前社会很 合并来进行一个拆分，就是说像这张平均啊，他会把那个上下的进行一个合并，其实当我们实际中这这张平均可能是两笔业务啊，但是他可能是我们自动拆出来的话，他把它当成一笔业务来处理，跟实际就可能存在一些不符。我们现在进行一个创新，就是说根据一个 呃接到平顺点，我们把它拆开，首先就是说这里就相当于我先把它拆成两张平字，我们再来进行一个找对方科目，这个就是更加正确。 然后另外一个就是方向会汇率不一致的本方科目我们是分别显示，以前是合并显示啊，这件也是也是不准确的，就是我可能在一个评论里面我又有借又有贷， 但是其实我是可能就是说分开是流入流出，我要分开执念，以前的话是把它合在一起的，这些也会进行一些优化 啊，这个就是用户的一个差速啊，因为有的人他想打开信用流量之后，他就自动不要再按一下自动指定按就他就自动有了，那么这个就是实现那个的，就是说少按少点那个，你跟上这个之后，你再打开信用流量 指定这个界面，如果你没指定，他会自动给你按那个按钮，但是要自己保存啊，系统不会给你保存。 这个是刚才说过提前让知识过滤这个按照流量 大家那个直接抓他进行一个过滤，然后这个已审核已过账凭证不允许修改信用流量，这个是做进行的一个功能完善，这个以前也有这个功能啊，但是以前的话只是说凭证里面支持，但是提醒这样的副表项目还有副表调整是没有支持的。 卸载的话就是对一个传递的知识，就是你勾向这个差速之后，你就通过任何途径都不能修改已审核已过大评论的信用流量，就是相当于实现对信用流量的一个锁定， 然后自动转账啊。自动转账的话就是说根据，主要是用来根据这个设置的一些模糊版自动设置的凭证啊，这种转入转账方式也是比较多的啊 啊，最主要是什么 生的成本啊这些，还有就是说结转本地利润可能要经常用到这些。 然后这边就是说一下凭着他笑跟玉提，凭着他笑跟玉提是类似的功能，但是他也不是完全一致， 他的他的处理方式的话都是就是说先设置模板，然后再执行，然后再生成一个相关的一些凭证，就是如果你一个费用付出之后，你要再多个七级摊销，这个时候你就可以设置一个摊销方案，然后每期去定时执行就可以了，不要每期都录同样的凭证，具体也是一样的。 然后校长是起步条会，这个就是相当于是之前的起步条会吧，就是以前的老的。然后他的前提是科目上面相关科目，其中外面的科目 我们要勾选这个题目调绘这个选项， 然后再一步一步的进行一个调绘，进行一个检查， 然后这个边是向老师介绍审议，他跟期末调会是类似的，就是说只是说实现两个不同的场景都是要一步一步的做啊。 然后我们助理讲一下这个方案是吧？就是说七零二新增的一个功能，就是方案是接到审议及方案是起步调绘， 然后他的好处就是说我们设好方案之后，一次设置可以多次使用，其实我设好之后啊，以后只要 点击执行就可以了，而且还有一个可以定时执行，另外一个就是说我可以批量执行，我可以多个账部一起执行，那以前那个向老师的话就只能说一个一个执行，如果你所管理的账目较多的时候，这个就是比较麻烦了， 然后这里这里看一下啊， 嗯，然后还有一个就是说支持指定科目，就是说我可以设置多个方案，某个方案里面指定不同的科目，特别是题目条会啊， 题目调绘的话，他由于可能就是说有的有那种差距，他不同的科目他要用不同的汇率啊，甚至还要继续不同的汇率省一科目，这个时候这个就是指定科目调汇就比较有用了，他就可以 实现到。那个就是说我把这个不同的科目分开这些方案，那么分开这些方案肯定就可以使用不同的会议，然后递到不同的那个会。

现金流量的时候，我们在现金流量表，就是我们一开始没有勾选那个现金流量毕露，然后也没有指定科目，但是我后期要去批量去录入我的现金流量的时候， 就可以用到这个现金流量表的这个功能，但这个功能还需要有个需要我们注意的地方，就是你这个凭证已经记账审核之后，这个地方也是不能用的，我们必须是去我们现金流量里头去取消记账，需要审核恢复了原始状态才可以去录入现金流量，再点这个现金流量凭证查询，点确定点亮现金流量凭证查询之后， 他会把左侧边的时候，他会有我们现金流量的科目是哪个科目，然后我们可以直接点一下修改，去把我们这个现金流量给录入一下，这个地方我们是可以整个批量去录入现金流量的，一个月批量录入查询的时候直接查就行，查的时候我们也可以去看一下以填流量的和未填流量的，这个就在于我们 我们查询的一个过滤条件是什么样子的，这是一个小的一个功能啊。那还有就是我们的现金流量统计表和明细表，这个统计表和明细表呢是我们现金流量表取数的主要来源，你如果发现说我的现金流量表有问 问题，那你就可以回到你的这个现金流量统计表当中来看一下他取出是不是正确。一般情况下现金流量有问题，他基本上全是你现金流量录错了，本来应该是流入的，你录到流出的项目里头， 本来应该是流出的项目，你如果要流入里数据就会有问题，所以这个是我们就是限定流量表有问题的话，你就可以通过这个限定流量去查这里头这个流入流出的金额和你的 现在流浪表上的数，进了也是能碰上的啊。碰上之后你如果想看哪个错的点下明细，该流入的该流出的整个就有了，你是需要在这个里头去查询一下。