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年底做完账担心出错?老会计教你如何自查 每月做完账后,总担心哪里出错?别慌!这就教你几招自查小技巧👇先按资产负债表顺序查:第一,货币资金要盯紧,库存现金、银行存款得和日记账、对账单对得上,余额绝不能在贷方;第二,应收类尽量合并科目核算,同一家公司别又应收又应付;第三,存货数量金额要同增同减,负数绝对不行,要么多结转要么漏入库了;第四,固定资产折旧别忘提,提够没有、残值率对不对,明细表要和账一一对应;第五,应付类小公司也可以合并科目,核算更省心;第六,应付职工薪酬,当月发上月工资有贷方余额正常,当月发当月就该是0,银行流水、社保明细要和申报表对齐;第七,应交税费重点查,进项+转出未交增值税要等于销项,增值税一般不能有贷方余额,开票、认证数据和科目余额必须三合一;最后看资产负债表左右平不平,未分配利润和利润表利润对不对得上,不平就找未结转凭证。再按利润表补查7点:1. 收入成本要配比,毛利率突然暴涨,赶紧查是不是漏转成本;2. 管理、销售费用别出现贷方,冲减用借方红字更规范;3. 制造费用月末必须清零,全转进生产成本;4. 管理费用里的福利费,要和应付职工薪酬-福利费贷方数一致;5. 工资、社保、折旧、所得税这些,该计提的计提、该结转的结转;6. 利润总额要和所得税报表对得上;7. 印花税别忘计提,零申报也得记账,最后一个月计提数要进余额。#年底结账 #会计实操 #零基础学会计 #计学计会 #做账自查
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