全年一次性奖金单独计税申报流程

今天我来讲一下全年一次性奖金的申报方法，在自然人电信局扣缴端。呃，如果有这个员工就不用采集了，没有的话再采集一下综合所得申报， 然后工资已经填完了，全年一次性奖金收入 要报谁的就把谁的名字添加上来， 把这个收入填进去之后就点保存， 如果是人数很多的话，就下载这个模板，填好数据导入就可以了。 然后我们再点综合所得申报， 这样就工资、薪金和全年一次性奖金收入就都填好了，点击税款计算，这样这个税款就出来了。 在这个里面选到全年一次性奖金收入，再单看一下他的税金，应补退税额是这些四百五， 看检查一下没有问题就可以往下进行了，直接点发送申报。

大家好，我是生平。最近很多朋友问我，二零二六年三月申报二零二五年的全年一次性奖金要不要改日期？今天我把答案说清楚，不用改，二零二五年就按实际发放月本钱 个税看的是实际发放时间，不是看奖金属于哪一年。你是二零二六年二月发的，二零二五年的奖金 税款所属期就是二零二六年二月，千万不要手动改成二零二五年，改了反而申报失败，比对异常。 再提醒三个关键点，第一，哪个月发钱所属期就填哪个月。第二，发完四月必须申报，不能跨年度硬改。 第三，全年一次性奖金，一个员工一年只能用一次。简单记，发在几月就报几月不改上年。

第一步，进入申报页面，登录个人所得税 a p p 后，点击首页二零二四综合所得年度汇算专题区域内的开始申报。进入标准申报须知页面 提示内容阅读完毕后，点击我已阅读并知晓。进入标准申报流程和对个人基础信息、 汇算地信息确认无误后点击下一步。第二步，确认收入和税前扣除。进入收入和税前扣除页面， 系统会提供申报表预填服务，收入以及费用、免税收入和税前扣除等数据会预填到申报表相应栏次内，此时工资薪金栏次会有红字提示存在奖金，请在详情中进行确认，点击红字提示之后显示两种计税方式，全部并入综 所得计税和单独计税情形。一、先尝试选择全部并入综合所得计税，点击右上方确定，跳转至工资新金页面，选择左上方返回。进入收入和税前扣除页面，认真核对收入以及费用、 免税收入和税前扣除等数据无误后可直接点击下一步。进入税款计算页面，系统会自动计算出应付退税额，记录此次金额 情形。二、点击税款计算页面的左上方返回，重新进入收入和税前扣住页面， 点击工资新金栏次，点击奖金计税方式选择，选择另一种计税方式单独计税，点击右上方确定，跳转至工资新金页面，选择左上方返回。进入收入和税前扣除页面，认真核对收入以及费用、 免税收入和税前扣除等数据无误后可直接点击下一步。进入税款计算页面，系统会自动计算出应补退税额，记录第二次的金额。注意，在一个纳税年度内，对每一个纳税人全年一次性奖金单独计税的办法只允许采用一次。 第三步，对税款计算页面的两种结果进行比较，全部并入综合所得计税时的应补退税金额和单独计税的应补退税金额进行对比，选择对自己更划算的一种进行下一步即可。

二零二五年个税年度汇算已经开始，之前我们讲过，通过选择一次性奖金的计税方式可能帮我们节省几百乃至上千元的个税。 但很多小伙伴在评论区反映自己明明有一次性奖金，但是汇算时并没有如屏幕中所示的计税方式确认选项。绝大部分的原因可能是财务获的人力把我们的奖金做成了正常工资。 我们只需要点击这里的工资薪金进去就能看到自己对应奖金具体情况。若确实被做成了正常工资，那么也可以把它变更过来。但是自己通过 app 是 不能操作的，只能找公司人力或者财务，通过登录公司的自然人电子税务局扣缴端进行更改。 建议更改完成后我们再进行会算，那么就可以看到如图所示的一次性奖金的计税方式选择。但如果此时我们已经会算完成，也可以在会算结果中找到对应的年度进行更正。今天的视频就分享到这儿，觉得有用可以点赞关注并分享给家人朋友们。

居民个人取得全年一次性奖金，在计算个人所得税时啊，有两种计税方式供纳税人选择。一种是单独计税， 也就是全年一次性奖金无并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以十二个月得到的数额，按照屏幕上按月换算后的综合所得税率表确定，是用税率和速算扣除数，按照以下公式单独计算纳税。 另一种是合并计税，也就是将全年一次性奖金并入当年综合所得，与当年取得的工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得的收入额汇总计算。 按照以下公式计算纳税。在选择计税方式时，如果您无法判断哪种更划算，可以登录手机个税 a、 p、 p 分别选择按单独计税或按合并计税方法，系统会自动计算结果，比较一下，选择更划算的那种方式就可以了。

今天跟大家分享一下年终奖申报计算个税以及如何选计税方式更省钱。年终奖申报操作是在自然人电子税务局扣缴端进行，需要在发放的四月十五日内完成 登录扣缴端，之后进入综合所得申报，找到全年一次性奖金收入，接着依次点击填写添加 录入员工信息和年终奖总额，填完之后点返回，再点税款计算，系统会按单独计税算出个税，核对无误后点申报表报送发送申报。年终奖计税方法有两种，第一种是单独计税， 年终奖单独计税不与年度工资、薪金合并，用年终奖除以十二，按商数对照月度税率表确定税率和速算扣除数，然后计算应缴个税。在一个纳税年度内，每位员工仅能用一次该方式。第二种是并入综合所得合并计税， 将年终奖与全年工资、薪金合并为年度综合所得收入总额减除六万元，基本减除费用、三险一金、专项附加扣除等得出应纳税所得额，再按综合所得年度利率表计算全年应缴个税。下面举个例子， 某员工全年工资十万八千元，年终奖四万元，三险一金九千六百元，年终奖部分个税三千七百九十元， 总共是四千零四十二元。采用合并计税时，应纳税所得额四万八千四百元，个税两千三百二十元。可见在这种情况下，合并计税交税更少。在实操中做个人所得税会算清缴时打开个人所得税 app， 如果公司申报过全年一次性奖金，会有提示，点进去之后有两个计税方式选项，可以分别试算，选择交税少的方式就可以了。

年终奖到底该怎么报税才能更省钱呢？记住这三种情况，对号入座就行了！情况一，如果你全年收入含年终奖减去六万三险一金附加扣除后应纳税所得额小于等于零，年终奖并入综合所得更划算。 情况二，如果上面算出来的数额小于等于三万六，两种申报方式都可以，差别不大。 情况三，如果大于三万六，年终奖单独申报可能有雷区。建议在工资和年终奖之间合理分配，把分配的部分按全年一次性奖金单独申报，税负更低哦！ 更多省钱退税攻略，欢迎关注虎妈视频号！

为什么发同样金额的年终奖，你比别人交的税更多？可能是你在申报个税的时候选错了计税方式。那 计税方式到底怎么选？今天两分钟教你做对选择题。废话少说，直接上案例。那前几天，我的一个学员公司因为发了年终奖，他申报完个税，让我看看报的对不对。我一看，他是从全年一次性奖金收入这个模块申报的，申报完需要缴纳个税五千四百一十三点一九元。 我了解后发现，他公司员工的月工资基本都没超过五千，而且发放的年终奖基本在两万到三万左右。他确定这次奖金发的就是年终奖，就发这一次。于是我指导他把奖金合并到工资薪金里面一起申报， 重新申报后，只需要缴纳三千九百二十九点八亿元的个税，直接降低个税一千四百八十三元。你看，不同的申报方式，税费相差还是蛮大的。那我们在实际工作中不同的情况，申报方式到底怎么选？ 首先咱们得知道，个人所得税实行的是七级累积利率，就像七个台阶，工资水平每上一个台阶利率都不一样。那合并计税和单独计税，他的税费到底是怎么计算的？ 如果是合并计税，是把年终奖加上全年工资减去六万提成点，再减掉三险一金及专项附加扣除之后的余额，再乘以对应的综合所得税率。 也就是说，如果你的工资高，就容易拔高台阶，让原来的低收益变成高收益，容易多交税。但是这种对于低收入群体 可能更划算，因为能充分享受扣除项。如果是单独计税，计税公式是年终奖除以十二个月，按照月度利率表来找利率，把年终奖乘以利率减掉对应的速算扣除数， 算出要交多少个税。那么这种方式的缺点是如果年薪较低，可能浪费专项扣除额度。优点是适合平时工资高、年终奖高的人群。需要注意的是，年终奖单独计税的方式，一个人在一个纳税年度只能使用一次，更适合在奖金较高、全年综合所得收入较低的时候使用。 那如果你还不知道怎么选，最直接的办法就是在个人所得税年度会算时，对单独计税和并入综合所得这个计税两种方式的结果进行试算比较，系统会自动显示不同选择下的应该补的和退的这个数额，你选更划算的那一个就可以了。

根据相关规定，居民个人取得符合条件的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得。 以全年一次性奖金收入除以十二个月得到的数额，按照所付按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。 但是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 因此，您从另一处取得的一次性奖金需并入到当年综合所得计征个人所得税。

手把手教大家多退税，应退金额从八百元到三千元，打开个人所得税 app， 点击开始申报。点击我已阅读并知晓下一步 点击奖金计算方式，共有两种计算方式，建议大家两种方式都计算一下，选择对自己有利的一种即可。我们先选第一种综合计税，核对信息无误，下一步后会显示我们的退税金额八百元。 我们在选择奖金计算方式，选择单独计税，显示应退金额变成三千元。点击下一步，按照步骤点击确认，添加银行卡信息即可完成申请步骤事务通过审核之后，三到五个工作日即可到账。

这马上到年底了，我发现有些朋友还不知道这个年终奖该怎么发放，怎么申报。首先如果你想把这个年终奖申报在二零二五年，那你就必须在十二月三十一号之前把它通过公司账户发放掉， 下个月初会计才能在这个个税系统把它申报到十二月的报表里面。具体我们来看一下 在这个自然人电子税务局扣缴端，首先我们在这个综合所得申报里面是先填你正常当月的工资，然后在下面有个全年一次性奖金收入，在这里你把年终奖填进去，我们举个例子，三万六填好之后呢，我们这里点一下这个税款计算， 我们看一下这里是一零八零，在这里我们要注意一点啊，如果我这里把它填成三万六千零一块钱，你看一下这个税立马变成三千多了， 这就是人们经常说的年终奖跨档的时候，你多一块钱就可能多几千块钱的税。所以我们在发这个年终奖的时候，一定要注意，他跨档的时候，他是全部跨档，他不是按照累积来跨档的。 当然这里还有一种情况，如果你像我一样，每个月的工资都不超过两千八，那么你可以在第二年三月份进行个人所得税汇算清缴的时候，把刚才申报的这个税款再退回来，也就是你可以重新选择年终奖的计税方式，把它改成为和工资合并纳税， 所以这里还是有一次机会的，这个就是我之前退回来的这个年终奖个税。其实关于这个年终奖一些其他的注意事项，咱们墨子老师已经收入在他的八百零九个案例当中了，另外还有包括一些实习生啊，非全日制用工啊，灵活用工啊，农民工啊，工资、社保、个税相关的事项都在这本案例当中了。 下次你再遇到类似的问题，你就不用很紧张的四处去问别人了，你只需要翻开目录找到你相关的问题，所有的问题都迎刃而解了。

奖金计税方式到底选合并计税还是单独计税？哪种退税更多？一起来看一下吧！ 点我头像，关注我，截图帮您一起看怎么退税。最多选并入计税时，实际缴的个税等于全年总额收入含奖金。按个人所得税率表计算得到的一个实际缴数额。 如记税时，全年个人缴的税等于奖金缴税加全年工资缴税不含奖金。扩回两种税独立计算 税率，分别参考奖金税率表和综合所得率表。其中奖金是不能用专项附加扣除免税的，填专项扣除多少不影响奖金缴的税。两项计税税费可能不同，比如综合个税率达到百分之十，奖金税费满足百分之三分开计税时，总缴税就最少。 奖金并入记税时，工资加奖金算全年总额收入减除扣除项后，按此税率表计算全年应缴的税， 这就是最终的缴数额。注意一下，这个表左侧不是总额，是总额除减除专项扣除减除专项附加扣除后，剩下的部分才是应缴税基数，按这个基数查税率，奖金乘以税率得到奖金缴税。 举个例子，假如全年工资二十万，奖金五万，全年五险一金两万，专项附加八万， 固定专项扣除六万，应纳税基数等于二十加五减二减八减六等于九万。 查税率表，应缴税在三万六到十四万四区间，利率为百分之十，计算应缴个税，就等于应纳税基数乘以利率， 再减去快速扣除项九万乘以百分之十，减去两千五百二十，等于六千四百八十，全年实际缴税就是六千四百八十元。奖金分开计税时，工资和奖金分别参考综合所得税率表和奖金税率表计算两项应缴税。 总缴税等于工资缴税加上奖金缴税。接着刚才举例，奖金单独计税后，除去奖金，工资缴税应纳税额等于二十减二减八等于四万，综合税率还是百分之十 计算。工资应缴个税等于工资应缴数额乘以税率减除速算扣除。四万乘以百分之十减两千五百二十等于一千四百八十，工资缴税就是一千四百八十元。接着看奖金税缴多少。 奖金单独计税时，奖金税一定会缴税，奖金五万，平均每月约四百一十六元，税率百分之三。 奖金缴税等于五万乘百分之三等于一千五百，奖金缴税就是一千五百元。看下奖金分开总缴数额多少吧。工资缴税加上奖金缴税一千四百八十加一千五百等于两千九百八十元。 比较下两种计税总缴税哪个少吧？奖金并入总缴税两千九百八十元奖金分开缴税少， 这是因为奖金部分按奖金利率低于综合利率才有这种差异。不用计算，分别选奖金并入计算和奖金单独计算， 到这一步时，别点下一步，确认左下角退税额，点左上角返回，选择退税多的奖金计入方式后，在下一步提交。