全年一次性奖金单独计税申报流程

今天和大家分享全年一次性奖金退税的实操。二零二一年度个人所得税的汇算清缴工作从今天三月一号便正式开始了，在三月十五日之前需要通过预约制的方式来进行填报。从三月十六号开始呢， 则无需进行预约，可以随时登录手机个人所得税的 app 去办理年度的汇算。本退税主要适用于全年收入偏低企业扣缴义务人。将全年一次性奖金单独计税的纳税人， 请务必从正规的应用商店下载个人所需的 app， 应用开发者为国家税务总局。在前期的视频中，我们从政策的角度跟大家介绍了全年一次性讲 金的退税筹划，因为汇算金角是可以对全年一次性奖金来进行选择，所以存在了天然的筹划空间。我们现在从实操的角度来教大家如何申请退税。 点击二零二一年综合所得年度汇算界面，假设已经完成相关的预约，开始申报选择，我需要申报表预填服务系统将自动带出已申报的数据， 核对个人基础信息，会缴 d， 确认无误后点击下一步， 此时进入到收入和税前扣除的界面，在工资薪金旁出现红字提示存在奖金，请在详情中 中进行确认。我们点击进去之后，便可以对奖金的计税方式来重新进行选择。由此可见，全年一次性奖金的计税方式分为了两种，全部并入综合所的计税和单独计税。 一个最简单的方法是我们分别对这两种方式来进行失算，通过失算查看最终的退税金额，哪个可以退税就选哪一个，哪个退税金额多就选哪一个。 如试算后产生退税，点击申请退税，绑定您的银行卡后，就可以申请从国库退款了。 最后做一个温馨的提示，切不可听信小道消息，随意编造退税项目，否则将影响您的个人信用。好，本次分享就到这里，喜欢请点个赞！

这一节我讲一下全年一次性奖金收入的单独申报怎么去计算。那么上一节我们已经讲到了全年一次性奖金收入合并申报的计算方式啊，那我们打开表格， 这也就是单独申报的一个计算。单独申报呢？年终奖单独申报，全年的工资呢？单独去申报， 全年工资呢？申报呢？我们是在这个模块里进行申报，这个项目里面进行填报。年终奖呢，单独申报呢，在这个年全年一次性奖金收入这个表里面进行个填报。那我们去计算一下 全年累计工资怎么计算的？上节我们讲了工资的应纳税所得的话，是全年的累计工资 收入，减去什么全年累计的个人社保，再减去全年的累计专项扣除，就是七项专项扣除啊，再减去全年的累计减除费用， 这个减除费用是每个月五千的扣除额度。还有一些减除费用啊，很少涉及到，我就不讲了， 把所有的费用给减除过后，那么剩下的这个余额叫什么？叫应纳税所得额三万块钱， 我们再去看一下综合所得税率表，这个表格我们对应的是哪个档次的？我们你看一下，我们是税率表，我们看一下是三万，三万，我们去看一下三万是在哪个期间， 是不超过三万六这个档次，那么匹配的税率表，税率就是百分之三，那我们算一下，百分之三乘以三万，那就是九百块个税，那这也就是工资薪金所得申报产生的个税单独申报啊。另一种单独申报呢，就是年终奖 的单独申报。年终奖单独申报呢，他的计算方式跟综合所得是有差异的，我们看一下年终奖的税率表，我们看一下税率表，这边是月度的税率表，我们可以发现这边呢，月度税率表是根据 年度的综合所得生税地表来计算，得出的结果就是你看啊，我们全年因纳税所得，这里除以十二，还有速算扣除式数，这里全部除以十二 得出来，这个税率表就是年终奖的税率表，你看就是这样算的，那我们是年终奖呢，他是计算方式是这样的，他全年的年终奖三万六除以十二个月，那么每个月就是三千。 这三天呢，我们去看一下税率表，他是在哪个档次的，你看这不超过三千块钱的是税率是百分之三，那我们这里就是填百分之三了吗？税率档次 那么百分之三的乘以三万六，得出的结果是幺零八零，那我们知道了，单独去申报的话，他们合计金额是幺九八零 的个税。那么上次呢，上节呢，我们讲了合并申报产生的个税，是呀，四零八零，显然就是单独申报更节税，更省更划算，那我们就可以选择单独去申报。好，谢谢大家。

第一步，进入申报页面，登录个人所得税 a p p 后，点击首页二零二四综合所得年度汇算专题区域内的开始申报。进入标准申报须知页面 提示内容阅读完毕后，点击我已阅读并知晓。进入标准申报流程和对个人基础信息、 汇算地信息确认无误后点击下一步。第二步，确认收入和税前扣除。进入收入和税前扣除页面， 系统会提供申报表预填服务，收入以及费用、免税收入和税前扣除等数据会预填到申报表相应栏次内，此时工资薪金栏次会有红字提示存在奖金，请在详情中进行确认，点击红字提示之后显示两种计税方式，全部并入综 所得计税和单独计税情形。一、先尝试选择全部并入综合所得计税，点击右上方确定，跳转至工资新金页面，选择左上方返回。进入收入和税前扣除页面，认真核对收入以及费用、 免税收入和税前扣除等数据无误后可直接点击下一步。进入税款计算页面，系统会自动计算出应付退税额，记录此次金额 情形。二、点击税款计算页面的左上方返回，重新进入收入和税前扣住页面， 点击工资新金栏次，点击奖金计税方式选择，选择另一种计税方式单独计税，点击右上方确定，跳转至工资新金页面，选择左上方返回。进入收入和税前扣除页面，认真核对收入以及费用、 免税收入和税前扣除等数据无误后可直接点击下一步。进入税款计算页面，系统会自动计算出应补退税额，记录第二次的金额。注意，在一个纳税年度内，对每一个纳税人全年一次性奖金单独计税的办法只允许采用一次。 第三步，对税款计算页面的两种结果进行比较，全部并入综合所得计税时的应补退税金额和单独计税的应补退税金额进行对比，选择对自己更划算的一种进行下一步即可。

工资员工的个税啊，全年一次性奖金怎么去填报呢？我们在个税系统里有个综合信息申报 啊，啊，在这里边之后有一个全年一次性奖金进行填，这里边啊在这里进行填写，全年一次性奖金一年只能填一次啊，然后填完这全年性奖金之后，我们再回到这里边， 然后我们进行申报的时候啊点税款计算，这里就有个全年一次性奖金了，我们给他选上，然后进行申报就可以了。

一、登录自然人电子税务局，输入密码登录。二、点击综合所得申报全年一次性奖金收入填写。 三、进入主页，点击添加。四、选择姓名，输入全年一次性奖金保存。五、点击税款计算，选择所得项目全年一次性奖金收入。 六、点击复表填写。七、点击申报表报送发送申报，申报就成功了，记得点赞关注哦！

怎么申报全年一次性奖金？申报流程如下，第一步，登录自然人电子税务局扣缴端，点击综合所得申报。第二步，点击全年一次性奖金收入或其右侧的填写，再点击添加。第三步， 录入当月发放的全年一次性奖金收入总额，录入完成后点击保存。如果员工人数较多，可以选择通过客户端中提供的标准 excel 模板批量导入。但要注意，在一个纳税年度内，对每一个纳税人 全年一次性奖金单独计税的办法只允许采用一次。第四步，数据录入完毕后，点击返回，点击税款计算进行数据核对。第五步， 核对无后，点击赋表填写，如有录入对应项目，则根据状态提示点击填写，进入填报。第六步，点击申报表报送发送申报，这样全年一次性奖金就申报好了。关注我，带你了解更多工商彩税知识，咱们下期见！

大家好，最近关于年终奖申报的问题，大家问的比较多啊，我们看一下啊，我们这个年终奖是不是必须要在一月份的争期，就是在报十二月份工资的时候把它做申报呢？还是说啊我们后面发放的时候再进行申报呢？ 其实这个时间的话，在我们这个税法上没有严格的要求，只要是我们在发放的时候，嗯，做了申报，并且一年只能申报一次就可以。那么如果说另外一个附加条件啊，假如说我们想要 把这个年终奖这个费用作为当年的所得税的这个费用作为税前扣除的话，那我们必须要在什么呀？当年所得税汇算清缴之前，也就是说 在五月三十一号之前，然后把它进行申报，然后才能在我们的所得税前进行扣除，否则是不允许的。比如说我们如果说二二年的年终奖，我们想在啊汇算金奖之前把它做这个费用进行抵税嘛，我们必须要在二三年 五月三十一号之前，然后把它做完申报并且发放。那我们看一下，我们今天给大家说看一下这个呃，年终奖是如何在这个系统里进行申报， 那我们首先登录到这个自然人电的税务局的扣脚端，登录进来以后我们看一下，在左边菜单栏里边有一个综合所得申报，我们第一个是工资，正常的工资现金所得是我们平常每个月需要申报的，那我们看第二个是全年一次性奖金收入，我们需要在这个地方填好的，我们点开，点开他， 嗯，点开来以后的话，我们点一下这个添加，或者是说我们如果说人员比较多的话，我们先下载模板，然后填好数据以后再导入数据。那比如说我们这个先简单的做一个添加啊，添加的话我们从这里啊选择这个呃人员的信息，选择人员信息以后我们 在这里啊，在这里填上我们的这个奖金的金额，比如说今年他发了两千块钱，我们就把它填到这里啊，两千，好的，然后填完以后的话，我们呃 还有没有说其他的一些扣除啊？如果说有的话就填上，如没有的话就不需要填，填完填完以后的话，我们点一下保存 好的，然后保存是新增成功。好的，那我们这样的话我们再返回，我们再返回到。哎，刚才我们我们填完以后的样子是这样的啊，我们看一下填完以后我们再返回啊，点一下我们的综合现金所得，然后这里按照这个顺序按按这四个步骤，然后税款的这个计算 啊，然后呢这款计算完以后没问题，然后我们再点副表填写，然后再点申报表报送就可以了。这是我们整个的一个啊年终奖的一个申报流程。那如果说大家在呃一月份征期没有申报的话，我们需要在五月三十一号之前啊，把它做做一个申报啊。

为了进一步减轻纳税人负担，前期国家税务总局发布了关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告，规定居民个人取得全年一次性奖金，符合有关规定的，可不并入当年综合所得单独计算纳税。 该政策延续实施至二零二七年十二月三十一日。在这里，全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人向雇员发放的一次性奖金， 包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位，根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。对于全年一次性奖金，计税方法分为两种，说明个人取得符合有关规定的 全年一次性奖金，可以并入当年综合所得计算纳税，也可以不并入当年综合所得单独计算纳税。如果您选择并入当年综合所得计算纳税，计算公式如下， 如果你选择单独计算纳税，就是以全年一次性奖金收入除以十二个月得到的数额，按照公告所付按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，计算公式如下， 需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人全年一次性奖金单独计算办法只允许采用一次。 关于全年一次性奖金的优惠政策，现在您了解了吗？快转发给您身边关心的小伙伴吧！

顶尖九分会温馨提醒，深耕财税知识，规避税收红线，关注我们少踩坑！方式一、单独计税 居民个人取得全年一次性奖金符合国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知，国税发二零零五九号规定的，在二零二七年 十二月三十一日前不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以十二个月得到的数额，按照财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告财政部 税务总局公告二零二三年第三十号所付按月换算后的综合所得率表，确定适用率和速算扣除数，单独计算纳税， 计算公式为，应纳税额等于全年一次性奖金收入乘适用利率减速算扣除数。若居民个人取得全年一次性奖金，选择单独计税单位预扣预缴时，操作步骤如下，一、登陆自然人电子税务局扣缴端，选择税款所属月份，进入综合所得。 二所得项目名称，点击其右侧的填写，进入填报界面，通过添加或导入的方式填写 员工基础信息及全年一次性奖金金额。三、填写完成后，返回申报界面，点击税款计算税款计算界面，双击其中一条数据，可以查看该行人员具体的计税项，包括当期各类明细数据和年内累积数据。 明细查看页面只允许查看数据，不允许修改。次申报表填写税款计算完成后，点击申报表报送，进入报表申报界面。全年一次性奖金申报表需和本单位同税款所属期工资、薪金等 所得的申报表一并发送。若本税款暑期已进行过申报，还需要申报全年一次性奖金，填写完毕后再一并发送。方式二，并入综合所得税税。 居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。由单位合并员工同一月份 取得的全年一次性奖金和工资、薪金，按照累计预扣法计算预扣税款按月办理扣缴申报。希望以上分享能为您提供帮助，若您有各类财税问题，欢迎留言，顶尖九分会将为您提供免费解答与指导。快来关注我们，用你发财的小手点个赞吧！