预算一体化是给谁用的

目前，中央和大部分省份都是遵循二上二下的流程编制部门预算，个别省份实行三上三下，还有个别省份实行一上一下。 考虑到二上二下的预算编制流程较为普遍，而且一上一下和三上三下的核心流程与二上二下基本一致。规范按照二上二下明确了部门预算编制基本流程，具体如下，一上阶段，根据年度部门预算编制要求， 基层预算单位从项目库中选择已作为财政储备的预算项目，基于项目预算汇总，形成年度单位预算建议，逐级申报部门审核汇总编制，形成年度部门预算建议，在规定 时间内报送财政部门。一下阶段，财政部门对部门报送的预算项目及其预算建议进行审核，确定财政拨款预算。一下控制数按程序报批后下达部门。 二上阶段，部门将一下控制数逐级细化分解到基层预算单位。基层预算单位根据主管部门下达的一下控制数等情况，细化编制预算草案。 部门按照财政部门下达的控制数按规定格式实现等要求，汇总各单位预算草案，形成本部门预算草案，报送财政部门。 二下阶段，财政部门对部门二上预算草案进行审核，汇编部门预算草案在人大批准预算后，财政部门批复。各部门预算部门根据财 政部门批复的部门预算，逐级批复所属单位预算申报收入预算。各单位要依据国家的中长期发展计划和本单位的职能，提出工作重点任务， 建立起各单位的年度预算目标。单位应当按照规定将所有收入编入预算，包括财政拨款收入、财政专户管理资金收入、单位资金收入以及上述收入的上年结转结余资金申报收入。预算具体编制方法如下， 一、财政拨款收入单位根据以前年度预算安排、项目需求等情况，合理预计。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的财政拨款收入需求单位可以根据申报的人员类项目、 运转类项目、特定目标类项目资金性质情况分别提取，确保财政拨款收入与财政拨款支出一致。二、财政专户管理资金和单位资金收入 单位按照规定的收入项目征收范围和征收标准申报收入。预算全面反映单位预算年度内的各项收入来源及构成情况。具体原则，一是合法合规，必须是依法取得的各项收入， 应上缴国库的各项飞税收入，不得作为单位资金收入。二是全面完整，不得在预算之外保留其他收入项目。 三是真实准确，充分考虑增收减收因素，不能随意夸大或隐瞒收入。财政部门为了管理和统计需要，可以在规范确定的单 资金收入分类框架下，将单位资金中的其他收入项目按照债务收入、投资收益、非同级财政拨款收入、捐赠收入、利息收入、租金收入、现金盘营收入等进一步细化拆分成若干具体项目。 三、上年结转结余资金收入一是对于财政拨款结转资金，单位在一上阶段根据预算执行进度等情况，对每个项目年底的结转情况进行充分合理预计， 分别反映在申报的人员类项目、运转类项目、特定目标类项目中，下一年继续按照原用途安排使用。二是对于财政拨款结余资金。符合条件的科研项目，财政拨款结余资金单位可以申请统筹安排用于 科研活动的直接支出。其他项目，财政拨款结余资金应当交回财政，不得作为收入编入单位下一年度预算。三是对于教育收费和单位资金的结转，结余资金，一般不再区分结转资金和结余资金， 充分合理预计，统筹安排使用。

近期呢，有很多的在职会计人员说，老师，那个预算管理一体化系统您会吗？您教教我怎么操作？ 嗯，一体化系统啊，有的地区已经执行两年了，那么作为地方啊，他管理一体化系统的财政的相关部门肯定是做过专业的培训， 那么如果说你当时没有赶上这个培训，你可以跟啊当地的财政部门索要一份什么操作指南，或者叫操作手册。 如果说你还是不会，那你就可以问啊，一体化系统的啊，工程师啊，他也可以远程给你指导啊。所以有的学生找我说，老师您教教我，我坦 买的奖，我没有啊，我不会操作啊，为什么？因为我不是会计啊。但是呢，近期呢，又有人问了，说一体化系统下应付职工薪酬应该如何核算呢？ 后来我就晕了，我说不是按照我们正常的政府会计制度要求三步骤吗？第一步骤，计算工资，第二步骤，代扣代缴。第三步骤，发放吗？ 后来说，不是。在一体化系统下，我们的工资凭证是自动生成的，直接就生成了借业务活动费用带财政拨款收入。那您说还记题不记题？ 当时问到我这个问题的时候呢，我还是真是有点蒙圈，怎么在一体化系统下还把我们的业务 处理给简化了呢？那就违背了我们国家推行一体化系统管理的什么初衷了。其实我们预算管理一体化规范里边，在二零二零年十三号文里边就说了啊， 我们的单位的会计核算就是指各级各类行政和事业单位要按照相关法律制度来对他所发生的业务和事项进行会计核算， 那也就是说，我们虽然执行的是一体化系统，我们也应该按照我们的政府会计制度中啊，发生的业务事项进行处理 啊，那怎么就变成了因为他是自动生成了啊，就不用记题了呢啊，所以呢，我围绕这个大家提出的疑问啊，我就找了财政部平台的 相关解读啊，有时候大家爱喜欢问啊，问的原因是什么？是因为你读的少，你知道的少啊，那么我也多次给大家推荐过啊，我们呢，作为了会计工作者啊，你对你的行业制度必须要知晓 啊，那你怎么能够随时的掌握你的业务呢啊，你就需要关注一些什么，关注一些平台啊，关注一些平台。 所以我们一体化系统其实就是对我们建立完善全覆盖啊，全链条的转移性啊，转移支付的资金进行监控 啊，那么监控什么呢？监控我们实时的记录和动态的反应，我们资金的分配啊，我们的拨付，我们的使用啊，实现我们资金从预算安排 材的源头到使用末端全过程它的来源的清晰流向啊，账目可查，账实相符，这是我们建立一体化系统的初衷 啊，如果按照你的思路的话，那我们都可以什么？哎，都可以啊，偷工减料了，那这样的话就违背了我们一体化 啊，我们为什么要计算工资？就是知道啊，我们啊，基本支出啊，他的资金流向去哪里了啊？我们为什么要代扣代缴？要知道最终啊，从我们人员工资里边我们扣缴的钱有多少， 对吧？因为我们财政还要统计我们地方的财力呢，对吧？我们现在目前来讲，过紧日子下我们要保基本，那么我们的 工资就是一个基本，现在据传有的省市啊，有的地区已经发不出工资来了，对吧？那他怎么保啊？那么也就是在保的过程中，通过我们的会计核算来提供我们下一年度啊他的会计信息的， 所以我们针对这样的业务，不要凭想当然啊，自己妄加判断啊，就给偷工减料 好了。那么在这个一体化系统的管理规范里边还提到啊，我们不再区分直接支付和授权支付。 这也是啊，有的学员问我问题的时候，我强调过啊，因为我们一体化系统下没有了直接和授权，也就是取消了零余额账户用款额度，可是有的省市呢，他还继续存在着啊，那我就 比较纳闷了啊，我们因为各省市的一体化系统可能还是有一定区别的啊，所以在我问我问题的时候，我还再三的又跟他核实，你们的一体化系统没有取消吗？啊，没有取消啊，在二零二零年十三号文件里规定 啊，我们财政部门啊，对我们的啊，这个零余额账户支付的款项，括弧原授权支付取消了零余额账户啊，用款额度啊，也就说没有了这个科目了 啊，反正北京地区是取消了啊，在二零二三年的月报里边就都没有这个内容了啊，所以这个就需要什么，哎，就需要我们既要结合国家的要求，又要掌握我们地方的要求啊， 因为来自祖国各地不同的地区财政对我们地方资金的管理不同啊，所以还有一些什么是出入的啊？还有一些出入的好。第二，在这一体化系统里边，我们自动生成的机制的凭证 啊，因为我们有预算执行的模块，我们有会计核算的模块，他们俩衔接之后，一笔款项支付完成后，点自动生成，就可能在会计核算的模块里自动生成机制的模块 啊，节约了我们会计人员的时间啊，避免了我们人工录入凭证或选错。功能分类啊，预算项目和经济分类的科目 啊，近期问我功能科目和预算经济分类科目的人也特别多，说，老师，这俩科目在什么情况用啊？因为功能 科目实际上是按照我们单位的业务设置的，对吧？其实也就是你的资金哪来的，你的来源是什么啊？经济分类科目是你的钱花在了哪 啊？所以我们一般花在了工资和福利之初，我们花在了商品和服务之初啊，我们花在了资本性之初啊，看你花在了哪，所以你一定把那个二四年的那个大蓝本好好找出来，学一下。 好，那么在预算管理一体化下，我们工资薪酬如何进行会计核算啊？今天这是重点 啊。首先呢，我们按照我们的工资的构成啊，我们算出来这个人的工资一个月应该给他九十九啊，但是呢，扣除了他的公积金，扣除了他的养老保险，扣除了他的基本养老保 钱，扣除了他的职业年金啊，最后扣了他二十六块钱，应该给他九十九，扣掉二十六啊，这个人还不交税啊，那么这个时候实发只有多少钱？七十三啊，七十三，目的就是为了给讲解工资在一体化系统下如何核算。 好了，那么我们根据啊，我们应发的这个工资的啊，计体表啊，我们就要确认计算我们的应付职工薪酬 啊，那我们的操作步骤是什么呢？在我们的一体化系统下，哎，你按照系统的操作手册，你该怎么操作就怎么操作， 但是我们的账务处理的结果是什么样的，这是我们要关心的啊。在财务会计下，我们的工资费用一般都走业务活动费，那么如果是事业单位，还有一个单位 管理费用，如果是事业单位啊，还有一个单位管理费用啊，然后在他的下边设置什么工资福利费，然后带谁呀，就带应付职工薪酬了，按照你应付职工薪酬的工资的种类，也就是你工资表中的构成 啊，做他的什么明细科目啊？有人就问了老师，是不是财务会计下就不用按照经济分类科目设置？是的 啊，财务会计下不用预算会计下是需要的。好，那么由于我们在计算工资的时候，预算会计是不做账务处理的 啊，因为他没有涉及到钱啊，资金的收和支，所以不用账户处理好了，我们十发啊，因为我们扣掉了二十六啊，十发七尺三， 对吧，所以在我们实发的时候，账户处理应该如何操作呢？啊？我们借应付职工薪酬啊，发的都哪块钱啊，然后贷财政拨款收入， 因为我们是工资统发，对吧？哎，通过地方财政统一，就把钱到了我们所有的行政事业单位的会计人员的工资卡里了 啊，那么预算会计呢啊，也要进行什么进行处理？如果是行政单位就走行政支出，如果是事业单位，就走什么事业支出啊，那么我们的账务处理是什么？借行政支出， 那么行政支出的二级科目呢？就是我们的功能分类科目，其实在我 我们的一体化系统里面，这些科目是什么？是从我们的系统的辅助啊，栏里是能够选出来的啊，是能够选出来的啊。那么财政拨款支出，也就是说你的这笔工资花的是谁的钱啊？花的是财政拨款， 因为我们有的单位的工资，比如说事业单位，他不全部是财政补款，他可能还要靠什么啊，自筹资金啊，自筹资金啊，然后后边基本支出，工资福利支出，那工资福利支出是不就是我们的经济分类科目 啊？那么同理啊，都是这么做啊，那同时带起来财政拨款预算收入啊。有人又问了，说，老师，那个财务会计中的收入跟预算会计的收入肯定是对应的呢？不，不一定啊，不一定， 因为他根据你发生业务的事项啊，是有区别的。好，然后我们从应付职工薪酬中啊，有一些代扣的内容，保险呀，公积金啊， 对不对？我们本来应该发九十九，后来呢只发了七十三，扣了二十六。为什么扣二十六呢？因为有公积金，有养老保险啊，有基本医疗保险，有职业年金 啊。那么在一体化系统下啊，还是借应付职工薪酬基本工资啊，里边扣的部分二十六。从基本工资里边扣的这些部分是二十六啊，那扣在了哪了？ 就通过应付职工薪酬的待方来体现着？公积金，保险啊，基本医疗 啊，职业年金，所以我们老说明细科目起什么作用，起补充说明作用，如果我们没有这些明细科目，你就不知道我最后的二十六去哪了，那么通过我这个明细科目，我就看到了我的 二十六块钱够代扣啊的。这个钱去哪了啊？去到了我们的公积金里了，去到我们的养老保险里了，去到我们的基本医疗去了 啊，那么这种情况下，我们的预算会计是不做账户处理的，为什么？因为没花钱呀 啊，所以预算管理一体化系统下啊，我们的工资核算跟我们政府会计制度下工资的核算的操作还是一模一样的啊， 是一模一样的，不是因为我们自动生成了，我们就可以啊，按照我们的三步骤，我们就给他进行剔除了，我们就可以偷工减料了 啊。那是你没有真正的理解和掌握一体化系统的真谛啊，因为我们建立一体化系统国家的初衷是什么？是为了从我们一个单位的预算的建立，到最终所有财政 啊的业务。在这一体化中啊，全方位的体现，全口径的体现 啊，你怎么做的预算？你的预算花在了哪啊？那就通过会计吗？所以其实在我们一体化系统中，我们会计的核算是根本啊，如果你核算的不准确，就会最终我们生成的啊， 报表啊，完成的各种指标啊，那你可能就有错误。所以为什么现在边决算我们老有这样或那样的对不上账啊，那跟我们的会计核算有直接的关系啊，所以一个单位抓什么啊？一定要抓基础啊。抓基础，可能你做预算的时候 啊，按照单位的需要啊，你做了，而且地方财政又批了，可是你在实际花的时候呢，你既然要了钱了，你就得把它花出去啊，那你要了钱了，你不花，那可能在你的账上就空挂着呢， 对不对？哎，就空挂呢，但是又怕什么呢？你要多了，没花出去，或者说你要少了没花出去，那是不是都会有预算调整的问题啊？所以一体化系统下的会计造假应该说不好做， 因为原来我们都是分系统，我们都是独立的，他无法链接啊，所以我想做什么就做什么啊。现在不行了，从我们从开始做预算做那一百块，我那一百块花到哪了？怎么花的 啊？一直到我们的预预算考核绩效啊的结束，我们的资金支付是吧？我们的政府采购都在啊，我们的资产管理都在这一体化系统中， 进行什么啊？进行生成啊。那你说你这一百块的预算到最终的结果啊，你说你怎么进行造假 啊？一定要真正的去研究一下我们本地区的预算管理一体化系统啊，他的这个业务操作是不能够违背我们政府会计制度的要求的。

规范二点零版将绩效指标管理、事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价与考核等纳入一体化系统，嵌入预算管理主体流程。一是在基础信息管理环节加强绩效指标库管理。各级财政部门在一体化系统中建立绩效指标库， 一级指标由财政部、省级财政部门统一设置和维护，二级指标、三级指标中的共性指标和各行业领域核心指标由本级财政部门统一设置和维护。 部门和单位根据预算绩效管理的需要，可设置动态维护、更新。本部门的三级指标由部门及时整理审核后进入绩效指标库，本级财政部门根据需要进行审核。二是在项目储备和预算编制环节，加强事前绩效评估和项目绩效目标管理。 部门和单位申报的预算项目未按要求设定绩效目标或者绩效目标未审核通过的，不得纳入项目库。对于新出台重大政策对应的项目，应开展事前绩效评估，评估结果作为申请入库的必要条件 和单位编制预算时，需在一体化系统中对年度绩效目标进行细化。三是在预算执行环节开展绩效运行监控。各部门和单位按照本级财政部门规定的时间节点， 集中对年度中预算执行情况和绩效目标实现情况开展绩效运行监控。在一体化系统中对照年初设定的绩效目标表 填报绩效运行监控信息。主管部门和预算单位对绩效运行监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，及时采取措施予以纠正。绩效运行监控 结果作为当年申请预算调剂的重要依据，作为以后年度编制预算的重要参考。四是在决算和报告环节开展绩效评价。每一预算年度结束后，部门和单位要对上年预算执行情况或多个年度财政资金使用情况进行绩效评价。 单位对照年初设定的绩效目标，在一体化系统中汇总填报目标完成情况，经部门审核，汇总后报送本级财政部门。部门可选择重点项目开展绩效评价，将评价结果报送本级财政部门。 本级财政部门选择重点项目或重要政策开展绩效评价，将评价结果反馈部门。

小齐，什么是预算管理一体化？财政部组织制定全国统一的预算管理业务规范和技术标准，将预算执行、预算编制、决算和财务报告等业务环节按一个整体进行整合、规范 贯通。各级财政预算管理具体要实现五个方面的一体化，听起来真是个庞大的系统工程，那进展如何呢？ 全国统一的预算管理一体化规范和标准体系已经建立，首次实现全国财政系统的车同轨、书同文，中央和省级财政部门按照统一义务、规范和技术标准分别建设的大集中一体化系统全面上线运行，以基本实现现 及及以上行政区划和预算单位的全覆盖，实现关联业务间、上下级财政间、财政与部门和单位间的工作协同和数据衔接。 这样的话，就能实现部门财务数据的共享共用，全国预算数据的自动汇总， 各级预算管理的动态反应，还能统一实施管理约束，真是太厉害了！实行预算管理一体化确实很有必要呢！

为全面贯彻落实国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见，深入推进预算管理一体化建设，有力支撑健全现代预算制度， 针对预算管理一体化规范二点零版学习要点，今后每期我们会根据后台收到的最多咨询方向归集话题进行总结答疑，以专题问答形式助大家深入掌握预算管理一体化知识。以公务卡管理应遵循的原则。 答，公务卡是指单位工作人员持有的主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。单位 需严格本单位人员公务卡管理，不得一人多卡。公务卡应当采用专用发卡行标识，代码为六二八开头且具有公务卡标识的人民币单币。中银联标准信用卡原则上只用于公务支出。本单位人员因离职、退休等原因离开所在单位后， 应及时为其办理公务卡注销手续。二、怎样在一体化系统中处理公务卡业务？答，单位将新开公务卡信息维护在一体化系统中，公务卡更换或者注销的，单位可在一体化系统中相应修改或注销公务卡信息。一人需在多个单位报销时， 可使用同一张公务卡刷卡报销，及多个单位可以同时维护同一张公务卡信息。单位在一体化系统中选择公务卡消费记录，在消费记录上填写报销 金额及相关信息，生成国库集中支付申请。支付申请中支付业务类型选择公务卡业务。财政部门通过一体化系统，严格按照预算指标控制单位支付申请，基本控制口径为，单位加指标类型加资金性质 加支出功能分类，底级科目加政府预算支出，经济分类类级科目加预算项目。单位内部审核财政资金公务卡还款支付申请审核通过后， 一体化系统生成国库集中支付凭证和国库集中支付明细表发送银行。三、公务卡强制结算规程答，财政部门制定公务卡强制结算目录，凡公务卡强制结算目录规定的公务支出项目， 应按规定使用公务卡或转账方式结算，原则上不得使用现金结算。持卡人按照公务卡强 制结算目录规定的范围，在公务卡信用额度内使用公务卡结算公务性支出，取得财务报销凭证，并在规定时限内向单位财务部门发起报销申请。四、如何用公务卡结算单位资金支付的公务支出？ 达使用单位资金支付的公务支出，凡属于公务卡强制结算目录规定范围的，也应按规定使用公务卡结算， 原则上不得使用现金结算。持卡人按照公务卡强制结算目录规定的范围，在公务卡信用额度内使用公务卡结算公务性支出，取得财务报销凭证，并在规定时限内向单位财务部门发起报销申请。 单位收到持卡人提供的报销凭证后，进行报销审核，与从银行获取的刷卡消费信息与国库集中支付资金共用公务卡刷卡消费信息 核对后，办理公务卡报销还款手续。五、公务卡报销审核流程？答，单位在收到持卡人提供的报销凭证后，进行报销审核， 与从发卡行获取的刷卡消费信息进行比对，银行依据凭证将资金支付到公务卡，通过一体化系统将支付凭证回单发送财政部门和单位，作为财政总会计和单位会计核算的依据。公务卡消费及还款信息通过一体化系统对单位主管部门开放， 主管部门应利用相关信息做好下属单位公务卡业务的监督管理。六、财政部门怎样获取公务卡消费记录？ 答，单位在财政部门确定的代理银行范围内选择公务卡发卡银行原则上应当与本单位零余额账户开户银行一致。单位与发卡银行签订公务卡 服务协议，单位统一组织本单位符合办卡条件的人员向银行申请办理公务卡。财政部门通过与代理银行、银联等金融机构联网获取公务卡刷卡消费记录，其单位公务卡持卡人名称、卡号如何变更，以及公务卡业务的退回作废怎么处理？答，一、 单位公务卡持卡人名称、卡号有变更，请联系银行修改，并且重新维护系统信息，银行推送数据。二、个人公务卡信息修改联系执行运位人员。三、个人公务卡报销操作步骤可参考视频公务卡操作流程。四、 会计岗退回操作与普通业务相同，退回后进单位公务卡报销编辑再被退回里面作废即可。八、行政事业单位对公务卡相关业务如何进行账务处理？答，根据政府会计制度、 行政事业单位会计科目和报表，财会二零一七二五号和政府会计准则制度解释第一号、财会二零一九一三号规定，行政事业单位关于公务卡业务分两种情况进行账务处理。 第一种情况是公务卡持卡人报销时，单位还未向银行偿还公务卡欠款，这种情况下的会计处理为 如图。第二种情况是单位向银行偿还公务卡欠款时，公务卡持卡人还未报销，在这种情况下的会计处理为 如图。若年末结账前公务卡持卡人仍未报销，单位应当按照偿还的金额借记行政支出、事业支出等科目，待即资金结存科目。以后年度持卡人报销金额与已记入预算支出的金额不一致的，单位应当通过相关预算结转结余科目、年初余额调整明细科目 目进行处理。九、财政零余额账户是如何开利的？答，各级财政部门在国库集中支付代理银行范围内选择开户银行开利财政零余额账户， 按时将账户相关信息维护近一体化系统。美籍财政部门在同一家代理银行原则上只能开立一个财政零余额账户，财政零余额账户可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金时。单位怎样申请开立和撤销零余额账户？ 答，单位在国库集中支付代理银行范围内选择开户银行，按规定程序报经财政部门批准后，开立单位零余额账户， 按时将账户相关信息维护进一体化系统，提交财政部门备案。每个单位原则上只能申请开立一个零余额账户。单位零余额账户可办理转 账，会对委托收款和提取现金等支付结算业务。单位变更、撤销零余额账户，应当按规定程序报经财政部门批准后，办理变更、撤销手续，并按时在一体化系统中更新账户相关信息。十一、资金退回及清算时，零余额账户怎么处理？ 答，发生支付退回时，必须按原支付渠道退回，不得坐收坐支。通过零余额账户支付的国库集中支付资金，不得退回至单位持有资金账户。资金清算是指在国库集中支付完成后， 财政零余额账户或单位零余额账户与国库单一账户之间进行资金清算。十二、预算管理一体化后，财政部门不再向单位零余额账户下达用款额度，单位按规定不再使用零余额账户用款额度、会计科目。但当 单位在代理银行开立的零余额账户仍有发生额，是否还需登记零余额账户银行存款日记账？答，单位零余额账户仅用于资金支付，并不反映资产存量， 因此，单位可以不登记零余额账户、银行存款日记账。

hello， 大家好，今天由我给大家讲一下预算管理一体化系统，会计核算这个模块。 以前的话，我抖音更新的很慢，就是中间有一段时间，有一段时间就是天天忙，然后基本上都去机关单位，各个机关单位了，正好这段时间比较清闲一些，就给大家共同分享一下， 包括我的一些经验。嗯，从二零二二年开始，我们河南省据我了解还有全国都是执行预算管理一体化系统， 有的是在四点，但是现在的话大家都是用的一个系统，可能有些单位还是两套账， 一个是用以前的软件，一个是用这个一体化系统。但是最终这个一体化系统的话，这个趋势是不可逆的，就大家一定要把以前的软件给淘汰掉，这个是最终的一个归宿，是目前最终的一个归宿。 那今天我就给大家讲一下这个整个的一个操作流程。因为以前的话去各个机关单位，然后包括我们河南省十八个地级市，我基本上走了一遍。然后 你像我们干财务工作的，尤其是政府财务工作的软件也要学习，就是说你不不光要有强大的知识储备，也要有软件的操作水平，就是别人不会的话，一定要提前测试，提前去把它搞精通。 那今天呢，我就给大家讲一下这一块简单的一个操作，因为很多单位说， 呃，我们单位没有那么大，我们单位用不了太多太复杂的，只需要你讲一下这个基本的操作步骤就可以了。那我后来想想，就是我在某个单位去整理了一些， 因为这个都是财政内网，财政内网的话正常来说里面的客户信息呀，还有一些名字呀，这个是不对外的。所以说我现在就是截了一部分图，就是一个整的个的闭环一个图， 只是我有有的敏感的地方有马赛克，把它给去，把它给去掉了。那今天就开始讲这 会计核算，希望大家能有所收获吧。 首先我们使用一体化的时候 需要用财政内网，这是首要条件。财政内网输入各个财政局分配的各个单位端口的那个，呃，有的是名字，有的是 u k， 就大家按照统一的操作，统一的要求，就说有 uk 的地方，他说的必须用 uk， 不让，不让用那个用户名，那你就用用 uk， 有的地方都可以，那你就，呃，都可以，你想用哪个用哪一个， 这是大同小异，就大的地方都很相同，小的地方有所差异， 就这一种。这是首先呢登录，登录的话内网的网址大家每一个视线都是一样的， 就是说比如说我们开封市，那我们开封从开封到下面的几个县，那他的完整都是一样的。比如说我们的洛阳，那洛阳的话也是 就是他们的王子。各个地级市可能有所差异，但是垂直下来这个线 包括就是他包含的所有的线所管辖的线，这个地基是他是一样的，大家心里有数就可以了。 那大家登录到内网的时候，弹出的页面就是这个页面，那我们首要的一个条件就是说先选择 当前年度，你像现在是二零二三年的话，那我们就从二零二二年切换到二零二三年，现在就是一体化，一化之后他可能就是说 直接登录进去就二零二三年，那你如果你直接登录的二零二零二三年的话，你都不用切换了，直接进入二零二三年就可以了。然后当前账套的话就选一下单位的账套，就是单位的名称， 比如说我们组织部，那你就选某某某组织部，然后他下面是有的，因为整个系统已经维护好了， 下面的话就是登录进来之后就看到这个页面，这个页面里面有个会计核算，这个是我们作作为财务整个的一个核心区域，就是我们的整个的财务 业务都要在这里面去处理。然后点开会计核算， 下面的话就是他的小模块系统设置，基础设置，还有基础数据维护、凭证管理这些包括决算报表，决算报表的话这是今年的话，二零二三年新增加的，就是说今年做决算的话 要在这里面去做二零二年也有二零二年的话，这个决算报表只是生成出来一些表格，就跟决算相似的，但是现在正在配置， 配置好之后就是使这个决算报表，估计他的名称不一定要决算报表了，他可能会有所变化，也可能不变，但是他的整个的格式 和以前我们做单机版，还有一些就是内网网络版，整个的那个，呃，他的结构还是一样的，所以说这个大家不要过分担心，就是说你只要会做以前的今年的话无非就是他配置的问题，大家多摸索摸索就可以了。 然后下面的话就是说进入会计核算有的时候进不去，一看什么也没有，显示不出来，那就清除正道缓存，正道缓存的话现在是有的浏览器不同， 就是清理缓存的话方法也有点差异，就是大家到时候，呃，每个地方维护的工程师都会给大家说清理缓存的方法，一个小的步骤会发给大家，所以说大家自己看一下就行了。 来说你不需要清存，你不清的话他还还是可以使用的，所以说这个是关键点，大家多注意一下。 下面的话就是说前面的话保证你登录进去，后面的话就开始在做账前的准备。 首先就是会计科目维护，会计科目维护的话就相当于咱以前做会做会计那一个科目的时候增加的明细这一块，就说你做会计科目维护的时候一定要看后面的，就如果一级科目后面 增加下级，他是一个危险的地状态，那证明是不能增加的，只能用辅助核算。如果下面有增加下级是蓝色的，那你这样的话下面可以增加二级明细， 就相当相当于以前的软件一样，就说你想怎么增加就怎么增加， 再到下面的话就是说这个就是增加的一个图表，就说你增加下级科目的时候， 他呈现出来这种形式，你怎么增加你名字一些，然后你这后后面的要做辅助核算的要素，有的想就是说我增加一个二届明细，我后面还想挂大类或者挂部门， 因为我们单位部门比较多啊，我我要核算每一个部门多少钱，那这样的话你这个部门可以挂上，但是复杂的话，呃，看你能不能接受。 再往下的话就是说增加预算会计的， 就说有些科目有的是维护财务会计，有的维护预算会计，这个你一定要关注好。 再下面就是基础数据维护这一块的话，是整个辅助核算的一个核算中心，基础数据维护的话，它里面有部门，有项目，有二级项目，还有一些就网来，还有一些资产大类，还有其他的一些。这一块的话，我是建议大家直接用网来， 因为这功能经济分类还有部门经济分类这一块大概率是不会动的，除非特特别的，特别的话今年的话有二零二四年收支分类估计已经更新过了。所以说，呃，系统内置的这些，尤其是功能分类和经济分类 c 口，大家尽量不要去动它。 然后就是往来，大家这个组织里还是往来，大家增加往来的时候就是说比如说预算会计他有办公费，你做财务会计做账的时候，他里面没办公费，他到商品服务指出结束了， 那大家就是增加明细的话，就需要用网来，然后挂辅助核算，就自己设置。 这是一个我自己个人认为这七八年来我做的，不管是以前的新增大小蜜蜂，还是那一个拥有，包括现在的一体化，这是一个经验，就是能挂辅助核算的话 就放网来，不能挂辅助核算的话就是看哪的方法更简便，更能看得懂，但是现在就是执行一体化的也没办法，你只能去。嗯，相对来说搞一个简单而且又容易让审计啊，或者是领导呀，就是更容易看的。 再往下的话就是说你增加部门，刚才说到就是说我们单位有，比如说有办公室，有财务部，或者有那个法规法规办，如果这样的话就是说你个个去增加， 先增加部门，添加完之后，然后呢到时候你做的时候需要把它添上那个辅助核算。再往下的话就是说前面的话， 我该设置的设置好了，让该维护的维护好了，该做的辅助核酸也做了，那下面紧接着做账的，做账前的最后一步就说七叔叔录入，这个七叔叔录入就是大家要看到二零， 比如说现在是二零二四年吧，你要做二零二四年的账，过完年做二零二四年账的话，你录的话就录二零二二三年的科目余额表，就是最后一个月的科目余额表。 有些领导还问说呢，你说的最后一个月到底是什么意思？是十二月份吗？还是啥？我说的一般的十二月份是静态报表，指的就是一到十二月份，你选期间的话就选一到十二月份， 这样的话是一个整年的一个一个运行轨迹，到最后的余额的话才是最准确的，所以大家这一块一定要注意。然后你看科目余额表的时候，因为上一年就用了 这个一体化去做的账，它里面有很多辅助核算，你不能直接用正常的一种逻辑去看报表，那样的话你只能看到大科目，比如说基本支出、财务、财务、会计这一块，你可能看到的结果就是说 工资福利支出，然后商品服务支出到后面没有了。然后往来的话，如果你不选辅助合算的话，你往来只能看到一个其他应收，其他应付应收账款，应付账款这样的话也看不出来一二三。那这一块的话，你又说 用自定义报表，然后把该选的都选上，这样的话呈现出来的结果才是最完整的。 这一块做完之后往下就是说起诉数录入，大家做起诉数录入的时候，有些老师就说为啥我这点也点不动，找也找不到，怎么回事？那大家一定要注意在这个地方有个增加， 大家在这个地方点一下增加，他就出来了，就是说你看看你的那科目，一个表是什么科目，你就开始选科目，然后七周数， 因为他这个地方有借方，有贷方，就是你是借方金额多少你就填多少，贷房多少就是多少。这个一般情况下就是说他根据这个科目的属性，资产负债、净资产 收入费用，那这样的话就是说有的在接放，有的在带放，他是默认的，你就可以按到他这个上面去一点点往上补充就可以了， 这就是补充的各个科目。当你科目都录完之后，保存完之后，然后这个更多操作里面有一个市场平衡，点一下市场平衡，一看平衡下面就可以出手法确认了。 九点初次化确认，等于是整个七周数据落好了，七周数数据已录好，一切已确定，那下面的话就正式进入做账的一个阶段。 然后就是凭证生成，这个软件有别于以前软件的一个重大的 一个先进方法，就是说他是通过支付推送过来的，就说你只要有现金流，那你整个的做账的凭证都是推送过来的， 把你这个嗯支付的一个凭证给你推送过来之后，你就需要把它生成记账凭证。 这个地方要着重说一点，就是说他生成的时候可能有些是错的，我是发现有很多至少有一半是不对的，或者是只推送一级科目，那你要想搞精细化管理， 那你肯定要增加一些东西，他肯定带不出来的，那你自己要手工去录入，然后把它补充完整，这个也是考验大家的一个 做到水平。就说你平常你说哎我我就，他剩啥就是啥，那这样的话，你年底 你预算会计可能大大概率能对上，但是你的财务会计那就呃非常糟糕。如果出纳会计资款他在选经济分类的话，他乱选，比如说培训费他选个办公办公费，那公共用车运行维护费他选个 也选办公费获得其他商品服务支出，那整个三国经费还有其他的一些你就捋不清了。 那这样的话就是说你要么就是你规范出纳，让出纳支款的时候特别特别细心，要么就是你自己要去做调整。相比而言就是说出纳的话，他懂得财务是有限的，唯有自己 才能够把这个财务工作做好，你靠出纳去控制财务质量，这个可能性不太大。然后这个生成完之后，下一面就是平层录入， 凭证录入这一块大家要注意的几点就是说第一凭证录入一定给资金流，没有关系， 就是说你的现金流只要出来出现现金流基本上都是能生成的，就是 只要有银行存款或者是零余额才能直接支付这些流，这些就是产生，那你铁定的就是说平等生成， 如果没有这个现金链流入，包括一些 face 收入，那大家的话 就需要做平等录入，直接去录，就是这一块的话，大家一定要关注好，哪些需要做财务会计，哪些不需要做财务会计，哪些需要做预算会计，哪些不需要做预算会计，就是说 一定要关注好。关键的点就是大家的话就是说做账水平，一般的大家都会基本上有点概念，但是一到特殊复杂的一些大家都摸不清了， 这个就说到这下面的话，就是平常录录录的时候，录的时候，然后呢这个地方 就是假如说你前面有段号的话，你勾勾选上，他就会补充前面的段号， 然后你录完之后一定要保存，不保存的话等于什么都没有， 只有说你录入的时候他会带出来一些这样的辅助核算项，有没有差异啊？或者是金额多少呀？这个就是大家按照正常的去填就可以了， 大概就是这么多，然后希望大家能够呃收获满满吧，然后有大家有什么意见的话，到时候都可以给我提，然后我也希望和大家一起交流，然后共同进步。好，今天就到这里吧，谢谢大家了。