季度报表怎么做

今天给大家来分享我们超过了三十万小规模纳税人增值税附加税的申报填写详细流程，那有很多小伙伴们他的都是做电商或者是 做线下的，有很多无票收入的，这个时候就需要你手动的去填写数据，这个就是我们增值税的报表啊，我们分为主表、副表一，副表二，这里是减免税明细表，我们来先来看主表，大家可以看到哈，我们本期这里分为货物劳务，这边是服务不动产，那你是属于哪个销售类目的，我们就对应的填写， 我们超过三十万的是填在第三栏，一栏是等于二加三，二栏的话是专票的位置，那你有专票的话你就加上它，没有专票的话我们就直接填第三栏的数据，我们这个主表它是按三个点给大家去计税的，大家都知道现在的优惠政策是减按百分之一征收，我们接着去到这个减免税明细表 进来之后填哪一类，首先选这个优惠政策，优惠政策选小规模减按百分之一，大家去搜索关键字就出来了，接着我们去用我们的收入去乘以百分之二的部分去算出来我们要减免多少，填在我们的第二栏和第四栏，当填好之后你会看到这里会有个 红色的感叹号，这个时候是因为我们主表还要填这个六千五的百分之二的部分，我们还要去到主表找到十八栏， 本期应纳税额减征额填到这个位置或者是这个位置，你就看你上面对应的填哪一边啊，填好之后呢，那个红色的感叹号它就会消失，这个时候我们来分析一下我们要交的税是不是一个点，直接看十六栏收入百分之三的部分，减免百分之二的部分，那我们实际要交的百分之一的税 确认没有问题之后，我们来看附加税，他的计税依据是我们的增值税，大家去看一下有没有减半征收，你看这个就是最后减半征收的金额。那这里就是我们总共要交的增值税，确认没有问题，我们就点击这里的提交申报， 那申报成功之后，大家就去记得缴纳税款就可以了。刚才给大家去讲的是超过三十万的情况下，那还有很多情况，比如说我们收入大于三十万或者小于三十万，我们同时开的专票或者是普票呢，应该怎么去填写呢？有哪些注意事项呢？这里先用文字给大家去总结，然后再用图片的形式 给大家去试例，我们就可以对照上面操作去完成我们的填写流程，每个数据应该填在哪一个蓝字，都用箭头和红字给大家去标记出来的非常清晰明了。除了我们的增值税和附加税，那我们的企业所得税啊，我们的个税，我们的印花税，以及我们个体户要申报的 a、 b、 c 表，通通都在这个实操书里面。你看现在就来到了我们印花税申报的一个详细流程那， 那我们这个月不仅要月度申报，还有季度申报，还有年度申报，不管是一般当事人还是小规模还是个体户，通通都是用的。那我们完成季度申报之后呢，大家记得要做年度的汇算啊，还有我们的工商年报也可以做了。

呃，今天是一月四号，我们来分享一下企业所得税的申报。呃，我们在报企业所得税之前呢，先报送财务报表，我们点这个记报的。呃，我们财务报表上的数呢，就是根据我们在记账软件上呃写的一些记账凭证，然后出来的报表的数填到这里，我们填写申报表， 然后报送期间呢，我们选择季报啊，报送所属期就是第四季度啊，这里呢报送模式可以选择财报导入，还有转换在线填写，我们点这个在线填写就行，点击下一步， 然后呢看一下所属期是十月到十二月三十一号，这样是没问题的。然后我们再来打开财务软件 啊，找到财务报表，这里点击资产负债表。二零二五年十二月 啊，我们资产负债表为什么要填十二月的呢？我们刚才这里财务报表是十到十二月的啊，为什么我们只填十二月的就行呢？是因为我们资产负债表是静态的，他反映的呢是一个实点数，所以呢我们就填十二月份的，就能代表我们这第四季度的一个全年的一个数了。 呃，货币资金这里有数，我们就是这样复制，然后粘贴到这里，期末余额，不要粘贴错了，这是年初余额，这是期末余额，我们要粘在这个期末余额这上面没复制上，我们再来复制一下 啊，这样就复制上了啊，然后每一个呢，我们就相当于把财务报表给抄过来一样，然后我们往下看资产合计数，我们看一下啊，资产合计数这个地方是不用填的，因为这个都是有公式系统自动生成的，我们再来看一下，固定资产是有的，这样我们还是选中， 然后复制粘贴过来，累计折旧也要粘贴过来，然后往下看资产合计数，二四八八六点五八，二四八八六点五八，这样就对了，我们再来复制这边的期末余额，这个是应付职工薪酬， 在这复制过来应交税费，其他应付款，就像这样复制过来，每一个都得复制过来，未分配利润。 呃，二四八八六点五八。呃，为什么我们要看这一个数字呢？因为我们的会计恒等式呢，就是资产等于负债加所有者权益，所以说呢，这资产这个数，还有负债加所有者权益这个数，这两个数是一致的，那说明我们这个资产负债表这个数就填对了。接下来呢，我们再来填利润表，点击， 然后我们在财务软件中呢，再找到利润表，我们直接找利润表季报第四季度的就行了啊，为什么刚才我们资产负债表选十二月份，而利润表要选第四季度呢？就是因为我们利润表啊，是一个十七数，他反映的是，他是一个动态的，他反映的是一个十七数，所以呢，我们就要选第四季度的 啊，然后我们还是像刚才那样，把本季的金额，这样就相当于都超过去，哎，不止 这样复制粘贴到本期，因为这个地方就是十到十二月份嘛，我们这个地方也是季报，所以说这是一致的本期金额这里。然后营业成本我们这样复制粘贴过来，瞬间即附加 管理费， 营业利润呢，这个是系统自动生成的，都有一定的公式，负的幺八四七点，咱们看这个本年累计金额负的七六七五点五四 七六七五点五四，这样就是对的。然后我们看一下第四净利润，呃，本年累计这一行负的七六幺六点六，然后我们再来看一下我们报的 负的七六幺六点六，这样的话就没问题了。好了，我们复制好了之后呢，可以检查一下，虽然我们看着这样复制粘贴的话很简单，但是这些数呢就来源于我们每天做的记账凭证啊，我们只有把账做好了之后，这些数呢就是水到渠成了。 嗯，所以说呢，我带学员的最低要求呢，就是会写会计分录，嗯，我们成为好友之后呢，我都会问一下有没有初级之类的。 还有一个事呢，就是我在答疑的过程中啊，有学员问啊，我们需不需要报现金流量表，现金流量表呢，就是一些税务局都是根据当地企业的一些纳税大户，再就是指定一些企业去申报，像我们中小型企业呢，一般就是不需要申报，所以有这个地方我们不用管， 像我们这个公司就不用管，我们没有核对，没问题的话呢，我们就点击提交申报真实责任，点击确定 好了，我们第四季度的财务报表就报完了，我们可以在这里报企业所得税，点击去申报就可以去申报，然后我们也可以在主页关闭。呃，在主页这里我们找到这个地方，季度的申报，我们点击填写申报表，我们不要报错了，下面还有个年度的，我们点这一个填写申报表， 点击进来之后呢，我们核对一下资产总额，第四季度的是二点四九，我们来找一下资产负债表， 第四季度二点四八八，这样的话四舍五入就是二点四九，这样系统出来的是没问题的。从业人数呢，就是我们申报个税的系统里的人数是一致的，是一个人， 然后变化的呢，就是这个地方填职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬那，呃，这个地方我们就填我们账上的明细账，应付职工薪酬的贷方的年累技术我们来找一下，找到财务软件 明细账，我们找到应付职工薪酬，这里应付职工薪酬下面有好多二级科目，像工资啊， 职工福利费啊，还有社保公积金这一些，我们这个公司是新成立的，所以只有一个二级，我们就选择这个一级就都包含了，然后下面我们可以多选几条，然后一整年的就都出来了，我们找到十二月三十一日本年累计数的贷方金额，这个地方我们复制过来就好了， 复制到这里，然后实际支付给职工的。应付职工薪酬呢，是我们申报个税系统里的，呃，那个金额要一致，然后我给大家看了一下，是九二 七二点七啊，这样我们填好了之后，出口我们没有，出口资产损失也没有啊，不涉及其他的业务。 然后我们再来看一下利润总额啊，负的七六幺六点六，再来看一下我们的利润表，账上的利润表，利润总额负的七六幺六点六，没问题。然后我们再来核对一下其他的数据，没问题的话呢，我们就点击提交申报， 核对无物提交申报，提交申报点击真实责任确定， 这样的话呢，第四季度的，呃，解锁的税我们就申报完了。嗯，好了，还是那句话，如果说你们看了这个视频还是不会的话呢，呃，就可以在后台联系我，我可以提供一对一代交的服务。好了，今天这个视频呢就分享到这里，后续呢会继续分享更多的财税干货，点一下关注，我们下期再见。

个体户在登录电子税务局的时候，这里有个财务报表的报送，那我们财务报表的报送一定要先报季度报表，再报年度报表，那很多个人老板没有做账的，那这个报表该怎么去填写呢？我们一起来看一下。点击填写申报表，点击在线填写，在这个里面是我们手动去填写报表的， 如果大家有做账的，我们就把你账上的报表照搬过来，没有做账的，那我们怎么办呢？我们先去看利润表，本期金额这里填写我们增值税申报表上面的这个季度的收入，填完这个是本期金额之后，本年累计收入自动出来，那我们还需要去看一下这个利润总额，本年累计的利润总额 要和经营所得申报上面利润总额一致，那如果不一致，需要通过倒推的方式去填写。成本费用填完之后，这一期的利润总额加上上一年的利润总额，填在未分配利润这里， 那我们差额就去填在其他应付款或者是货币资金这里，把整个报表去调平就可以了。想自己做账报税，不想请会计的个体户老板们都可以看我手上这本会计实操秘籍。那这个月是季度大增期，我们个体户要报的增值税附加税，个体户的生产经营所得全部都是我们 真实电子税务局联一步一步截图来给大家展示的。那我们增值税开票不同的情况怎么去填写申报表？报表员每一步怎么去操作， 数据怎么填都是这样子，箭头只是文字说明给大家标记出来的。那我们现在要填的 b 表、 c 表里面通通都是有的，在报税的时候，你只需要找到对应的税种，按照里面的图案步骤一步一步往下走，就可以完成所有的申报。 这本图纹手册已经帮助无数个体户老板自己来完成做账报税，那这一块就是做账的整个流程，我们把个体户发生的所有单据全部给大家截图整理在这里了，你只需要把你的单据整理好之后，把数据套上去就可以了。那我们整本书还搭配了老会计的答疑指导，大家在季度申报的过程中有任何问题都可以来问我的，我协助你解决。

哈喽，大家好啊，上一个视频呢，跟大家分享的就是我们一般纳税人阅读申报的报表，那么接下来这个视频呢，跟大家分享的就是我们一般纳税人季度需要申报哪些啊？季度申报呢，除了我们的增值税和非税收入之外呢，我们还需要申报我们的财务报表， 财务报表呢也是零申报的一个流程啊，然后这里也是我们选择计报嘛，所以说我们在这个报表当中不会填任何数据， 那么大家如果有收入的，有成本费用的，大家就根据自己的财务报表去填写相关的数据就可以了。然后这里有我这个企业呢，一共是两个报表，一个是资产负债表，一个是利润表， 那正常的很多企业呢，他应该还有一个现金流量表，那么这个就是因为我们财务制度没有备案啊，所以说这个我就只有两张报表，那么这个报表呢，都是零，所以我在这里直接填啊，提交申报就可以，也是需要发誓的， 就是我们真真实责任的，确实他没有收入啊。财务报表报完了之后呢，我们可以回到首页，这里有一个居民企业所得税这个月季度申报，也可以在财务报表这下面直接可以去跳到我们居民企业所得税的这个这个记录申报 这个报表，我们点击去申报，大家怎么进入都可以啊，这个，然后我们这个也是零申报的。呃，我们只需要填写这个，因为我们这个零申报吗，我们的基初期末这个数据都不会有任何变化，就算之前这个金额就是截止套他没有经营的那个时间段就没有任何变化了， 所以说这里头我们都是零，我们所有的这个申报都是零。如果大家有黄色感叹号的，大家就看一下自己的数据没有问题就不用管了，大家不用特别去在意啊，只要是数据没有问题，黄色感叹号只是作为一个提醒 啊，然后大家这个看一下，没有任何问题，我们这里不需要填数，直接提交申报就可以。 然后这个就是我们的风险提示，因为我们这个一直做了申报吗？所以说他会呃，提示这样的一个，有这样一个提示， 就是大家如果只要是业务真实啊，大家都不用去管，他提交申报就行，真实责任也是需要做一个发誓，因为我们这家企业呢，他是目前没有流水，然后没有经营的一个状态 啊，这就是我们啊，所有的这个数据呢，都申报完了，就是我们季度的这个申报表都已经申报完了。

今天是一月四号，我们来分享一下小规模那神如何零申报，包括各地工商户如何零申报啊？首先呢，我们登录全国统一规范电子税务局，登录进来之后看一下我的代办这里，这是我们这个季度要申报的所有税种， 包括增值税，财产和行为税，还有季度的财务报表要报送文化事业建设费，还有月度的企业所得税要申报。首先呢我们先来申报一下增值税，点击填写申报表， 点击确定。我们这个公司呢没有发生任何业务，所有，所以所有的数据呢都是零。如果说我们有开票，有销售收入的话，这个地方过五级劳务销售额，这个地方就会有数字啊，或者是服务不动产，这里也要有数字合计，这个是合计的数额，包括增值税，城市维护建设税，教 育费附加，还有地方教育附加，这个呢就是一个合计的一个数额啊，但是我们没有数字，所以说都是零。我们点击提交申报，依次选中真实责任， 点击确定，这样的话我们增值税及附加税就申报成功了。我们点击关闭，再来到主页啊，再来申报财产和行为税，点击填写申报表，点击税源采集，因为我们本季度没有发生业务，所以说我们直接点击提交，点击提交申报，点击真实责任 确定，这样的话呢，我们印花税就申报成功了。接下来呢我们再来申报财务报表，寄报，上边是年报，我们不要报错了，然后点击填写申报表 啊，下面呢有财报导入，财报转换，还有在线填写，我们点击在线填写就好了，点击下一步， 点击进来之后呢，我们核对一下税款所属期是十到十二月份，然后我们往下看，呃，我们这个公司是什么业务也没有，所以说这里都是零，如果说我们有公司的业务呢，那我们就把我们账上的利润表还有资产负债表直接抄过来 啊，也可以使用复制粘贴，把它粘贴过来，所有的只要有数的这个地方都必须得粘贴过来。然后我们往下看啊，我们会计的恒等式呢，就是资产等于负债加所有者权益，最后我们复制好了之后，一定要核对一下这个数字，然后资产负债表没问题，我们再来看利润表， 利润表我们看一下所属期是十到十二月份的，因为我们利润表呢是动态的，是一个时期数， 所以呢我们本期金额要填第四季度的，呃，然后往下看，看一下利润总额，这个地方没问题的话，呃，我们点击提交申报，点击真实责任 确定，这样的话我们财务报表就报送完了，我们可以在这个地方点击去申报，去申报企业所得税，也可以关闭，来到主页面找到企业所得税月报，不要填错了哈，下面还有个年报，我们点击填写申报表， 点击进来之后呢，我们要检查一下第四季度季末的从业人数，这个呢是要和我们申报个税的人数是一致的，再就是资产总额是刚才我们申报的财务报表，这个数是一致的， 我们不涉及禁止的行业。然后是小型微利企业，唯一有变化的呢是职工薪酬，这个地方以计入成本费用的职工薪酬，那就是我们账上啊，进入到应付职工薪酬贷方的全年的一个 累计金额，要填到这个地方下面实际支付给职工的应付职工薪酬，那就是我们跟我们申报个税的金额是一致的啊，这样我们可以复制过来粘贴到这里，其他的呢，我们不涉及就不用选。然后呢，我们点击提交申报，点击真 实责任确定，这样的话我们企业所得税就申报成功了，我们点击关闭。再来看一下文化事业建设费，这个地方我们也没有业务，这样我们直接就提交就好了，直接点击提交申报，真实责任确定， 我们关闭。再来刷新一下，看看我们哪个税种还没有申报。 呃，就剩下六月份的到五月份的，其他该申报的都申报了，然后我们再来申报个税，个税的话我今天上午已经申报过了。好了，今天这个视频呢就分享到这里，大家如果有需要一对一代学呢，就可以在这个地方联系我。呃，点一下关注，我们下期再见。

今天是二零二六年一月三号，大家都可以看到我的视频去报税了。这个月是季报、年报的报税大征期，咱们要填报的报表和要注意的细节都很多，今天就手把手教大家小规模公司第四季度零申报的全流程， 这里一定要注意，零申报只能说明你公司暂时没有收入，并不是所有申报表的数据你都能填零，尤其是财务报表和企业所得税。视频很干货，点赞收藏好，看完后小白也能学会报税。首先登录你们当地的全国统一规范电子税务局官网，在本期应申报，这里我们先报第一个增值税及附加税，点击填写申报表 去办理。由于我们直接点击下一步 提交申报，直接发个是真实责任，点击确定好，这样的话我们增值税及附加税就申报成功了。那我们返回首页， 接着就是财务报表的季度申报了，今天给大家多分享一点实操中容易出现的问题，我们把财务报表的申报流程讲一下，也讲一下财务报表申报错了如何就更正，申报错了直接点击更正。 发送的期间呢？这里是默认的是季报，发送的所属期间是二零二五年第四季度，点击在线填写。下一步这里提示你是否要更正，你点击确定就行了。 我们这个是资产负债表，资产负债表的话，那我们来核对一下，资产的合计是五零零四一六点零二，负债和所有者权益的合计也是五零零四一六点零二。我们打开我们的财务软件， 我们看一下我们的资产负债表啊，这里的金额都是对的，一般我们填报的时候，资产负债表都不会填错的，错就容易错在利润表， 为什么呢？因为利润表的话，你我们看一下利润表上面的这个本期的金额，他不是指十二月这一个月的金额，他是指的话是一个季度的金额哈，就是说十月、十一月、十二月这三个月的发生额。 那我们来进入财务软件看一下，看一下我们这个利润表，你看这就是十二月的利润表，这个只是说是十二月的，如果说你按着这个月的本期金额去填上去了，那么你的申报的利润表肯定是错误的啊， 因为他只是说是十二月的，那我们应该去找哪个利润表呢？我们就要找一下二零二五年第四季度的利润表，你看到没有？这个左边是本年合计数，右边的话是本季度的金额啊，那我们就要把这个本季度的金额填到我们那个电子税务局的这个利润表上面， 把它填到本期金额这一栏，你看我们的这个财务费用就填错了，我们把这个金额的话给它，呃，填到填到这个表里面 一七点九四。好，那我们来看一下那我们本年的累计金额是负的。三八三点九八。 我们看一下我们的资产负债表，看一下两张报表的话，填的报表的勾机关系平不平，那我们的未分配利润也是负的三八三零九八。他这里也是涉及到一个公式，就是说未分配利润的期末余额减去年初的余额，他就等于我们利润表上面的一个净利润，你看一下 它这个两个数字是刚好相等的啊，就说明我们申报的是没问题了。那我们直接点击提交申报，发个誓，真实责任确定好，我们返回首页， 我们再来申报一下财务报表，年报填写申报表。好，这里的话，你看就变成年报了，所属期间就变成二零二五了，在线填写下一步 这个资产负债表的话，它年报和第四季度的季报的话，它都是一样的，你就把第四季度那个资产负债表的期末余额给它照抄上去就行了， 抄的时候别抄错了，你抄好的话，一定要去把这个金额去核对一下，那我们申报的时候呢，一定要认真仔细一点，反复的去核对一下，尽量的话，能不更正的话尽量我们不要去更正。 好，我们这个填把未分配利润填一下。好，我们这样你看我们填完以后，这个资产合计和那个红色的叹号就没有了。 那我们再来看一下利润表，你看你把那个季度的利润表填好以后的话，申报完以后，你看这个年度的它数据就自动带出来了，高低关系也是平的。那我们直接点击提交申报就行了，真实责任点一下，点击确定 好，这样的话我们财务报表的年报也申报完了，那我们返回首页来看一下。好，最后的话，你看我们这三个财务报表和增值税附加税都申报完了， 最后呢就剩企业所得税的季报和年报了。由于是假期，我申报的时候发现企业所得税带出来的数据不是很准确，所以今天的分享就只能到这了， 明天咱们接着分享企业所得税的申报，还有个税的申报，你们点好关注，把视频转发给自己，免得明天找不到我了。如果说想跟着我学报税实操的都可以加这个找我，我本人亲自给你上一对一的 私教报税实操课，外加两三个月的报税答疑辅导，小白都能给你教会的。好，我们今天就分享到这了，咱们明天再见吧，拜拜。

用 excel 一招快速制作记度报表，三秒汇总出按季度销售的报表，连老板都佩服，通过咱们全年的销售数据，快速制作记录汇总报表啊！首先把光标放到数据区域里面，点击插入，点击表格，点击数据投入表，点击确定， 然后把咱们的日期字段放到行字段，选择任意日期，点击组合，然后取消掉月和日选择，记住点击确定。然后再把咱们的商品名称放到列子段，把销售额放到直字段，那么一个按照季度的汇总报表咱们就做完了。

今天是一月十四号了，我们来说一下企业所得税的申报，在报所得税之前，我们先来报送财务报表的季报，我这个财务报表的季报呢已经申报完了，我们现在点击进去看一下我怎么样去填写的。 在这个界面我们看一下报送期间一定要选择是季报，报送所属期二零二五年的十月到二零二五年的十二月。报送模式我选择的是在线填写，我们点击下一步。这个财务报表需要填写两个表， 一个是资产负债表，一个是利润表。这个资产负债表填写我们十二月份的数据就可以了，那么这个数据来源于哪里？这个数据来源于我们的记账软件上取 得的，我们可以提前在财务软件上打印出来资产负债表的十二月份和利润表的记报表，我们打印出来以后，就照着这上面的数据去填写就可以了。资产负债表我们填写完了以后，我们对一下资产合计这一块是不是正确的？幺零五零二三点七，幺零五零二三点七， 核对完以后，我们填负债这一面，负债和所有的权益的总计的数额，最后和自然合计的这个数额是相等的，那就是正确的。我们填完了资产负债表以后，我们再去填写利润表，利润表这本年累计金额是不需要咱管的，咱只需要填写的是本期的金额， 我们需要填写收入成本还有税金及附加。到最后我们看一下净利润这一块，是不是和我们财务报表上的是一样的，如果没问题的情况下，我们就直接点击提交申报，那么这个财务报表就保存成功了。现在我们去看一下企业所得税的记报，我们点击热门服务下面的居民企业查账征收企业所得税。 我们看一下这显示是季度申报表进来了以后，这里面好多信息是他自动给我们带出来，因为我们刚才已经报完了财务报表， 报完了财务报表以后，他的信息会自动带到企业所得税这上面来。我们点开企业所得税之后，我们只要去核对一下数据是不是正确，我们从业人数始终就一个人，只有一个法人上社保资产总额，我们去财务报看一下是不是正确的。幺零五点零二， 大家看我这有一个黄色的感叹号，他说我本期的申报数据与上期的申报数据差异在百分之五十以上，这个东西我们不用管的，只要我们填写没有问题的情况下，就不用管这一块，我们检查一下国家限制或禁止行业是否 角形微粒起，也是是。然后我们向下拉这营业收入，就是我们刚才填的财务报表里面的数据，我们看一下这个利润总额幺四六九幺点二九，这个是幺四六九幺点二九， 是正确的，对吧？这个应纳税所得额是实际利润额乘以百分之二十五的数据，减免所得额是实际利润乘以百分之二十的数。最后我们需要交的是七三四点五六，确认没问题，我们点击提交申请， 申报成功，我们可以点击立即缴款，也可以等到申报期前两三天去缴款。这支付方式有好几种，大家看一下，如果说你公户上有钱的话，你可以直接选择三方协议缴款，如果说你对公户上没有钱的话，你就可以选择其他支付方式去缴款就可以了，那么我们企业所得税的低保到这也就申报完了。

大家好，今天我们来分享四季度企业所得税的申报。现在我们登录电子税务局之后，在我的代办里有居民企业企业所得税的年报、季报以及对应的财务报表。 今天先来分享记报的填写。在申报所得税之前，需要先报送财务报表，所以我这里已经做完账，编制好了财务报表，现在就来把表中的数据填到系统中，点击财务报表记报填写。 报送期间是季报所属期为二五年的四季度，我们选择在线填写下一步。当前的企业是二五年新成立的，所以他没有年初数，只需要填期末余额就可以了。 把报表中有发生额的项目一一复制到我们的系统中， 这里的利润表只需要填写本期金额，也就是十到十二月份的数据，本年累计数就会自动贷出来。填完之后我们根据手中的报表核对一下，确保没问题之后点击提交申报真实责任， 这样我们的财务报表就申报好了。我们返回到主页，在我的代办中找到企业所得税记报表，填写申报表去办理。 这是一个确认式的申报界面，因为刚才已经报送了财务报表，所以系统已经将数据带出来了。检查完成之后，虽然没有问题，但是不能提交下一步，因为从三季度开始我们就增加了负报事项，所以需要点击蓝色字体去主表填写。 进入主表后，这里的从业人数和资产总额根据我们报送的数据也带出来相关金额。 这个黄色提示是说我们三季度和四季度的资产总额相差较大，如果我们的数据没有任何问题，就可以忽略它。 来看事项一，职工薪酬，以基入成本费用的职工薪酬，指的是我们账面上应付职工薪酬这个一级科目一至十二月份的贷放发放额， 也就是职工工资、社保、公积金、福利费等这些二级明细的核技术实际支付给职工的。应付职工薪酬，这里仅指职工工资这个二级科目的借放发生额，也就是二五年一至十二月份实际发放的工资金额。 这两个数据需要从我们的科目余额表或者是明细账上来获取。财务报表上没有这两个数据，我们根据实际情况来填写。 来看事项二，如果不是出口企业，这里就不用选了。事项三，资产损失我是选择否。事项四和事项五，我们也根据实际情况来做选择。 接着来看税款计算，因为刚才已经提交了财务报表，所以这里的本年累计数也已经全部带过来了，营业收入、营业成本以及利润总额都有黄色的提示。 这三个提示的原因都是因为四季度的数据大于三季度，变化超过了百分之五十，这些数据都是实际发生的，所以我们可以忽略它。可以先做一个风险提示， 未发现风险疑点，这样就可以提交申报了。这个提示跟刚才的黄色提示内容是一样的，我们核实无误之后提交申报，确定真实责任，这样四季度的所得税就申报好了。今天就分享到这吧，感谢大家的观看。

日报、月报、周报，一起想看哪里点哪里？右边是每周的情况，通过点击控件可以随意筛选想查看的某月第几周的信息，而且筛选出来的信息会自动分表。 左边是季度和月度的信息，数据可通过切片器进行筛选。

hello， 大家好，我是 e v， 今天分享这样的季度月份。月季分析图的制作， 首先要准备好上面表格，每个月份和季度的数据以及季度完成率。 这里的季度合计是用算函数把上面的三个月份给加起来的。 季度合计就是下面的这个大的柱形图，那辅助列就是这一条折线图，它代表着季度完成率。这个辅助列的话呢，是用季度完成率乘以九千去自度的。 为什么要乘以九千？因为季度合计最大值是八千多，所以给他乘一个大于八千多的整数。我这里乘以九千，目的就是为了让这条折线图落到季度合计这个柱形图的上方， 挪走这个图，可以看到季度合计是三个月的总额。辅助列呢是季度完成率乘以九千。先选中上面这几行，点击插入图标，选择他推荐的这个图标里边的柱状柱形图， 然后右键更改柱形图，并且勾选他的次坐标轴， 拉进来之后右上角加号，去掉网格线和图例，让整个图表看起来更美观。然后点击季度合计的这个柱形图，可以修改一下它的颜色，把下面三个月的柱形图给展示出来， 同时降低他的间隙宽度，让这个柱形图覆盖下面三个月的柱形图。在系列选项这里选中月份，修改他的系列重叠，这样的话可以把三个月的柱形图可以分开， 然后调整右边四坐标轴的最大值，让两边的最大值一样改成一万二。 如果两边的一个坐标轴最大值丝一样的话，我习惯会把右边的这个坐标轴给删掉。右键选择设置坐标轴格式，把刻度线和标签全部改成五， 这样他就保留了左边的一个坐标轴，也是一样的，同时点击横坐标这里，把它的线条去掉，把我们的图标变得更整洁。接下来处理折线图， 可以修改它的颜色，并且把它的宽度改小一点，改成平滑线。改完之后可以把数据标签给弄出来， 可以保留月份和季度完成率的一个数据，不要季度合计这个数据点到哪里就取消哪里的数据标签。 把折现图上面的辅助列数据改成季度完成率，点击单元格中的只选中季度完成率的这几个数值。 右四右键设置数据标签格式，只保留季度完成率的数值，修改成居中，然后填充一下颜色。 这个辅助列折线图就是为了展示季度完成率的折线图，最后再改一下标题就完成了，非常的简单。

今天来讲一下总分公司季度利润总额汇总申报缴纳企业所得税，以及介绍一下总分公司合并报表、月报、季报、年报底稿五百。首先大家要离清一个概念，分公司不是独立法人， 而是法人的派出机构，相当于孙悟空的三头六臂，派到全国各地了。孙悟空的心脏就是总公司心脏只有一个三头六臂就是分公司。分公司首申到西天去也可以，会计师独立核算，有自己的税务登记，自己建一个账套， 独立开票，独立申报增值税。我们国家税法的增值税的纳税人可以是企业所得税的纳税人，不是手臂， 而是一个整体孙悟空。所以企业所得税季度预缴和年度会算清缴申报是要先做完分公司合并利润表后的利润总额乘以企业所得税率，由总公司申报，总公司所在地缴纳百分之五十，分公司按比例在当地缴纳另外百分之五十。 第二点，分公司成立后，不管在省外还是省内，总分公司都要分别在电子税务局做汇总缴纳备案，在电子税务局的我要办税综合信息报告， 汇总纳税报告进行备案。第三点，季度申报的时候，我们就要做合并报表了，好多会计以为平时每季度总公司申报单体报表，这个想法是错误的，平时每季度就要申报合并报表， 特别是好多外地分公司是挂靠的，自己请会计做账开票报税，分公司自己开了银行账户，总公司平时也不知道他收入和利润。 最后年底合并利润总额吓死人，汇总利润总额如果一下子超过三百万，就得全额按百分之二十五税费交企业所得税，本来低于三百万利润总额 可以享受百分之五的小型微利税收优惠。一下子没有了这一点，总公司的会计要特别留心，每季度就要申报合并报表，如果平时图方便，总公司只申报自己总公司利润表， 年底会算清缴才申报合并报表，收入利润一下增大，电子税务局肯定会预警提示，让你修改第四季度财务报表和第四季度企业所得税预缴申报，除了补税，同时会涉及到滞纳金。 第四，我简单介绍一下总分公司合并报表、月报、季报、年报底稿模板的使用方法。这个模板由六个部分构成， 第一部分是合并范围及合并报表期间可以做十家公司以内的合并。第二部分是合并底稿，包括资产负债表、利润表、现金流量表。合并底稿 需要录入合并范围内各个公司的报表数字，系统公式会自动汇总。第三部分是关联往来借款和交易的底稿， 需要录入分公司之间的借款和销售及回款情况，这需要查咱们科目余额表上明细账。第四部分是自动生成的抵消分录，这个期末和期初抵消分录是全部自动生成。第五部分是最综合并抵消后的资产负债表、利润表、现金流量表 也是全部自动生成。这个最后合并的利润表的利润总额，才是最终咱们要申报的企业所得税计报数字。第六部分是总分机构汇总缴纳分摊比例表。好，我们以北京肯德基公司为例，它下面实际上注册有八百多家分公司。 我们就拿前三家分公司举例，合并期间是二零二五年四季度，我们把合并范围和合并报表的期间填到合并模板的合并范围这个表里。期间这里可以选月份，也可以选季度，也可以选年报，这个很重要，如果选年报，合并利润表的可比期间就变成了上一年度， 如果选四季度，这里利润表第二列就变成四季报金额。接着我们填模板第二部分三大报表的底稿，依次把各个公司资产负债表数字填到底稿里面。注意，资产负债表有两个底稿，一个是期初资产负债表底稿， 也就是一月一日的数据，另一个是期末数。资产负债表底稿填各个公司资产负债表期末数，这个期末数也可以是其他月份期末，三季度就是九月末，四季度就是十二月末。另外一个注意就是其他应收款，这里我划分了两个明细， 一个是内部往来，另一个是其他，也就是外部的往来。大家要查一下科目余额表余额，比如总公司其他应收款期末余额三百七十五万，其中内部往来是两百六十万，外部是一百一十五万。这个划分其他应收款内部和外部，好处是便于抵消，也便于 合并后检查一下往来抵销的干不干净。接下来我们把利润表的底稿和现金流量表的底稿也录一下，也是分为两个表，一个表是本年累计，另一个表是本月或本季度或上年度，要根据咱们的报表期间来选择，跟着我们录入模板第三部分 关联交易和关联借款信息，再关联借款交易底稿，我们要查询一下科目余额表了， 总公司借给古联路餐厅，期出一百二十万，本期又借了二十万，期末一百四十万，我们把这三个数字填到底稿里。同时因为合并报表咱们选的四季度，所以这个季度的发生额， 我们要查一下季度科目累计发生额。本季度总公司借了两万，所以我们填一下两万到底稿里。另外一个情况，如果是本年内分公司还了前十五万， 我们是填负数的。其他应收款期出六十万，本期还前十五万，期末其他应收款四十五万。接下来看关联购买交易抵港，一个是销售方，一个是购买方， 上面是销售方的销售收入一百二十万和销售成本一百零八万，我们通过查询科目余额表填上去，但是下面购买方对外不一定全部卖出去了， 如果全部卖出去，购买方这里成本写一百二十万，销售方的收入就全部变成购买方成本，但是只卖出去百分之八十，所以这里写九十六万。 再接下来写销售现金流量，我们可以查询科目余额表。应收账款科目得到应收分公司期初五十万，本期回款六十万，也就是应售账款贷方发生额， 然后期末应收账款一百一十万，分别填到相应位置。这个表只用填黄色的筐，其他都自动生成好关联交易信息填完之后，我们到模板第四部分 合并抵消分录，这个表全部都自动生成了。再看模板第五部分，抵消后的合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表，全部自动生成了模板第六部分，我们看总分公司企业所得税分配表也自动生成了，是根据三项因素占比分配的比例， 季度预缴是根据上年会算清缴分配的比例。如果大家这里没有上年会算清缴分配比例资料，我给大家公示，设置了今年累积的比例。我们再回到合并利润表底岗最下面，之前各个公司计提的企业所得税其实都不对，因为没有汇总在分配， 所以按照这个报表合并之后，大家可以按照这个报表合并之后，大家可以按照明年再去计提。 另外我们看到单个公司利润总额都没有超过三百万，享受小型微利，但是汇总就超过了三百万，所以要预提企业所得税远远不够。 还有就是我们看到海淀大街餐厅，虽然单体是亏损的，也没有计提企业所得税，但是汇总之后他要预缴四点五万企业所得税，因为是汇总后分配给他的。 ok， 这就是总分公司季度利润总额汇总申报缴纳企业所得税，以及总分公司合并报表月报季报年报抵港五百。

今天给大家分享一下季度所得税申报是如何申报的，报税的顺序是先报财务报表，然后再进行那个季度所得税申报。填写申报表，进入这个页面，我们选择在线填写下一步，然后进入到这个页面，我们左边有一个资产负债表，利润表，这两个表我们都需要填报， 我们首先填写资产负债表，我这家企业他是小企业。会计准则这里的期末余额我们照抄我们账套里的资产负债表的期末余额就可以了。年初余额是系统自带的，我们可以不用填哈，我们看一下利润表的填报表，利润表我们只需要填写本期金额，本期金额就是四季度的啊，报表 填写完之后，本年累计金额他会自动测算的，我们可以跟那个我们账套里的利润表就可以了。现在我们来申报一下季度所得税申报， 填写申报表，然后进入到这个页面，我们点击去办理。进入到这个页面，我们选择蓝色的企业所得税申报，点进来，然后进入到申报表界面， 左边有三张报表，一般企业的话，我们只涉及到第一张报表，主表中的从业人数，资产总额，这些是系统自带的，我们稍微看一下就可以了。下面的呃职工薪酬已计入成本的和实际支付给职工的这两个数据是要我们根据呃明细账中的应付职工科目去填写的。 第一个已计入成本费用的啊，我们是根据明细账中的应付职工薪酬一级科目贷方余额去填这个数字。第二行实际支付给职工的是我们明细账中的应付职工薪酬二级科目工资薪金借方余额， 再往下的话就是营业收入，营业成本利润，这是根据我们刚才填报的财务报表，系统自动抓取过来的，这也是系统自带的，我们稍微检查一下就可以了。 再往下来就是利润总额，如果说你们企业是亏损的话，那你就不用交所有的税。如果是有利润的话，你看我这家企业是你营业利润是一万三，他是小微企业，所以他是，呃，一万三乘以五个点等于六百多，对吧？ 还有一种情况，如果说你有利润的话也不用交税，就是我二四年亏损了两万，哎，我今天挣了一万三，那我这个也不用交税，这个在报表中是弥补以前年度亏损， 弥补以前年度亏损，你可以在二四年的汇算清缴的年报里面去可以看到哈。如果说你们企业的利润是在三百万以上，你看三百万以上，他是直接是二十五个点，然后是七十五万多的税，我们点击提交申报，他会出现这样的一个风险疑点，从业人数和资产总额 和上一个季度啊，申报存在差异，这个只是提示我们直接继续申报就可以了哈。报税的话，我们根据我们的步骤一步步的来就可以了。难的事就是我们如何把账做对，因为我们刚才的财务报表是根据我们账套里的啊，做的账出的报表吗？如果说你的账没有问题，那你的报表没有问题， 所以说啊，你账一定要做的对才可以。在工作中不会做账，不会报税啊，账务需要检查的姐妹都可以联系我，今天的视频就到这里了，我们下期再见吧。

很多小伙伴去申报的时候，他非常的迷茫，在这个填写增值税这个报表，根本不知道数据应该归集在哪里，也不知道上面的数据是不是正确的。我同时开了专票，又开了普票超过了三十万和没有超过三十万，还有不开票收入，这些情况应该怎么去填写？他应该在哪个蓝次？那么大家锁住这个视频，我给你们一次性去讲明白。 首先我在来报税之前，先要去查询一下我公司的一个情况，在这里有个我要办税发票使用，我们点击发票统计查询，我们先进来查询我们的经营情况，开票情况点击第二个。我们现在报的是二五年的十到十二月份，你看我们拉到下面，你可以看到这家公司不仅开了专票一个点，还开了普通发票。接着我们往后面拉， 可以看到这里实际开票金额和税额，这里专票开的这个金额他是没有减免的，开几个点就按几个点纳税，自己心里要有数。那么普票的部分 整个季度没有超过三十万，我们的普票部分是减免的，也就说这一部分是减免的，再看一下自己有没有不开票收入，把它总结下来，接着我们去填我们的增值税报表，拿到这个表，我们可以看一下第二栏，是这个专票的金额，回到这边专票的金额一模一样， 那么第一栏他是等于二加三的，第三栏什么情况需要填呢？我们季度总数超过了三十万，普票的部分应该填在第三栏，那我们再往下看，这里有个第十栏，可以看到这一部分普票的部分没有超过三十万，直接在十栏就进行减免了，那如果你还有不开票收入了，我们就要加在一起，总体的来看你有没有超过三十万，超过了三十万，我们的普票和不开票收入都在这里。第三栏， 如果是没有超过三十万的不开票收入，我们就直接把它加到上面就可以了。把这个填完了之后还没有完，为什么？因为我们这个主表上有三个点计税的，刚才我们看了这个是开的一个点的票，只需要交一千三百多，那也就是我们意味着我们还要减免两个点。如果这里没有自动出来，大家就看这个减免税明细表，你看这里直接选的是小规模的优惠政策，减按百分之一，这个地方是我们 专用发票的百分之二的部分给减免，因为我们要交百分之一。填好了之后，我们去到主表找到十八栏，你看这里有个十八栏，他同与他同时等于这两个点，那最后得到的金额是这个本身应该是这个数据，然后减去减免了两个点的数据，最后得到的是一个点的数据，所以这个是我们最后要交的增值税。接着我们在这边去核对一下，你看这个增值税也是这样子的， 下面的话是我们的附加税会自动生成，所以这个数据的填写是非常重要的，大家千万不要含糊，因为一旦填错，你的增值税一定会比对不通过。这里也有给大家去举例说明，季度大于三十万小于三十万，开了专票不开票，个体户 怎么去申报，怎么去填写？那我们里面的每一步操作流程大家可以看一下，这个是首页，全国都长一样。找到这个增值税、附加税的申报，后面有个填写申报表，那进来之后大家可以看到这个就是我们的报表，你看我这里的报表跟我们刚才电脑上看到是一模一样的， 主表、副表一副表二，减免税明细表，全国都是一样的，所以你放心使用。里面的数据应该填在哪一栏，用这个红字给大家去标记出来了，在哪一栏去体现，你只需要把你的数据查出来，对着上面去填就可以了。你看这里就是我给大家提到的减免税明细表，为什么要减免？都给大家去描述出来了，这也就是我们的一个附加税的一个情况，要去看一下有没有减半征收。 那我们后面还给大家去准备了，申报错了应该怎么去跟证申报？这次申报除了我们的增值税和附加税以外，还有我们的企业所得税要申报，我们的个人所得税要申报，现在你看的就是个人所得税扣缴端一个下载设置的一个流程，扣缴端的登录方法，填写资料，员工的资料怎么填写，那个体户的经 营者的资料应该怎么去填写，一步步详细的流程都给大家去整合。在这个实操书里面，我们经营所得的 a 表的计算，这就是个体户，那我们今年除了季度申报要完成，我们的工商年报也开始了，我们个体户的经营所得汇算也开始了， 都给大家以图文教程的形式整理出来，做到了非常通俗易懂，小白也能对照着去上手，大家拿到之后就哪里不会去翻哪里，而且还有视频课，还有老会计的答疑指导，可以协助大家一起去操作。

老板让我用十分钟通过这个全年销售表给他做个季度报表，看我是怎么一分钟做出来的。首先把光标放到数据区域，然后点击插入，点击表格，找到数据透视表，直接点击确定，创建一个透视表， 然后选择日期字段，拖放到行字段里，选择任意一个日期单元格，点击右键找到组合，组合里只保留季度，点击确定季度，做出来后，再选择商品字段，拖放到日期下边， 然后再依次把销售量、销售额拖放到值自断进行汇总，然后点击右键找到数据透视表选项，找到合并。这样子不到一分钟，全年的季度报表就做完了，学会了吗？